EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ro

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00

Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00
Mercaderias 2,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00
dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021

Tributos por pagar S/. 2,500.00

Capital social 13,000.00
Resultados acumulados 7,200.00

22,700.00
cial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Enero-2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: Dakani SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3
1 12/31/1899 Por apertura del ejercicio 3
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
10411 Cuenta corriente en instituciones financieras s/. 15,500.00
12121 Cuenta por cobrar comerciales terceros s/ 5,000.00
20111 Mercaderia s/ 2,200.00
42121 Cuentas por pagar
50111 Capital social
59111 Resultados acumulados
TOTAL s/ 22,700.00
Movimiento

Haber

s/. 2,500.00
s/. 13,000.00
s/. 7,200.00
s/. 22,700.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero-2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 10411 Cuenta corriente en instituciones

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 cuentas por cobrar

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero - 2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 mercaderias

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121 Cuentas por pagar

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 Por apertura del ejercicio

TOTALES
 Cuenta corriente en instituciones

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 15,500.00

s/ 15,500.00 0

1 cuentas por cobrar

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 5,000.00

s/ 5,000.00 0
1 mercaderias

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2,200.00

s/ 2,200.00 0

1 Cuentas por pagar

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2,500.00

0 s/ 2,500.00

1 Capital social
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 13,000.00

0 s/ 13,000.00

1 Resultados acumulados

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 7,200.00

0 s/ 7,200.00
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00

IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
,000.00 más IGV , según F/ 001-125.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
2 10/1/2021 Por compra de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por compra de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por compra de mercaderia 8
3 10/1/2021 Por destino de la compra de mercaderia 8
3 10/1/2021 Por destino de la compra de mercaderia 8
4 10/1/2021 Cancelacion de la compra
4 10/1/2021 Cancelacion de la compra
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 001-125 60111 Compra de mercaderia s/ 22,000.00
F/ 001-125 40111 Impuesto general de las ventas s/ 3,960.00
F/ 001-125 12121 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/ 001-125 20111 Mercaderias s/ 22,000.00
F/ 001-125 61111 Variacion de existencias - mercaderias
F/ 001-125 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros s/ 25,960.00
F/ 001-125 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras
TOTAL s/ 73,920.00
Movimiento

Haber

s/ 25,960.00

s/ 22,000.00

s/ 25,960.00
s/ 73,920.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene - 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 Cuenta corrientes en instituciones financier

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
10/1/2021 4 cancelacion de la compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene - 2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene - 2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercaderias

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio
10/1/2021 3 Por el destino de la compra de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene - 2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :42121 Cuentas por pagar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio
10/1/2021 2 Por compra de mercaderia
10/1/2021 4 Cancelacion de compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene - 2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene - 2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene - 2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 60111 Compra de mercaderia

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 2 por compra de mercaderia

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene - 2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :40111 Impuesto general de las ventas

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 2 Por compra de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene - 2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DANAKI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 6111 Variacion de existencias - mercaderias

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 3 Por destino de la compra de mercaderia

TOTALES
11 Cuenta corrientes en instituciones financieras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 15,500.00
s/ 25,000.00

s/ 15,500.00 s/ 25,000.00

21 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 5,000.00

s/ 5,000.00 0
11 Mercaderias

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2,200.00
s/ 22,000.00

s/ 24,200.00 0

21 Cuentas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2,500.00
s/ 25,960.00
s/ 25,960.00

s/ 25,960.00 s/ 28,460.00

11 Capital social

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 13,000.00
 0 s/ 13,000.00

11 Resultados acumulados

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 7,200.00

0 s/ 7,200.00

11 Compra de mercaderia

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 22,000.00

s/ 22,000.00 0
11 Impuesto general de las ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 3,960.00

s/ 3,960.00 0

1 Variacion de existencias - mercaderias

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 22,000.00

0 s/ 22,000.00
EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranfe

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta

Mercaderia 11,760.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00

VALOR DE COSTO 11,760.00

cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

Detalle Venta
23,520.00
12,000.00
11,520.00

VALOR DE VENTA 23,520.00

IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60
e como sigue:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
5 1/15/2021 Por la ventas de mercaderia 14
5 01/15/2021 Por la ventas de mercaderia 14
5 01/15/2021 Por la ventas de mercaderia 14
6 01/15/2021 Por el destino del costo de la mercaderia 14
6 1/15/2021 Por el destino del costo de la mercaderia
7 01/15/2021 Cancelacion de la venta
7 01/15/2021 Cancelacion de la venta
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/003-250 12121 Cuentas por cobrar cobrar comerciales terceros s/ 27,753.60
F/003-250 40111 Impuesto general a las ventas
F/003-250 70111 ventas de mercaderi
F/003-250 69111 costo de venta s/ 11,760.00
F/003-250 20111 Mercaderia
F/003-250 10411 Cuenta corriente en instituciones financiera s/ 27,753.00
F/003-250 12121 Cuenta por cobrar comerciales terceros
TOTAL s/ 67,267.20
Movimiento

