TRABAJO EN GRUPO No.

1 GRUPO CD ______

1-DECLARACIÓN JURADA DE RENTAS ASALARIADO CON OTROS INGRESOS, CON GASTOS DE

REPRESENTACIÓN Y CRÉDITO DE LA DECLARACIÓN ANTERIOR.

El señor Andres Guerra con RUC 2-292-909 Y DV 65 labora en la cía ERA,S.A. como gerente de
mercadeo y durante el año 2020 generó los siguientes ingresos.

Salario mensual B/.4,500.00 (Calcule la retención en la fuente)

Bonificación anual B/.5000.00

Gastos de representación B/.35,000 anual

Ingreso por transporte colegial B/.21,840 anual

Gastos personales:

Gastos médicos B/.5039.51

Certificación de Banco Nacional por intereses hipotecarios B/.25,000 (Ver lo que dice la ley al
respecto)

Certificación de Assa de Póliza de salud B/. 1100.00

Certificación del Ifarhu por intereses de préstamo educativo B/.1785.00

El señor Guerra tiene dos hijos en colegios privados y reportó por cada uno Gastos escolares(
matrícula, mensualidad, colegial, uniformes y textos escolares B/.4,000).

Le presentó los siguientes gastos anuales que le generó el ingreso del colegial

Gasto de gasolina colegial 1680.00

Gasto de mantenimiento colegial 2500.00

Gasto de póliza de colegial 800.00

Gasto de honorarios profesionales (conductor del colegial) 9600.00

Gasto de depreciación Colegial 3000.00

Tiene un crédito de la declaración anterior de 2800.00

La cía le retuvo en concepto de impuesto de gasto de representación B/.3,500.

Prepare la Declaración Jurada de Rentas con todas las obligaciones que usted considera debe
cumplir (aviso de operación de empresas, impuesto de gasto de representación, impuesto sobre la
renta, seguro educativo , CSS. Deducción Básica de 800.00)
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2- DECLARACIÓN JURADA DE RENTAS ASALARIADO CON OTROS INGRESOS, QUE DECLARA

CONJUNTAMENTE CON SU CONYUGE.

ANDRES GUERRA CON RUC 8-105-268 DV 58 es ingeniero industrial y labora en el KPMG donde
devenga un salario mensual de B/.2,000.00 . Alquila una casa en San Antonio 500.00 mensuales y
tiene un taxi que lo alquila a un palanca que le genera 700 mensuales. Su esposa no trabaja y
depende de él por lo que presenta su declaración de manera conjunta. Nombre de la esposa ANA
DE GUERRA cédula No.4-12—478.

Los gastos anuales que le presentó por los ingresos percibidos por el alquiler de la casa Y EL
TAXI son los siguientes:

Mantenimiento casa 855.00 (Reparaciones ,limpieza Y agua)

Póliza incendio casa 125.00 anuales

Mantenimiento auto 3800.00 (mecánica, reparaciones y otros)

Seguro auto 700.00

Placa y revisado 100.00

También le presentó los siguientes gastos personales anuales:

Gastos médicos 1,550.00

Intereses hipotecarios 4,300.00

Gastos escolares 3,200.00 (hijo que estudia en el colegio de la Salle)

Fondo de pensiones en progreso 75.00 mensuales

Prepare la Declaración Jurada de Rentas con todas las obligaciones que usted considera debe
cumplir (aviso de operación de empresas, impuesto de gasto de representación, impuesto sobre la
renta, seguro educativo , CSS. Deducción Básica de 800.00)
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3-DECLARACIÓN JURADA DE RENTAS PROFESIONAL INDEPENDIENTE.

DAYSY DE LEÓN CON RUC 7-103-121 DV 45 ARQUITECTA Y EJERCE LA

PROFESIÓN DE MANERA INDEPENDIENTE Y ES SU ÚNICA FUENTE DE INGRESOS.NACIO EL 15 DE
ABRIL DE 1989-.LLEVA SU CONTABILIDAD POR EL SISTEMA DE EFECTIVO. A CONTINUACIÓN EL
REPORTE DE SUS INGRESOS Y GASTOS ACTIVO Y CAPITAL.
CAJA Y BANCO 15,500
VEHÍCULO 24,200
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO RODANTE 4800
MOBILIARIO 2300
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO 460
OTROS ACTIVOS 2350
AURA VERGARA ,CAPITAL 21874
HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES 62590
GASTO DE SALARIOS Y OTRAS REMUNERACIONES 22,356
GASTO DE DEPRECIACIÓN 1200
GASTO DE ALQUILERES 2400
GASTO DE IMPUESTO 500
GASTO DE HONORARIOS PROFESIONALES 15300
GASTO DE LUZ, Y TELÉFONO 1,120
GASTO DE SEGURO AUTO 998
OTROS GASTOS 1,500
89,724.00 89,724.00

