Razón de Liquidez Resultado Interpretación

Liquidez Corriente 1.61

Liquidez (Prueba Acido) 1.18
Capital de Trabajo Q 1,907,443.25
Razones de Actividad
Rotación de cuentas por cobrar 4.51
Periodo Promedio de Cobro 81
Rotación de cuentas por Pagar 3.75
Periodo Promedio de Pago 97
Rotación de inventarios 4.97
Periodo Promedio de Rotación 73
Rotación de Activos Totales 1.61
Rotación de Propiedad, Planta y Equipo 8.06
Endeudamiento
Endeudamiento 62%
Calidad de la deuda 86%
Rentabilidad
Margen de Utilidad Neta 18%
Rentabilidad sobre Activos totales (ROI) 25%
Rentabilidad sobre el Patrimonio (ROE) 65%
Razones Financieras o Indicadores Financieros

Razón de Liquidez
Nos ayudaran a establecer la capacidad que tiene la empresa para poder solventar sus deuda a corto plazo.

Liquidez Corriente

Activo Corriente Q 5,058,550.00 1.61 Capacidad de pago que tiene el negocio, el valor optimo que se esperaría es de 1.61.
Pasivo Corriente Q 3,151,106.75 la interpretación es que por cada Q. 1.00 de deuda la empresa posee Q.xx unidad.

Liquidez (Prueba Acido)

Se elimina el inventario ya que se considera que es el activo de mas lenta rotación o de difícil conversión de dinero
Activo Corriente - Inventarios Q 3,708,550.00 1.18 el resultado que deberíamos de obtener como aceptable es de 1.5 que no mas del 25% de nuestro activo corriente
Pasivo Corriente Q 3,151,106.75 debe estar representado en los inventarios ya que esto indicaría que dependemos de los inventarios o el stock es muy
alto.
Capital de Trabajo
Este indicador nos muestra que ya liquidados las deudas a corto plazo la empresa tiene este disponible para poder
Activo Corriente - Pasivo Corriente Q 1,907,443.25 invertirlos, sin poner en riesgo las deudas y así poder generar mas efectivo.
Q 5,058,550.00 (-) Q 3,151,106.75

Razones de Actividad
Nos ayudaran a establecer la eficiencia operativa del negocio y muy importante el manejo de los inventarios.

Rotación de cuentas por cobrar

Ventas Netas Q 8,350,000.00 4.51 Nos indicara que números de veces que hemos podido cobrar lo vendido, es decir todo el crédito de nuestros clientes
Promedio de Cuentas x Cobrar Q 1,850,000.00 durante el año.

Q 1,350,000.00 Q 2,350,000.00 Q 3,700,000.00 Q 1,850,000.00

Periodo Promedio de Cobro

365 365 81 Días de cobranza de la empresa la empresa requiere de xx días para cobrar las deudas a los clientes
Rotación de cuentas por cobrar 4.51 hay que tomar en cuenta que tan eficiente estamos siendo a nivel administrativo como política de crédito.

Rotación de cuentas por Pagar

Nos indicara que números de veces que hemos podido pagar lo comprado, es decir todo el crédito de nuestros
Compras al Crédito o Costo de Venta Q 5,525,000.00 3.75 proveedores durante el año.
Promedio de Cuentas x Pagar Q 1,474,678.38

Q 525,000.00 Q 2,424,356.75 Q 2,949,356.75 Q 1,474,678.38

Periodo Promedio de Pago

Días de pago que realiza la empresa, la empresa requiere de xx días para pagar las deudas a los proveedores
365 365 97 hay que tomar en cuenta que tan eficiente estamos siendo a nivel administrativo como política de crédito.
Rotación de cuentas por Pagar 3.75
Rotación de inventarios

Costo de Venta Q 5,525,000.00 4.97 Numero de veces que somos capaces de rotar el inventario durante el año.
Promedio de Inventarios Q 1,112,500.00

Q 875,000.00 Q 1,350,000.00 Q 2,225,000.00 Q 1,112,500.00

Periodo Promedio de Rotación

365 365 73 La empresa se tarda xx días en desplazar sus inventarios o exceso de inventarios.
Rotación de inventarios 4.97

Rotación de Activos Totales

Ventas Netas Q 8,350,000.00 1.61 Representa la capacidad de los activos para generar ingresos o ventas, o sea la contribución
Promedio del Activo Total Q 5,187,931.25 del activo total para generar ventas.

Q 4,408,137.50 Q 5,967,725.00 Q 10,375,862.50 Q 5,187,931.25

Rotación de Propiedad, Planta y Equipo

Indica la contribución de la propiedad, planta y equipo para generar ventas. Mide la capacidad instalada de la
Ventas Netas Q 8,350,000.00 8.06 planta en función de las ventas, esta razón es muy parecida a la de los activos totales, salvo que es específica
Promedio de Activos fijos Netos Q 1,036,131.25 para el tema de inversión directa en maquinaria, vehículos, inmuebles y otros.

Q 1,199,087.50 Q 873,175.00 Q 2,072,262.50 Q 1,036,131.25

Endeudamiento

Pasivo Total Q 3,676,106.75 62% Este porcentaje nos indicara el porcentaje del activo que tengo esta siendo financiado con deuda.
Activo total Q 5,967,725.00

Calidad de la deuda

Pasivo Corriente Q 3,151,106.75 86% Este porcentaje nos indica que porcentaje tenemos de deuda a corto plazo o liquidar en un año.
Pasivo Total Q 3,676,106.75

Rentabilidad

Margen de Utilidad Neta

Utilidad Neta Q 1,499,812.50 18% Que cada Quetzal vendido cuanto fue de utilidad que se genero.
Ventas Neta Q 8,350,000.00

Rentabilidad sobre Activos totales (ROI)

Utilidad Neta Q 1,499,812.50 25% Este porcentaje nos indica el porcentaje que se genero en relación a los activos que posee la empresa.
Activos totales Q 5,967,725.00

Rentabilidad sobre el Patrimonio (ROE)

Que tanto provecho se esta realizando con el capital de los accionistas por cada Q. cuanto se esta generando.
Utilidad Neta Q 1,499,812.50 65%
Patrimonio Q 2,291,618.25