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INFORME DE AUDITORÍA
VIGENCIA 2013
Equipo Auditor
TABLA DE CONTENIDO
Página
1 CARTA DE CONCLUSIONES 4
1.1 ALCANCE 5
1.2 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO 6
3 ANEXOS
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
Doctor
DIEGO BARRAGAN CORREA
Gerente
Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira S.A. ESP
Ciudad
1.1 ALCANCE
La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional y
del Plan General de Auditorías de la presente vigencia aprobado mediante
Resolución Nº 025 de enero 27 de 2014, a través del memorando de asignación
N°08-2014 de febrero 3, asignó la realización de la “Auditoría especial a la obra
pública de la Empresa Acueducto y Alcantarillado de Pereira S.A E.S.P., vigencia
2013”.
Dentro del ejercicio de control fiscal y siguiendo las políticas del programa de
Gobierno del Contralor Municipal de Pereira para el período constitucional y legal
2012-2015, es una prioridad la vigilancia eficaz y eficiente de la gestión fiscal de la
administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes del
Municipio incluyendo el ejercicio de un control financiero, de gestión y de
resultados, fundado en los principios rectores del control fiscal. Así mismo llevar a
la Contraloría Municipal a una articulación con la Ciudadanía Organizada como
punto de partida y de llegada del ejercicio del Control Fiscal con el propósito de
salvaguardar los recursos manejados por los administradores públicos.
NUMERO VALOR
OBJETO DEL CONTRATO
CONTRATO INICIAL
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
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CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
NUMERO VALOR
OBJETO DEL CONTRATO
CONTRATO INICIAL
052-2013 OBRAS CIVILES PARA EMPALMAR
DIFERENTES REDES DE AGUAS RESIDUALES 207.873.109
AL COLECTOR DULCERA E INTEREPTOR
CONSOTA EN LA CIUDAD DE PEREIRA
053-2013 ASESORIA E INTERVENTORIA TECNICA.
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE OBRAS 32.818.140
CIVILES PARA EMPALMAR DIFERENTES
REDES DE AGUAS RESIDUALES AL
COLECTOR DULCERA E INTERCEPTOR
CONSOTA EN LA CIUDAD DE PEREIRA
065-2013 RECUPERACION DE VIAS Y OBRAS
COMPLEMENTARIAS POR LA INTERVENCION 558.971.575
DE LA INFRAESTRUCTURA DE LOS
SISTEMAS DE DISTRIBUCION Y
RECOLECCION OPERADOS POR LA
EMPRESA
073-2013 CONSTRUCCION DE CONEXIONES
DOMICILIARIAS DE ACUEDUCTO Y 548.406.914
ALCANTARILLADO EN LOS SISTEMAS DE
DISTRIBUCION Y RECOLECCION OPERADOS
POR LA EMPRESA
100-2013 SUMINISTRO E INSTALACION DE
ELEMENTOS DE ACUEDUCTO Y 232.067.673
ALCANTARILLADO Y CONSTRUCCION DE
OBRAS COMPLEMENTARIAS EN LOS
SISTEMAS DE DISTRIBUCION. RECOLECCION
Y TRANSPORTE. OPERADOS POR LA
EMPRESA
113-2013 ASESORIA E INTERVENTORIA TECNICA
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA PARA LA 119.729.896
CONSTRUCCION DE LA BODEGA Y MODULO
OFICINAS DE LA SEDE OPERATIVA DE LA
EMPRESA DE ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO DE PEREIRA S.A ESP
SEGUNDA ETAPA
117-2013 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS INMEDIATAS EN
LA INFRAESTRUCTURA DE LOS SISTEMAS 347.562.812
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NUMERO VALOR
OBJETO DEL CONTRATO
CONTRATO INICIAL
DE DISTRIBUCIÓN. RECOLECCIÓN Y
TRANSPORTE OPERADO POR LA EMPRESA
131-2013 DISEÑOS ARQUITECTÓNICOS Y
PAISAJISTICOS DE LAS ZONAS DE 9.500.000
CIRCULACIÓN DE LAS PLANTAS DE
TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE DE LA
CIUDAD DE PEREIRA UBICADAS EN EL
SECTOR DE CANCELES
132-2013 CONSTRUCCION BODEGA Y MODULO
OFICINAS DE LA SEDE OPERATIVA DE LA 1.086.155.475
EMPRESA DE ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO S.A. ESP
COMPRA COMPRA DE DERECHOS PREDIO INGRESO A
VENTA LA NUEVA SEDE DE OPERACIONES DE LA 89.587.655
EMPRESA AGUAS Y AGUAS
128-2013 INTERVENTORIA Y ASESORIA TECNICA.
