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SUBGERENCIA DE CONTROL DEL SECTOR VIVIENDA,

CONSTRUCCIÓN Y SANEAMIENTO

INFORME DE AUDITORÍA N° -2018-CG/VICOS-AC

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MINISTERIO DE VIVIENDA CONSTRUCCIÓN Y
SANEAMIENTO - MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGUAS
VERDES
EJECUCIÓN DE LA OBRA “AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DE
LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y DESAGÜE DE LA
LOCALIDAD DE AGUAS VERDES Y AAHH DISTRITO DE AGUAS
VERDES – PROVINCIA DE ZARUMILLA - TUMBES” EN EL
MARCO DEL CONVENIO DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS
PÚBLICOS N° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU
PERÍODO: 1 DE JUNIO DE 2013 AL 31 DE OCTUBRE DE 2017

TOMO I DE IV

LIMA – PERÚ

2018
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”
INFORME DE AUDITORÍA N° -2018-CG/VICOS-AC

“EJECUCIÓN DE LA OBRA “AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE


AGUA POTABLE Y DESAGÜE DE LA LOCALIDAD DE AGUAS VERDES Y AAHH
DISTRITO DE AGUAS VERDES – PROVINCIA DE ZARUMILLA - TUMBES”
EN EL MARCO DEL CONVENIO DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PÚBLICOS
N° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU”
________________________________________________________________________

ÍNDICE
_______________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. ANTECEDENTES

1. Origen 1
2. Objetivos 1
3. Materia examinada y alcance 2
4. Antecedentes y base legal de la entidad 4
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 8
6. Aspectos relevantes de la auditoría 9
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 10
III. OBSERVACIONES 12

1. Funcionarios de la Municipalidad, antes de culminar la ejecución de la obra,


dispusieron la entrega a la EPS ATUSA y la puesta en operación del pozo
tubular PP-01, sin ninguna formalidad, incumpliendo lo establecido en el
Convenio de Transferencia de Recursos Públicos; asimismo, durante la
construcción del citado pozo dieron su conformidad y aprobaron el pago de las
valorizaciones mensuales y posteriormente recepcionaron la obra, sin advertir
la falta de certificaciones de calidad y garantía de las tuberías instaladas, así
como de la prueba de rendimiento a caudal variable; ocasionando que la
inversión realizada de S/ 715 384,88 por la construcción del pozo, se pierda al
haberse arenado y colapsado, resultando irreparable, y no se brinde el servicio
de agua potable conforme a lo previsto.
2. Funcionarios de la Municipalidad resolvieron el contrato de supervisión de obra
sin invocar una causal válida y sin ajustarse a los procedimientos establecidos
en la normativa de contrataciones, y estando la obra en ejecución al 80,09%,
solicitaron a la ex- supervisión la liquidación parcial de obra; incumpliendo la
obligación de contar con una supervisión, al sustituirla por un inspector de obra,
y que se reconozca en la liquidación final del contrato de supervisión un pago
que no corresponde de S/ 92 370,99.

IV. CONCLUSIONES 52
V. RECOMENDACIONES 54
VI. APÉNDICES 56

Auditoría de Cumplimiento al Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento - Municipalidad Distrital de Aguas Verdes.
Período: 1 de junio de 2013 al 31 de octubre de 2017
INFORME DE AUDITORIA N° -2018-CG/VICOS-AC

EJECUCIÓN DE LA OBRA “AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE AGUA


POTABLE Y DESAGÜE DE LA LOCALIDAD DE AGUAS VERDES Y AAHH DISTRITO DE AGUAS
VERDES – PROVINCIA DE ZARUMILLA - TUMBES” EN EL MARCO DEL CONVENIO DE
TRANSFERENCIA DE RECURSOS PÚBLICOS N° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU”

I. ANTECEDENTES

1 ORIGEN

La auditoría de cumplimiento al Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento y la


Municipalidad Distrital de Aguas Verdes - Tumbes, corresponde a un servicio de control
posterior no programado en el Plan Operativo Institucional 2017 del Departamento de Control
de Vivienda, Transporte y Regulación, el cual por modificación de la estructura orgánica de la
Contraloría General de la República dispuesta por Resolución de Contraloría n.° 137-2018-
CG de 3 de mayo de 2018, ha pasado a la Subgerencia de Control del Sector Vivienda,
Construcción y Saneamiento. La acción de control está registrada en el Sistema Integrado de
Control de Auditorías (SICA) con el código de programa n.o L3311708.