Haber

s/ 4,233.60
s/ 23,520.00

s/ 11,760.00

s/ 27,753.60
s/ 67267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :10411 Cuenta corriente en instituciones financiera

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio s/ 15,500.00
10/1/2021 4 Cancelacion de la compra
1/15/2021 7 Cancelscion de la venta s/ 27,753.60

TOTALES s/ 43,253.60

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio s/ 5,000.00
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia s/ 27,753.60
1/15/2021 7 Cancelacion de la venta

TOTALES s/ 32,753.60

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercaderia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio s/ 2,200.00
1/15/2021 3 Por destino de la compra de mercaderia s/ 22,000.00
1/15/2021 6 Por el destino del costo de la mercaderia

TOTALES s/ 24,200.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021 Jan-20
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :42121 Cuentas por pagar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio
10/1/2021 2 Por compra de mercaderia
10/1/2021 4 Cancelacion de la compra s/ 25,960.00

TOTALES s/ 25,690.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :50111 Capital social
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :60111 Compra de mercaderia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
10/1/2021 2 Por compra de mercaderia s/ 22,000.00
 TOTALES s/ 22,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :40111 Impuesto general a las ventas

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
10/1/2021 2 Por compra de mercaderia s/ 3,960.00
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia

TOTALES s/ 3,960.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :61111 Variacion de existencias-Mercaderias

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
10/1/2021 3 Por destino de la compra de mercaderia
 TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :70111 Ventas de mercaderia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :69111 Costo de venta

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 6 Por el destino del costo de la mercaderia s/ 11,760.00

TOTALES s/ 11,760.00
stituciones financiera

Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 25,960.00

s/ 25,960.00

merciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 27,753.60

s/ 27,754.00
 Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 11,760.00

s/ 11,760.00

Jan-20

merciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 25,000.00
s/ 25,960.00

s/ 50,960.00
 Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 13,000.00

s/ 13,000.00

os

Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 7,200.00

s/ 7,200.00

Saldos y Movimiento

Acreedor
 0

ventas

Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 4,233.60

s/ 4.234.00

as-Mercaderias

Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 22,000.00
 s/ 22,000.00

Saldos y Movimiento

Acreedor

s/ 23,520.00

s/ 23,520.00

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas

VALOR DE COMPRA 3,813.56

IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
ajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank

Administracion Ventas
1,144.07 2,669.49
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o

del Asiento de la Descripcion de
o Codigo Unico Operación La Operación
de la Operación
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de la proteccion personal
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de la proteccion personal
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de la proteccion personal
9 1/17/2021 Por le destino de los elementos de proteccion personal
9 1/17/2021 Por le destino de los elementos de proteccion personal
9 1/17/2021 Por le destino de los elementos de proteccion personal
10 1/17/2021 Por el cheque 301 de pago de elementos de proteccion personal
10 1/17/2021 Por el cheque 301 de pago de elementos de proteccion personal
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación
Codigo del Libro Numero Numero del
o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación
(Tabla 8) Sustentatorio
8 F/. 002-210 65911 Otros gastos de gestion
8 F/. 002-210 40111 Impuesto general a las ventas
8 F/. 002-210 42121 Cuentas por pagar comerciales a las ventas
F/. 002-210 94121 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/. 002-210 95111 Gastos administrativos
F/. 002-210 79111 Gasto de venta
F/. 002-210 42121 Cargas imputables a cuentas de costos
F/. 002-210 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras
TOTAL
 Movimiento

Debe Haber

s/ 3,813.00
s/ 686.44
s/ 4,500.00
s/ 1,440.07
s/ 2,669.49
s/ 3,813.56
s/ 4,500.00
s/ 4500.00
s/ 12,813.56 s/ 12.813.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 Cuenta corriente en istituciones financieras

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio
10/1/2021 4 Cancelacion de la compra
1/15/2021 7 Cancelacion de la venta
1/17/2021 10 Por el cheque 301 de pago de elemento de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia
1/15/2021 7 Cancelacion de la venta

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercaderia

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio
10/1/2021 3 Por destino de la compra de mercaderia
1/15/2021 6 Por el destino del costo de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :42121 Cuentas por pagar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio
10/1/2021 2 Por compra de mercderia
10/1/2021 4 Cancelacion de compra
1/17/2021 8 Por la compra de elemento de proteccion personal
1/17/2021 10 Por el cheque 301 de pago elemento de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura de ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :60111 Compra de mercaderia

