1-Que es una empresa?

Una empresa las podemos definir con palabras que especifiquen todo su
accionar. Actividad comercial, industrial o de otro tipo legalmente
constituida, Interés, Objetivos, Reglas, Recursos Humanos, Financieros.
2- Una entidad con o sin fines de lucros publica o privada por quienes
está integrada?
está integrada por dos grandes medios: un MEDIO INTERNO establecido
por la administración y un MEDIIO EXTERNO integrado por el público, así
como por ciertos organismos de control externo.
3- El medio interno de una entidad por quienes esta integrado?
MEDIO INTERNO DE UNA ENTIDAD está integrado por todos aquellos
órganos administrativos que de una manera directo o indirecta está ligado
al manejo de los recursos de la entidad.
Como son: Socios Accionistas, el Consejo de Administración, la Gerencia y
el Personal. (Auditores Internos).
4-por quien esta representado el medio externo?
MEDIO EXTERNO DE UNA ENTIDAD esta presentado por personas e
instituciones que tienen sus intereses dentro de la entidad, pero no están
ligado a su manejo ni de una forma directa ni de manera directa, también
por aquellos organismos de control externo.
Forman parte del ambiente externo: los acreedores, proveedores, las
instituciones gubernamentales, la sociedad, los auditores externos y los
organismos reguladores.
5- Que es el comité de auditoría y por quienes está integrado?
Comité de auditoría. Constituye en cuerpo Especial que asesora al Consejo
de Administración en materia de CONTROL. Generalmente está integrado
con miembros del consejo de administración, pudiendo integrar algún
asesor externo que no tenga vínculo con la gerencia o el personal ni con
los auditores internos o externos.
6- ¿Con que empieza el control de las empresas con o sin fines de lucro,
públicas o privadas?
Estas empiezan y terminan con la ley
7-Que es la auditoría interna?
Es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta,
concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una
organización.
También es un grupo asesor del consejo de administración a través del
comité de auditoria. Constituye un proceso de examen y evaluación con
orientación a los sistemas y control.
8- que son auditores externos?
Auditores Externos grupo de control externo. Examinan los estados
financieros que emite la gerencia de la entidad y emiten una opinión sobre
ellos en cuanto a si están elaborados y presentados de acuerdo con
principio de contabilidad generalmente aceptado.
9- Cual es la principal función de la auditoria interna?
La principal función de la Auditoria interna es proporcionar aseguramiento
al Consejo de Administración, al Comité de Auditoria y a la alta dirección
sobre la eficacia del Sistema de Control Interno y sobre los sistema de
gestión de riesgo.
10- ¿ Cual es el mandato que debe tener la actividad de auditoria
interna?
La actividad de auditoría interna debe tener un mandato a través de un:
estatutos escritos que establezca su PROPOSITO, AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD, de modo de apoyar su independencia y objetividad
dentro de la organización.
11-Que es el escepticismo profesional?
El escepticismo profesional es una actitud que incluye un estado de alerta
a las condiciones que puedan indicar un posible error debido a fraude o
equivocación, efectuando una evaluación critica de la evidencia de
auditoría.
12- La norma numero1100 Independencia: los auditores internos deben
ser independientes a las actividades que auditen.
La norma numero1100 objetividad: es una actitud mental neutral que
permite a los auditores internos desempeñar su trabajo con honesta
confianza en el producto de su labor y sin comprometer su calidad.
13- Que debe incluir el trabajo de auditoria?
El trabajo de auditoria debe incluir: la planeación de la auditoria, el
examen y evaluación de la información, la comunicación de resultados y el
seguimiento.
14- que es la técnica de auditoria?
Técnica de Auditoria: Son los métodos prácticos de investigación y prueba
que utiliza el auditor para obtener la evidencia necesaria que fundamente
sus opiniones y conclusiones, su empleo se basa en su criterio o juicio,
según las circunstancias.
15- que son papeles de trabajo?
Papeles de trabajo Son el conjunto de cedula y documentación fehaciente
que contienen los datos e información obtenida por el auditor en su
examen.
16- Que es el índice de referencia?
Índices de Referencia Para facilitar su localización, los papeles de trabajo