TAMBIÉN PRESENTÓ REPORTE DE GASTOS MÉDICOS POR B/4.000.00 E INTERESES

HIPOTECARIOS POR B/4,800 .00 . TIENE UN HIJO EN EDUCACIÓN MEDIA EN EL Instituto
Panamericano y LE REPORTÓ GASTOS ESCOLARES POR B/3,900.00

Prepare la Declaración Jurada de Rentas con todas las obligaciones que usted considera debe
cumplir (aviso de operación de empresas, impuesto de gasto de representación, impuesto sobre la
renta, seguro educativo , CSS. Deducción Básica de 800.00)
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4-
La Cìa GIRASOL propiedad de RUBEN FORERO Con RUC No. 8-125-1615 DV ( 73 ) se dedica a la
compra venta de artÍculos de ferretería. Considere los datos que se le proporcionan y prepare
la Declaración de Rentas para el año 2020.

DR CR
CAJA 1,100.00
CAJA MENUDA 1,200.00
FONDO DE CAMBIO 1,000.00
CAJA DE AHORROS 105,000.00
CUENTAS POR COBRAR 825,250.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 30,500.00
RESERVA PARA CUENTAS MALAS 50,986.84
INVENTARIO INICIAL 573,410.83
EDIFICIO 81,500.00
DEP. ACUMULADA EDIFICIO 24,000.00
MAQUINARIA 35,200.00
DEP. ACUMULADA MAQUINARIA 12,500.00
MOBILIARIO 13,800.00
DEP. ACUMULADA, MOBILIARIO 1,800.00
AUTOMÓVIL 35,000.00
DEP. ACUMULADA AUTOMÓVIL 15,800.00
EQUIPO DE COMPUTO 22,300.00
DEP. ACUMULADA E. DE CÓMPUTO 4,200.00
DEPÓSITO DE GARANTÍA 10,000.00
IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO 8,900.00
OTROS ACTIVOS 68,044.06
CUENTAS POR PAGAR 733,644.97
CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS 5,200.00
PRESTAMOS POR PAGAR 550,122.55
VACACIONES POR PAGAR EMPLEADOS 900
OTROS PASIVOS 8,258.87
RUBEN FORERO, CAPITAL 283,655.09
VENTAS GRAVADAS 1,260,000.00
DESCUENTO EN VENTAS 5,200.00
OTROS INGRESOS 50,000
COMPRAS GRAVADAS LOCALES 500,000.00
OTROS COSTOS 21,283.78
GASTOS DE SALARIOS 228,500.00
GASTO DE TRANSPORTE 8,900.00
GASTO DE ALQUILER 160,000
GASTO DE CUENTAS MALAS 12,500.00
GASTO DE SEGUROS 28,900.00
GASTO DE DEPRECIACIÓN 58,300.00
GASTO DE DONACION FANLIC 10,000.00
GASTO DE IMPUESTOS 12,890.00
HONORARIOS PROFESIONALES 79,072.40
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GASTOS VARIOS 63,317.25

TOTAL 3,001,068.32 3,001,068.32

El inventario FINAL asciende a B/. 503,500

Tambien presentó gastos médicos anuales por B/.1379.00
Certificación de Global bank en concepto de intereses por préstamo hipotecario B/.2055.00
Gastos de supermercado familiar anual B/.13000.00
Gastos escolares de una hija que estudia en colegio privado B/.2,800.00

INSTRUCCIONES:
Con los datos presentados a usted se le solicita realizar las clasificaciones correspondientes de
ingresos gravables , gastos deducibles y deducciones personales y luego presentar la información
en el formulario 1 .Es importante presentar detalle de todos los cálculos realizados tales como:

Salario anualizado, Impuesto causado, seguro educativo, retención en la fuente del impuesto sobre
la renta , cálculo del impuesto en concepto de honorarios profesionales, cuota de la Caja de Seguro
Social ( si procede).

Todos los integrantes del grupo deben participar en el desarrollo de todos los problemas y el
coordinador será el que me hará llegar vía Moodle el trabajo del grupo. Todos los problemas serán
presentados en el formulario 1 (plantilla de Excel) e igualmente los cálculos serán adjuntados. Favor
poner encabezado a los cálculos de cada problema .

no participa en
Si algún estudiante la solución de los problemas el coordinador no debe
incluirlos en el grupo.

Si algún estudiante no tiene grupo debe informarme para saber que trabajará solo.
Para el desarrollo de los problemas es necesario consultar la teoría dada por la profesora ,
consultar las prácticas realizadas a la fecha y consultar el Decreto 143 de 2005 . Gaceta
Oficial: 25419.Que modifica el Decreto Ejecutivo 170 de 1993 que reglamenta el Impuesto sobre
la Renta. y demás leyes. Además es aconsejable utilizar el instructivo.

La Ley 37 de 5 de junio de 2018. GASTOS ESCOLARES