La comisión auditora fue acreditada al Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento


con oficio n.o 01924-2017-CG/DC de 29 de noviembre de 2017 y a la Municipalidad Distrital
de Aguas Verdes mediante oficio n.o 00319-2017-CG/GPREP de 21 de noviembre de 2017.

2 OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Determinar si la elaboración del expediente técnico y la ejecución de la obra “Ampliación y


mejoramiento de los sistemas de agua potable y desagüe de la localidad de Aguas Verdes
y AAHH, distrito de Aguas Verdes – provincia de Zarumilla - Tumbes”, se realizó de
acuerdo a lo establecido en el Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU y en el
contrato de obra, conforme a la normatividad vigente.

2.2 Objetivos específicos

- Determinar si los estudios técnicos del expediente técnico realizados para evaluar las
fuentes de aguas subterráneas para el abastecimiento de la obra, en el marco del
Convenio de Transferencia de Recursos Públicos, se desarrollaron conforme a la
normatividad técnica vigente.
- Determinar si durante la ejecución de la obra, en particular del pozo tubular PP-01, se
cumplió con los términos y condiciones establecidos en el marco del Convenio de
Transferencia de Recursos Públicos y el contrato de obra, con sujeción a los
establecido en la normativa aplicable; asimismo, si previo al uso y/u operación del
pozo tubular PP-01, la Municipalidad gestionó los documentos para su trasferencia
parcial y evaluó los riesgos de fallas y/o seguridad asociados a la utilización de dicho
componente.

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3 MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La materia examinada en la presente auditoría, corresponde a la ejecución de la obra de


saneamiento “Ampliación y Mejoramiento de los Sistemas de Agua Potable y Desagüe de la
localidad de Aguas Verdes y AA.HH. Distrito de Aguas Verdes – Provincia de Zarumilla –
Tumbes”, a cargo de la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en adelante “la
Municipalidad”, con énfasis en la ejecución y operación del pozo tubular PP-01, en el marco
del Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU de 14 de febrero de 2014, denominado
“Convenio de Transferencia de Recursos Públicos para Ejecución de Obra Pública entre el
Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, la Municipalidad Distrital de Aguas
Verdes y la Empresa Aguas de Tumbes S.A. – ATUSA S.A.”, en adelante “el Convenio”.

La auditoría de cumplimiento fue realizada en concordancia a lo dispuesto en las Normas


Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría
n.o 273-2014-CG, la Directiva n.o 007-2014-CG/GCSII denominada “Auditoría de
Cumplimiento” y el “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución
de Contraloría n.o 473-2014-CG.

El período auditado corresponde del 1 de junio de 2013 al 31 de octubre de 2017 y


comprendió la revisión y análisis de la documentación técnica y financiera relacionada con la
ejecución de la citada obra, incluyendo hechos anteriores y posteriores vinculados, cuya
ejecución estuvo a cargo de la Municipalidad, a través de la Gerencia de Obras y Desarrollo
Urbano (antes Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural).
Del expediente técnico y del Convenio.
Mediante Resolución de Alcaldía n.° 033-2014/MDAV-ALC de 17 de enero de 2014, la
Municipalidad aprobó el expediente técnico del proyecto “Mejoramiento y Ampliación de los
Sistemas de Agua Potable y Desagüe de la Localidad de Aguas Verdes y AA.HH., Distrito de
Aguas Verdes - Zarumilla – Tumbes”, con código SNIP n.° 128408, en adelante “la Obra”,
considerando el siguiente monto de inversión total:
Costo Ejecución de Obra: S/ 23 363 471,80
Costo Supervisión de Obra: S/ 1 847 419,80
Costo Expediente Técnico: S/ 920 000,00
Inversión Total Proyecto: S/ 26 130 891,60