se marcan con índice que indiquen claramente la sección del expediente
donde deben ser archivados, y por consecuencia donde podrán localizarse
cuando se le necesite.
17- Que es la marca de trabajo de auditoria?
Marca del trabajo de auditoria: se acostumbra a usar marcas que
permitan transcribir de una manera practica y de fácil lectura algunos
trabajos repetitivos.
18- Que son Cedulas sumarias, tradicionales y analítica?
Cedula Samaria: que son resúmenes o cuadros sinópticos de conceptos
y/o cifras homogéneas de una cuenta, rubro, área u operación.
Las tradicionales: también denominadas básicas son aquellas cuya
nomenclatura es estándar y su uso es muy común y ampliamente
conocida.
Cedula Analítica: en ellas se coloca el detalle de los conceptos que
conforman una cedula.
19- Cuál es el objetivo de la matriz de riesgo y de donde se toman sus
datos?
Su objetivo es Identificar los riesgos que afectan en las actividades o áreas
de trabajo de una empresa para así tener un mejor control de riesgo y
seguridad en la organización.
Los datos de la matriz de riesgo de donde se toman.
-De cada área.
-La balanza de comprobación, también de las actividades de la empresa.
20- Cuales son los elementos del control interno contable?
Los elementos del control interno contable son : separación de tareas,
control de acceso, auditoria física, documentación autorizada, balanza de
comprobación, conciliación periódicas, autorización de aprobación.
21- A que se refiere la organización?
La organización se refiere al esquema organizacional, el organigrama de la
entidad.
22-Que es el control interno contable?
El control interno contable se refiere a la protección de los activos y la
obtención de información correcta y segura, mediante los métodos
implementados por las empresas para garantizar la integridad de la
información financiera y contable.
23- Que es la auditoria física?
La auditoría física incluye el recuento manual del efectivo y de cualquier
activo físico registrado en el sistema de contabilidad (inventario,
materiales y herramientas y es un elemento del control interno contable.
24- Cuales son los elementos del control interno?
Los elementos del control interno son: organización, procedimientos,
personal y supervisión.
25- Que es el control interno?
El control interno es el plan de organización y todos los métodos y
procedimientos que en forma coordinada se adoptan en un negocio para
la protección de sus activos, la obtención de información correcta y
segura, la promoción de la eficiencia de la operación y la adhesión a las
políticas por la dirección.
26- Función, importancia y responsabilidad del comité de auditoria
interna:
Confirmar el estatuto de auditoria interna y su plan de actividades, así
como sus recursos es una función del comité de auditoría interna.
Es un elemento clave para un eficiente y confiable mercado de capitales,
es una de las principales importancias del comité de auditoria interna.
Gobierno corporativo asegurar que la empresa u organización cumpla
razonablemente con las leyes y regulaciones aplicadas, es una de las
responsabilidades del comité de auditoria.
27- cuales son los objetivos del control interno?
Los objetivos del control interno son: protección y seguridad, información.
Rendimiento máximo y disciplina
28- Cual es la principal función de la auditoria interna?
la principal función de la auditoría interna es proporcionar aseguramiento
al Consejo de administración, al comité de auditoría y a la alta dirección
sobre la eficacia el sistema de control interno y sobre los sistemas de
gestión de riesgo.
29- Que es el control administrativo?
el control administrativo se refiere a la eficiencia operativa y la adhesión a
las políticas prescrita por la dirección.
30- Que es el comité de auditoría interna?
el comité de auditoría interna constituye en cuerpo especial al Consejo de
administración en materia de control este está integrado con miembros
del Consejo de administración pudiendo integrar algún asesor externo que
no tenga vínculo con la gerencia o el personal ni con los auditores internos
o externos.

31- la auditoría interna emite un informe y la auditoría externa emite un

dictamen.
La auditoría interna debe tener objetividad e independencia el director de
auditoría pertenece al comité de auditoría.
La matriz de riesgo está dentro de la planificación del auditor interno el
objetivo de esta es identificar esos riesgos.