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE OBRAS 419.648.560
DE MITIGACION PARA LA REHABILITACION Y
SOLUCION DE PROBLEMAS DEL CANAL DE
ADUCCION NUEVO LIBARE
198-2013 OPTIMIZACIÓN DE LAS REDES DE
ALCANTARILLADO EN EL BARRIO OLÍMPICO 185.015.952
II EN LA CIUDAD DE PEREIRA
199-2013 OPTIMIZACIÓN DE LAS REDES DE
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO EN LA 307.818.100
CARRERA 9 ENTRE CALLES 29 Y 30 E LA
CIUDAD DE PEREIRA
202-2013 OBRA SOBRE BIEN INMUEBLE PARA LA
REMODELACIÓN DEL CENTRO DE 536.681.469
SERVICIOS DE LA EMPRESA DE ACUEDUCTO
Y ALCANTARILLADO DE PEREIRA S.A ESP.
UBICADO EN EL LOCAL 3-09 NIVEL TRES
EDIFICIO TORRE CENTRAL DE LA CIUDAD DE
PEREIRA CON UN ÁREA DE 551 MTS
207-2013 RECUPERACIÓN DE VÍAS Y OBRAS
COMPLEMENTARIAS POR INTERVENCIÓN DE 549.681.968
LA INFRAESTRUCTURA DE LOS SISTEMAS
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NUMERO VALOR
OBJETO DEL CONTRATO
CONTRATO INICIAL
DE DISTRIBUCIÓN Y RECOLECCIÓN
OPERADO POR LA EMPRESA
Atentamente,
_______________________________
JOSE NELSON ESTRADA HENAO
Contralor Municipal de Pereira
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
“Se puede igualmente generar que el municipio solicite la restitución anticipada del
inmueble y se apropie de las mejoras realizadas al predio por parte de la Empresa,
debido a que para la ejecución del proyecto se debió suscribir el Contrato de
Comodato No1292-11, donde adquirió a título de préstamo de uso del inmueble de
exclusiva propiedad del Municipio de Pereira identificado con Ficha Catastral No
00-03-0001-0825 y Matrícula Inmobiliaria No 290-172582, con un área de 10.152
m2, por un término de cinco (5) años renovables antes de su vencimiento cuya
destinación y uso exclusivo es para la construcción de la Nueva Sede Operativa,
para atender las demandas del servicio en ese sector y no cambiar la destinación
del inmueble. Aspecto que se sustenta en la Cláusula Décima Primera –Mejoras,
donde señala lo siguiente:
2.2 HALLAZGOS
CONDICION
Se observó que la Empresa no cumple con el principio de publicidad del proceso
de contratación; evidenciando que en la página Web solo se publica la relación de
contratos suscritos mes a mes, obviando las etapas precontractual, contractual y
la liquidación de los mismos, evidenciando duplicidad de tareas, toda vez que esta
relación es registrada bimestralmente en el aplicativo SIA - Sistema Integral de
Auditorias. Incumpliendo con el principio de publicidad, de acuerdo con lo
estipulado en la Ley 962 de julio 8 de 2005, los artículos 2, 6, 7 y 8, por la cual se
dictan disposiciones sobre racionalización de trámites y procedimientos
administrativos de los organismos y entidades del Estado y de los particulares que
ejercen funciones públicas o prestan servicios públicos, especialmente el artículo
6, todos los actos administrativos serán publicados en la página web de la
Empresa u otro medio electrónico y su Decreto Reglamentario No. 2623 de julio 13
de 2009, por el cual se crea el Sistema Nacional de Servicio al Ciudadano.