Seguidamente, mediante el Convenio, el Ministerio de Vivienda, Construcción y


Saneamiento, en adelante Vivienda, se comprometió a transferir recursos públicos por S/
25 210 892,00 a la Municipalidad, según se muestra en el cuadro n.° 1; contando con la
participación de la Empresa Aguas de Tumbes S.A. – ATUSA S.A.1, en adelante EPS
ATUSA, con el fin de garantizar la operatividad y sostenibilidad del sistema.
Cuadro n.° 1
Cronograma del aporte de Vivienda
Concepto Año 2014 Año 2015 Total
Obra y Supervisión S/ 18 908 169,00 S/ 6 302 723,00 S/ 25 210 892,00
En porcentaje 75% 25% 100%
Fuente: Anexo 1-A del Convenio: Estructura de Financiamiento del Proyecto.
Elaboración: Comisión de Auditoría.

1
ATUSA S.A. es una empresa de derecho privado, constituida como sociedad anónima, cuyo objeto social es la prestación de servicios
de saneamiento, se rige por la Ley General de Servicios de Saneamiento N° 26338, el Texto Único Ordenado del Reglamento de la
Ley General de Servicios de Saneamiento, Decreto Supremo N° 023-2005-VIVIENDA, su Estatuto, así como las Resoluciones y
Directivas emitidas por la SUNASS.

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Es de precisar, que en el numeral 5.3.1 del citado Convenio, se estableció que la EPS
ATUSA debía recibir de la Municipalidad la obra a su culminación y garantizar la
operatividad, mantenimiento y sostenibilidad de la misma.

Del contrato de ejecución y supervisión de obra.


El 3 de octubre de 2014, la Municipalidad y el ingeniero Marco Antonio Aldea Jaime, en
adelante “la Supervisión”, suscribieron el Contrato de Supervisión de la Obra derivado del
Concurso Público n.° 01-2014-MDAV-CEAH, por S/ 1 847 419,80 incluido IGV, bajo el
sistema de suma alzada, con el objeto de supervisar la ejecución, recepción y liquidación de
la obra.

El 20 de octubre de 2014, la Municipalidad y el Consorcio Saneamiento Aguas Verdes, en


adelante “el Contratista”, suscribieron el Contrato de Ejecución de Obra n.º 015-2014-MDAV,
derivado de la Licitación Pública n.° 001-2014-MADV-CEAH, por S/ 23 363 471,80 incluido
IGV, bajo el sistema de precios unitarios, y un plazo de ejecución de 300 días calendario. El
inicio de la ejecución de la obra ocurrió el 22 de octubre de 2014, teniendo como término el
17 de agosto de 2015; modificándose el plazo de obra al 18 de setiembre de 2016, mediante
ampliaciones de plazo nos 1 al 7.

A fines de enero de 2016, la Municipalidad resolvió el contrato de supervisión de obra,


contratándose al ingeniero Juan Amador Campos Huamanchumo como inspector de obra,
mediante contrato específico de 1 de febrero de 2016 por S/ 30 000,00, hasta la recepción de
la obra.

Posteriormente, mediante “Acta de Recepción de Obra” de 7 de noviembre de 2016, suscrita


por los miembros del Comité de Recepción y el Contratista, se recepcionó la obra, sin
consignar observaciones.

Finalmente, mediante Resolución de Alcaldía n.° 060-2017-MDAV-ALC de 22 de febrero del


2017, la Municipalidad aprobó la Liquidación Final de la Obra por S/ 27 996 344,47, inc. IGV.

De las metas de la obra.


El expediente técnico, está referido a una obra de saneamiento integral que contiene
estructuras para los sistemas de abastecimiento de agua potable y de alcantarillado,
ubicados en el distrito de Aguas Verdes en el departamento de Tumbes, cuya descripción de
componentes es la siguiente:
Los componentes finales del Sistema de Agua Potable proyectado son:
- Perforación de un Pozo de 120 m de profundidad, con rendimiento de 30 l/seg, con su
respectiva estación de bombeo, caseta y equipamiento electromecánico e hidráulico, grupo
electrógeno.
- Construcción de 2 reservorios, con su equipamiento electromecánico, de 800 m 3 y 600 m3.
- Cambio de redes de distribución: 2 290,91 de 110 mm y 301.6 ml de 200 mm.
- Cambio de 323 conexiones domiciliarias.
Los componentes finales del Sistema de Alcantarillado proyectado son:
- Cámara de Bombeo de Aguas Residuales CBD-28 de Julio
- Rehabilitación de los Colector Principales de Alcantarillado: OESTE 841.91 ml, ESTE 1,119.28
ml y VILLA AGUAS VERDES 481.74 ml
- Construcción de la nueva Planta de Tratamiento de Aguas Residuales PTAR Aguas Verdes.
- Rehabilitación de la Red Principal de Alcantarillado: COMPLEJO 1,642.82 ml
- Cambio de 448 conexiones domiciliarias.