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 2 Por compra de mercaderia
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 2 Por compra de mercaderia
1/15/2021 5 Por venta de mercaderia
1/17/2021 8 Por la compra de elemento de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 61111 Variacion de existencias - mercaderia

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 3 Por destino de la compra de mercaderia
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 70111 Ventas de mercaderia

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 5 Por venta de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69111 Coato de venta

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 6 Por el destino de costo de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 65911 Otro gastos de gestion

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 8 Por la compra de elemento de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 94111 Gastos administrativos

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de los elementos de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 95111 Gasto de venta

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de los elementos de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 79111 Cargas imputables a cuentas de costos

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de los elementos de proteccion personal

TOTALES
en istituciones financieras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 15,500.00
s/ 25,960.00
s/ 27,753.60
s/ 4,500.00

s/ 43,253.60 s/ 30,460.00

E2E27

ar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 5,000.00
s/ 27,753.60
s/ 27,753.60

s/ 32,753.60 s/ 27,753.60
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2,200.00
s/ 22,000.00
s/ 11,760.00

s/ 24,200.00 s/ 11,760.00

comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2,500.00
s/ 15,960.00
s/ 25,960.00
s/ 4,500.00
s/ 4,500.00

s/ 30,460.00 s/ 32,960.00
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 13,000.00

0 s/ 13,000.00

ulados

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 7,200.00

0 s/ 7,200.00

deria

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 22,000.00
 s/ 22,000.00 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 3,960.00
s/ 4,233.60
s/ 686.44

s/ 4,646.44 s/ 4,233.60

encias - mercaderia

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 22,000.00
 0 s/ 22,000.00

eria

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 23,520.00

0 s/ 23,520.00

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 11,760.00

s/ 11,760.00 0
stion

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 3,813.56

s/ 3,813.56 0

tivos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 1,144.07

s/ 1,144.07 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2,669.49

s/ 2,669.49 0

s a cuentas de costos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 3,813.56

0 s/ 3,813.56
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera ele

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00

IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
mprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y
iante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Enero-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
11 1/25/2021 Por compra de equipo 8
11 1/25/2021 Por compra de equipo 8
11 1/25/2021 Por compra de equipo 8
12 1/25/2021 Cancelacion de la compra
12 1/25/2021 Cancelacion de la compra
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 001- 115 65911 Compra de equipo s/ 8,500.00
F/ 001- 115 40111 Impuesto general a las ventas s/ 1,530.00
F/ 001- 115 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/ 001- 115 20111 Cuentas por pagar terceros s/ 5,015.00
F/ 001- 115 10411 Couentas corriente en instituciones financiera
TOTAL s/ 15,045.00
Movimiento

Haber

s/ 10,030.00

s/ 5.015.00
s/ 15,045.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura de ejercicio
1/25/2021 4 Cancelacion de la compra
1/17/2021 5 Cancelacion de la venta
1/15/2021 10 Por el cheque 301 de pago elementos de proteccion
1/25/2021 4 Cancelacion de la compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por la apertura del ejercicio
Por la venta de mercaderia
Cancelacion de la venta

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por la apertura del ejercicio
Por el destino de la mercaderia
Coato de la mercaderia vendida

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por la apertura del ejercicio
Por lacompra de mercaderia
Cancelacion de la compra
Por la compra de elementos de proteccion
Por el cheque 301 de pago elemntos de proteccion
Por la compra de equipos
Cancelacion de la compra
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
12/31/1899 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por la compra de mercaderia
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Número Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por la compra de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la compra de elementos de proteccion
Por la compra de equipo

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por el destino de la mercaderia
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por la venta de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Costo de mercaderia vendida

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por la compra de elemntos de la proteccion
Por la compra de equipo

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por el destino de los elementos de proteccion

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por el destino de los elemntos de proteccio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
Por el destino de los elementos de proteccion

TOTALES
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 15,500.00
s/ 25,960.00
s/ 27,753.60
s/ 4,500.00
s/ 5,015.00

s/ 43,253.60 s/ 35,475.00

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 5,000.00
s/ 27,753.60
s/ 27,753.60

s/ 32,753.60 s/ 27,753.60
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2,200.00
s/ 22,000.00
s/ 11,760.00

s/ 24,200.00 s/ 11,760.00

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 2500.00
s/ 25,960.00
s/ 25,960.00
s/ 4,500.00
s/ 4,500.00
s/ 4,500.00
s/ 5,015.00
s/ 35,475.00 s/ 37,460.00
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/. 13,000.00

0 s/ 13,000.00

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/. 7,200.00

0 s/ 7,200.00

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 22,000.00
s/ 22,000.00 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

s/ 3,960.00
s/ 4,233.60
s/ 686.44
s/ 1,530.00

s/ 6,176.44 s/ 4,233.60

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0