CAUSA:
Desaprovechamiento de los recursos tecnológicos que posee la empresa, para
cumplir de manera efectiva con la publicación del proceso contractual.
CRITERIO:
Incumplimiento al principio de publicidad, de acuerdo con lo estipulado en la Ley
962 de julio 8 de 2005, especialmente el artículo 6, todos los actos administrativos
serán publicados en la página web de la Empresa u otro medio electrónico y su
Decreto Reglamentario No. 2623 de julio 13 de 2009, por el cual se crea el
Sistema Nacional de Servicio al Ciudadano.
EFECTO:
Situaciones que denotan falencias en los mecanismos de control y seguimiento
respecto a la actualización de los procesos en el aplicativo en la etapa contractual
y de liquidación como lo establece la norma; lo que se traduce en incumplimiento
de disposiciones generales, con la generación de informes o registros inexactos o
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CONDICION
La Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira S.A. ESP., adquirió un
predio para facilitar el ingreso a las instalaciones de la Nueva Sede Operativa,
inmueble con nomenclatura urbana número Calle 78 No. 30-65 y que tiene ficha
catastral 01-09-0787-0001-004, consta de dos mejoras: Mejora No. 1: Casa de
habitación con un área de 91,49 metros cuadrados, incluye mejora de antejardín y
Mejora No. 2: Construcción de Casa de habitación inconclusa. Negociación que se
realizó con la Señora María Lucila Hurtado Hernández con cédula de ciudadanía
31.303.208, por valor de $130.000.000, analizada esta compraventa se encontró
lo siguiente:
CAUSA
De acuerdo a lo anterior, la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira
S.A. ESP., procedió a pagar el subsidio de vivienda a la propietaria y/o poseedora,
cuyo valor comercial le permitiera acceder a una vivienda digna, lo cual desdibuja
el espíritu del Acuerdo 08 de 2006, pues la citada señora ya había adquirido los
recursos suficientes para acceder a ésta con la compra correspondiente al valor
de la Mejora No. 1, lo cual la invalidaba para ser acreedora a dicho subsidio. La
anterior inconsistencia se presenta por la falta de diligencia, cuidado y control en el
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CRITERIO
Este pago por compensación se evidencia en el informe de avalúo del bien objeto
de negociación, en el cual el perito avaluador señala los montos que deben ser
reconocidos por la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira S.A. ESP.,
entre los que se observa el subsidio de vivienda, el cual es aceptado y reconocido
por la entidad.
Que en la Certificación del Avaluo Comercial con fecha Agosto 2013, se puede
observar claramente en el numeral 2. VALOR COMPENSACIONES
“CONFORME AL ACUERDO 08 DE 2006 Y DOCUMENTO TÉCNICO SOPORTE
SUMINISTRADO POR LA ENTIDAD CONTRATANTE, PROCEDEN LAS
SIGUIENTES COMPENSACONES:
“b) Unidad básica de vivienda: Es el valor agregado que se debe tener en cuenta
para los propietarios y poseedores de predios que al avaluarse, el valor comercial
obtenido es mucho menor al que el dueño del predio o mejora pudiera usar para
conseguir otro donde pudiera habitar en condiciones dignas”. Subrayado nuestro
EFECTO
Las anteriores inconsistencias se presentan por omisión en la aplicación de las
normas, a la falta de diligencia, cuidado y control en el otorgamiento de los
subsidios de vivienda, lo cual es contrario a lo mencionado en el Acuerdo Nro. 08
de 2006.
3. ANEXOS
PLAN DE MEJORAMIENTO