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4 ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 Antecedentes

Norma de creación
La Municipalidad es un Órgano de Gobierno Local fundado el 11 de enero de 1985, mediante
Ley n.o 24074 que crea el Distrito de Aguas Verdes y tiene personería jurídica de derecho
público con autonomía política, económica y administrativa en asuntos municipales de su
competencia y ejerce funciones y atribuciones establecidas en la Constitución y la Ley
Orgánica de Municipalidades y demás normas legales vigentes.

Naturaleza y finalidad de la entidad


Tiene por finalidad:
- Promover el desarrollo integral y sostenible, con auténtica participación vecinal.
- Proporcionar servicios que satisfagan las necesidades vitales de los vecinos del distrito
en los aspectos de acondicionamiento del espacio físico y uso del suelo, saneamiento
ambiental, salubridad, abastecimiento, comercialización, educación, cultura,
recreación, deporte, seguridad, transportes y comunicaciones.
- Promover los procesos productivos locales orientados a elevar el bienestar y calidad
de vida de los vecinos.

Funciones
La Municipalidad asume las funciones descritas en los artículos 79°, 80°, 81°, 82°, 83°, 84°,
95°, 86° y 87° de la Ley Orgánica de Municipalidades – Ley n.° 27783, y asume las
competencias en las siguientes materias: Organización del Espacio Físico – Uso del suelo;
Servicios Públicos Locales; Protección y Conservación del Ambiente; Desarrollo y Economía
Local; Participación Vecinal; Servicios Sociales y Locales y; Prevención, Rehabilitación y
Lucha contra el consumo de drogas.

Síntesis del alcance del Plan Estratégico: Misión, Visión y Objetivos Estratégicos.

Misión
Somos una corporación proactiva y con mística que brinda servicios públicos de excelencia,
promoviendo el desarrollo integral de la ciudad, en armonía con el medio ambiente.

Visión
El Distrito de Aguas Verdes, pugnará por ser una ciudad modelo para la Región, segura y
saludable, que garantice la calidad de sus vecinos, haciendo de su ciudad el mejor lugar
parar vivir.

Objetivos estratégicos
El gobierno local para el desarrollo integral de la ciudad, se sustenta en los ejes estratégicos
siguientes:
a) Gobernabilidad, Democracia e Institucionalidad.
b) Desarrollo Humano, Educación, Salud, Deporte, Empleo, Cultura e Identidad.
c) Desarrollo Urbano y Medio Ambiente.
d) Seguridad y Solidaridad.

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Estructura orgánica
Gráfico n.o 1
Organigrama de la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes

Fuente: Ordenanza Municipal n.° 01-2015-MDAV de 13 de mayo de 2015 que modifica el Reglamento de Organización y Funciones

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Presupuesto institucional del período auditado


De la información presupuestaria respecto a la Municipalidad, obtenida del portal de transparencia económica del Ministerio de Economía y Finanzas,
correspondiente a la ejecución de los años 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017, se presenta la distribución siguiente:

