Nombre de la materia

Derecho Aduanero II

Nombre de la Licenciatura
Negocios Internacionales

Nombre del alumno

Cruces Morales Yareli Michelle

Matrícula
000568063

Nombre de la Tarea
¿Multa o Sanciòn?

Unidad #5

Nombre del Profesor

Rosario de Jesùs Canales Gòmez

Fecha
10 de febrero de 2018

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 Análisis de Caso
Se ha comprobado que la mercancía de la empresa Accesories LTD es de contrabando
y no se tiene pedimento, ni se han pagado los impuestos correspondientes. La
mercancía se encuentra en uno de los Depósitos Fiscales de la Aduana de Mazatlán y
mientras se dan los preparativos para desecharla, encuadrar la infracción cometida y la
sanción, unos transportistas la retirarán con la finalidad de hacerla llegar a su destino
(Distrito Federal).

¿Qué infracciones se han actualizado al marco de la Ley Aduanera?

Las infracciones dentro de la Ley Aduanera Aduanera se agrupan:

•importación y exportación de las mercancías
•circulación indebida dentro del recinto fiscal
• uso indebido de funciones
• destino de las mercancías
• obligación de presentar documentación y declaraciones
• obligación de llevar contabilidad
• control, seguridad y manejo de las mercancías de comercio exterior
• clave confidencial de identidad
• uso indebido de gafetes de identificación
• seguridad de las instalaciones aduaneras
Considerando la gravedad de la infracción se pueden incrementar las multas que resulten de dichas
infracciones.
SE REDUCIRAN LAS MULTAS CUANDO • La omisión de los impuestos sea por una inexacta
clasificación arancelaria • La multa se paga dentro de los 45 días siguientes a la fecha de
notificación • En caso de que la multa derive de una operación relativa a la exportación de
mercancías los responsables de las infracciones serán las personas que realicen los supuestos
mencionados anteriormente.

¿Qué sanciones le corresponde ante dichas infracciones?

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 Contrabando: Acto u omisión que tiende a sustraer mercancías y efectos de la intervención
aduanera. Las infracciones son subdivididas en leves y graves.
Infracciones Graves.- Son los que con pleno conocimiento de las personas, realicen ordenamientos
legales con el propósito de causarle daño al fisco o eludir las restricciones o prohibiciones impuestas
por las autoridades a las mercancías de Comercio Exterior. Ej.: Contrabando, robo de mercancía de
recintos fiscales, etc.
Tipo de sanciones: De 3 meses a 6 años si el monto de los impuestos omitidos no pasa de $500,000.
De 3 a 9 años si el monto excede de $500,000 o cuando se trate de mercancías prohibidas

¿En qué momento se fincarían las multas?

Debe de ser mientras la mercancía esta detenida para que se pueda importar o exportar de
manera correcta

Imagina que eres el servidor público encargado del reconocimiento aduanero, así que responde
las • ¿Quiénes han infringido las disposiciones de la Ley Aduanera y cuáles son las infracciones
que se han actualizado?
- El jefe de la empresa y su equipo de trabajo (gerentes, coordinadores, socios,etc.).
Las infracciones dentro de la Ley Aduanera Aduanera se agrupan:

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 •importación y exportación de las mercancías
•circulación indebida dentro del recinto fiscal
• uso indebido indebido de funciones
• destino de las mercancías
• obligación de presentar documentación y declaraciones
• obligación de llevar contabilidad
• control,seguridad y manejo de las mercancías de comercio exterior
• clave confidencial de identidad
• uso indebido indebido de gafetes de identificación
• seguridad de las instalaciones aduaneras
Considerando la gravedad de la infracción se pueden incrementar las multas que resulten de
dichas infracciones.
SE REDUCIRAN LAS MULTAS CUANDO • La omisión de los impuestos sea por una inexacta
clasificación arancelaria • La multa se paga dentro de los 45 días siguientes a la fecha de
notificación • En caso de que la multa derive de una operación relativa a la exportación de
mercancías los responsables r de las infracciones infracciones serán las personas que realicen
realicen los supuestos mencionados anteriormente. anteriormente.

1. • ¿Qué sanciones le corresponden a cada quien ante las infracciones cometidas y en qué
momento se fincarían las multas?
Contrabando: Acto u omisión que tiende a sustraer mercancías y efectos de la intervención
aduanera. Las infracciones son subdivididas en leves y graves.
Infracciones Graves.- Son los que con pleno conocimiento de las personas, realicen
ordenamientos legales con el propósito de causarle daño al fisco o eludir las restricciones o
prohibiciones impuestas por las autoridades a las mercancías de Comercio Exterior. Ej.:
Contrabando, robo de mercancía de recintos fiscales, etc.
Tipo de sanciones: De 3 meses a 6 años si el monto de los impuestos omitidos no pasa de
$500,000. De 3 a 9 años si el monto excede de $500,000 o cuando se trate de mercancías
prohibidas pro el Ejecutivo Federal.

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