NOMBRE: HÉCTOR VALENTÍN PÉREZ

Matrícula: 120462

Grupo: N027

Mtra. Blanca Lucero Hernandez Paredes

(Docente)

MC (29) AUDITORIA OPERACIONAL

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 3. PLAN DE

AUDITORÍA

FECHA DE ENTREGA : 30 DE ABRIL DEL 2022.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 3. PLAN DE AUDITORÍA

Objetivo:

Desarrollar un plan de auditoría operacional aplicado a un departamento con la

finalidad de encontrar áreas de oportunidad

Instrucciones:

Elaborar un plan de auditoría operacional aplicado a un departamento de tu área

laboral u otro de tu elección, desarrollando los siguientes elementos:
1. Objetivo de la auditoría.
2. Extensión.
3. Cuestionario.
4. Tiempo estimado de duración.
5. Grupo que se hará cargo de la auditoría.
6. Materiales requeridos.
7. Grafica del plan de auditoría.

Desarrollo

Elaborar un plan de auditoría operacional aplicado a un departamento de tu área

laboral u otro de tu elección, desarrollando los siguientes elementos:

1.Objetivo de la auditoría.

Auditoria: “Rondo Revolvente 2022 C 01 06”

•Determinar la conformidad y la no conformidad de los elementos de los gastos realizados
durante el ejercicio vigente, especificados en el Manual de Normas y Procedimientos para
el Manejo y Control del Fondo Revolvente.

•Verificar el adecuado seguimiento de las observaciones y hallazgos encontrados en las

revisiones internas en el manejo y control del Fondo Revolvente.
•Identificar el nivel de compromiso y de seguimiento en el manejo y control del Fondo
Revolvente que se realizan durante el mes de enero a mayo 2021.

•Verificar la actualización de los indicadores en los gastos conforme a las partidas

presupuestales.

•Estatus de la documentación que comprueba los gastos conforme a la relación de gastos

realizados.

2.Extensión.

La auditoría cubrirá la Unidad Administrativa en la extensión del alcance, de las actividades

y funciones en el manejo del Fondo revolvente asignado para los gastos emergentes,
descrita en el Manual de Normas y Procedimientos para el Manejo y Control del Fondo
Revolvente. Es importante que todo el personal administrativo de la Subdirección de Enlace
Administrativo de la Fiscalía Especializada en Extinción de Dominio, se encuentren
disponibles aun las que no se encuentren en este Plan de Auditoria, para ser auditadas en
caso de ser necesario.

DOCUMENTOS A AUDITAR

a) Revisión de los informes de relación de gastos realizados por la

UnidadAdministrativa.
b) Fundamentos legales y reglamentarios de los procesos que utiliza la
UnidadAdministrativa.
c) Interacción de los procesos de gastos.
d) Seguimiento de las observaciones y hallazgos de las dos últimas auditorias
decalidad.
e) Medición y evaluación de los procesos de gastos, metas y logros de
losindicadores en los planes de calidad.
f) Planes de calidad y seguimiento del procedimiento.
g) Aplicación y seguimiento de acciones correctivas y acciones preventivas,
accionesde mejora.
h) Documentación completa de los gastos realizados.
1. Cuestionario.