Cuadro n.o 2
Presupuesto institucional del periodo 2013 - 2017
2013 2014 2015 2016 2017
Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado
RUBRO PIM PIM PIM PIM PIM
Devengado Avance Devengado Avance Devengado Avance Devengado Avance Devengado Avance
S/ S/ S/ S/ S/
S/ % S/ % S/ % S/ % S/ %
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Recursos Ordinarios 3,403,954 3,343,067 98.21% 19,306,383 5,152,862 26,69% 26,032,881 20,110,368 77.25% 14,095,704 11,221,643 79,61% 3 294 469,00 2 929 624,00 88,93%
Recursos
directamente 1,480,000 1,254,366 84.75% 1,242,293 1,141,500 91,89% 1,498,000 1,339,131 89.39% 1,277,568 1,113,176 87,13% 1 534 318,00 1 240 981,00 80,88%
recaudados
Donaciones y
0,00 0,00 -- 0,00 0,00 -- 365,520 0,00 0.00% 551,232 505,039 91,62% 48 756,00 48 756,00 100,00%
transferencias
Recursos
27,465,384 21,778,881 79.30% 33,237,939 27,675,884 83,27% 24,437,050 21,298,255 87.16% 17,687,512 14,218,821 80,39% 17 643 419,00 15 465 405,00 87,66%
determinados
TOTAL 32,349,338,00 26 376 314,00 81,54% 53 786 615,00 33 970 245,00 63,16% 52 333 451,00 42 747 754,00 93,52% 33 612 016,0 27 058 678,00 80,50% 22 520 962,00 19 684 765,00 87,41%
GENÉRICA GASTO
Personal y
2 227 886,00 2 088 336,00 93,74% 2 838 250,00 2 783 088,00 98,06% 2 768 576,00 2 738 107,00 98,90% 3 138 564,00 2 993 654,00 95,38% 3 355 758,00 3 212 978,00 95,75%
obligaciones sociales
Pensiones y otras
204 395,00 195 360,00 95,58% 211 895,00 198 867,00 93,85% 229 955,00 213 804,00 92,98% 227 895,00 218 390,00 95,83% 243 895,00 233 492,00 95,73%
prestaciones sociales
Bienes y servicios 4 690 215,00 4 094 804,00 87,31% 6 307 164,00 5 973 626,00 94,71% 6 655 163,00 6 124 389,00 92,02% 5 654 915,00 5 089 383,00 90,00% 6 426 860,00 5 888 156,00 91,62%
Donaciones y
100 161,00 100 161,00 100,00% 100 161,00 74 964,00 74,84% 0,00 0,00 0,00% - - - - - -
transferencias
Otros gastos 33 500,00 28 725,00 85,75% 62 410,00 40 410,00 64,75% 54 606,00 54 606,00 100,00% 86 666,00 44 335,00 51,16% 168 732,00 151 902,00 90,03%
Adquisición de
25 093 181,00 19 868 928,00 79,18% 44 266 735,00 24 899 291,00 56,25% 42 625 151,00 33 616 849,00 78,87% 24 503 976,00 18 712 915,00 76,37% 12 325 717,00 10 198 237,00 82,74%
activos no financieros
TOTAL 32,349,338,00 26 376 314,00 81,54% 53 786 615,00 33 970 245,00 63,16% 52 333 451,00 42 747 754,00 81,68% 33 612 016,00 27 058 678,00 80,50% 22 520 962,00 19 684 765,00 87,41%
Fuente: Consulta amigable –Transparencia económica del MEF (por fuente de financiamiento y por genérica de gasto)
Elaborado por: Comisión auditora

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4.2 Base legal:

La normativa principal que la Municipalidad debe cumplir en el desarrollo de sus actividades


y operaciones, así como relacionadas con el objetivo de la auditoría, son las siguientes:

Normas generales

 Constitución Política del Perú 1993, publicada el 30 de diciembre de 1993.


 Ley de Procedimiento Administrativo General - Ley n.o 27444, publicada el 11 de abril
de 2001.
 Ley de Bases de la Descentralización - Ley n.o 27783, publicada el 20 de julio de 2002.
 Ley de Transparencia y Acceso a la Información - Ley n. o 27806, publicada de 2 de
agosto de 2002.
 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público Ley n.o 28112, publicada
el 28 de noviembre de 2003.

Normas de funcionamiento

 Ley Orgánica de Municipalidades - Ley n.o 27972, publicada el 27 de mayo de 2003.


 Reglamento de Organización y Funciones de la Entidad, aprobado con Ordenanza
Municipal n.o 003-2012-MDAV-SG de 15 de febrero de 2012.
 Manual de Organización y Funciones de la Entidad, aprobado con Resolución de
Alcaldía n.o 0350-2011-GG de 25 de abril de 2012.