CUESTIONARIO DE AUDITORIA OPERACIONAL

ÁREA: FISCALÍA ESPECIALIZADA EN EXTINCIÓN DE DOMINIO.
FUNCIÓN A GASTOS DEL FONDO REVOLVENTE
EVALUAR:
ENTREVIST
ADO:
NO PREGUNTA SI No Comentarios
.
¿POSEE LA FISCALÍA UN ORGANIGRAMA DE LA
1
ESTRUCTURAORGANIZATIVA?
¿ESTÁN DEFINIDOS LOS DIFERENTES NIVELES DE
2
AUTORIDAD
EN LA FISCALÍA?
¿ESTÁN LOS REGISTROS CONTABLES
3
CLASIFICADOS PORINGRESOS, EGRESOS Y
DIARIO?
¿ESTÁN TODOS LOS COMPROBANTES
CONTABLES ORDENADOS CRONOLÓGICAMENTE Y
4
CON NUMERO CORRELATIVO SEGÚN EL TIPO DE
REGISTRO O PARTIDA
PRESUPUESTAL?
¿POSEEN LOS COMPROBANTES FIRMAS DE
5
ELABORADO,REVISADO Y AUTORIZADO EN LAS
RELACIONES DE GASTOS?
¿SE ENCUENTRA ANEXO AL COMPROBANTE DE
6
GASTOS EL
SOPORTE CORRESPONDIENTE?
¿EL VALOR DEL SOPORTE COINCIDE CON EL QUE
7
MUESTRA ELREGISTRO CONTABLE?
¿SE REGISTRAN LOS GASTOS EN FORMA
8
OPORTUNA DE
ACUERDO A LA FECHA DEL SOPORTE?
9 ¿LAS GASTOS REALIZADOS EN LOS
COMPROBANTES ESTÁN
 CUESTIONARIO DE AUDITORIA OPERACIONAL
ÁREA: FISCALÍA ESPECIALIZADA EN EXTINCIÓN DE DOMINIO.
FUNCIÓN A GASTOS DEL FONDO REVOLVENTE
EVALUAR:
ENTREVIST
ADO:
NO PREGUNTA SI NO COMENTARIOS
.
BIEN APLICADOS DE ACUERDO AL MANUAL DE
NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS PARA EL MANEJO Y CONTROL
DEL FONDOREVOLVENTE?
¿SE REGISTRAN DEBIDAMENTE LOS GASTOS EN
10
LOS LIBROS OEN EL SISTEMA CONTABLE?
¿LAS PROVISIONES DE LOS GASTOS SE CALCULAN
11
CON BASE
A UN VALOR RAZONABLE?
¿LOS COMPROBANTES ESTÁN DEBIDAMENTE
12
ARCHIVADOSE IDENTIFICADOS?
¿LOS COMPROBANTES DE LOS GASTOS ESTÁN
13
SE VALIDAN
EN LA VERIFICACIÓN DEL SAT?
¿COINCIDE EL VALOR DEL COMPROBANTE CON
14
EL MONTOTOTAL DE LOS DOCUMENTOS DE
SOPORTE?
¿SE VERIFICAN SI TODOS LOS COMPROBANTES
15 ESTÁNREGISTRADOS DENTRO DEL PERIODO
ESTABLECIDO POR LA
LEY?
¿SE VERIFICAN SI TODOS LOS COMPROBANTES
16
CUMPLEN
CON LOS REGISTROS FISCALES DE LA FISCALÍA?
FIRMA RESPONSABLE:
OBSERVACIONES:
1. Tiempo estimado de duración.

El grupo auditor requerirá de 15 días hábiles para revisar el alcance planeado del
manejoy control del fondo revolvente asignado a la Fiscalía Especializada en Extinción
deDominio.

2. Grupo que se hará cargo de la auditoría.

El Grupo que desarrollará está integrado por:

NO. DE
NOMBRE PROCEDENCIA
EQUIPO
EQUIPO LIC. ROBERTO MÉNDEZ 1 UNIDAD DE CALIDAD
AUDITOR: CASTELLANOS
LIC. JANETH GUADALUPE 2 COORD.
PEÑUELASPÉREZ G
RAL.
ADMINISTRATIVA
LIC. MARÍA GUADALUPE 3 SECRETARÍA
LUNA TÉCNICA
AGUILAR DE
ADMINISTRACIÓN

1. Materiales requeridos.

Los recursos materiales a utilizar en el desarrollo de la Auditoria Operativa:

• Cuestionarios
• Procedimientos
• Formatos (los cuales son diseñados para facilitar la recopilación de la información
deseada), Adicionalmente se deberá proporcionar la papelería y útiles necesaria para el
desarrollo del trabajo.
• El tiempo a utilizar para llevar a cabo las actividades de la auditoria operacional, será el
especificado en cronograma de actividades.
• Se deberá proporcionar el equipo tecnológico que les permita realizar las actividades de
auditoria en forma eficiente y oportuna.

2. Grafica del plan de auditoría.

 GRAFICA DEL PLAN DE
AUDITORIA

TIEMPO DE EJECUCIÓN (DÍAS)

ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 1 1
0 1 2 3 4 5
PLANEACIÓN DE
LA AUDITORIA
OPERACIONAL
EJECUCIÓN DE LA
AUDITORIA
OPERACIONAL
INFORME DE
AUDITORIA
OPERACIONAL
DEFINITIVO
ESTRATEGIA PARA
SEGUIMIENTO
EVALUACIÓN
Y
ELABORACIÓ
N DE
INFORME Y
SEGUIMIENTO

Bibliografía

BIBLIOTECA.ESUCOMEX.COM. (10 DE MAYO DE 2007). AUDITORIA

OPERACIONAL. OBTENIDO DE
HTTP://BIBLIOTECA.ESUCOMEX.CL/RCA/AUDITOR%C3%ADA%20OPERA
CIONAL.PDF

CAMARENA C.A. DE LEÓN ESTAVILLO V., DOMINGUEZ GONZÁLEZ A., &

LÓPEZ GARCÍA, M.E.(2002). METODOLOGÍAS DE INTERVENCIÓN
EN ABC DEL DESARROLLO ORGANIZACIONAL. MÉXICO: TRILLAS.

SALGADO, G. (2000). PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA EN AUDITORIA DE

BALANCE. MÉXICO: BUAP.