Normas presupuestales

 Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, aprobado por Decreto Supremo n.o 304-2012-EF, publicada el 30 de
diciembre de 2012.
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2013 - Ley n.o 29951,
publicada el 4 de diciembre de 2012.
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2014 - Ley n.o 30114,
publicada el 2 de diciembre de 2013.
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015 - Ley n.o 30281,
publicada el 4 de diciembre de 2014.
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016 - Ley n.o 30372,
publicada el 6 de diciembre de 2015.
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2017 - Ley n.o 30518,
publicada el 2 de diciembre de 2016.

Normas de contrataciones

 Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Legislativo n.o 1017,
publicada el 4 de junio de 2008. Modificada mediante la Ley n.o 29873, publicada el 1
de junio de 2012.
 Reglamento de la Ley Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo
n.o 184-2008-EF, publicado el 1 de enero de 2009. Modificado por Decreto Supremo
n.o 138-2012-EF, publicado el 7 de agosto de 2012 y Decreto Supremo n.° 116-2013-
EF publicado el 7 de junio de 2013.

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Normas de personal internas y externas

 Ley Marco del Empleo Público - Ley n.o 28175, publicada el 19 de febrero de 2004.
 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público,
aprobada por Decreto Legislativo n.o 276, publicada el 24 de marzo de 1984.
 Reglamento de la Ley de Carrera Administrativa, aprobado con Decreto Supremo
n.o 005-90-PCM, publicado el 17 de enero de 1990.
 Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo n.o 728, Ley de Productividad y
Competitividad Laboral, aprobado por Decreto Supremo n.o 003-97-TR, publicado el 27
de marzo de 1997 y modificatorias.
 Régimen Especial de Contrataciones Administrativa de servicios – CAS, aprobado por
Decreto Legislativo n.o 1057, publicado el 28 de junio de 2008 y modificatorias.
 Reglamento del Decreto Legislativo n.o 1057, que regula el régimen especial de
contratación administrativa de servicios – Decreto Supremo n.o 075-2008-PCM,
publicado el 25 de noviembre de 2008 y modificatorias.

Normas de control

 Ley de Control Interno de las entidades del Estado - Ley n.o 28716, publicada el 18 de
abril de 2006 y sus modificatorias.
 Normas de Control Interno para las Entidades del estado, aprobada mediante
Resolución de Contraloría n.o 320-2006-CG, publicada el 3 de noviembre de 2006.
 Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del
Estado, aprobada mediante Resolución de Contraloría n.o 458-2008-CG, publicada el
30 de octubre de 2008.

5 COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,


aprobadas con Resolución de Contraloría n.o 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; numeral
7.1.2.3 de la Directiva n.o 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento” y numeral 151,
(I,5) del “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución de
Contraloría n.o 473-2014-CG, se cumplió con el procedimiento de comunicación de
desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en los hechos advertidos a fin
que formulen sus comentarios.

La relación de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el


Apéndice n.o 1.

Las cédulas y notificaciones de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los


comentarios presentados, se incluyen en el Apéndice n.o 2; asimismo, la evaluación de los
citados comentarios se encuentra en el Apéndice n.o 3.

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6 ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA.

6.1 EL AGUA OBTENIDA DEL POZO TUBULAR PP-01, QUE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE AGUAS VERDES ENTREGÓ A LA EPS ATUSA PARA SU OPERACIÓN, ANTES DE
CULMINAR LA EJECUCIÓN DE LA OBRA, PRESENTÓ RESULTADOS DE
CONDUCTIVIDAD ELÉCTRICA2 QUE SUPERABAN LOS LÍMITES MÁXIMOS
PERMISIBLES, APROBADOS POR EL MINISTERIO DE SALUD.

Según la memoria descriptiva del expediente técnico, entre otros componentes, la obra
comprendió la captación de agua potable por medio de dos pozos tubulares,
correspondiendo el primero al pozo existente “Pozo PE-5” con un caudal de 33 lps y
profundidad de 134 mts. y el segundo al pozo tubular “Pozo PP-01” o “2 de diciembre”
ubicado en el AA.HH. 2 de diciembre, con un caudal de 30 lps y una profundidad de 120 mts.

Asimismo, el expediente técnico incluyó el Estudio Hidrogeológico3, el cual contiene la


evaluación de la calidad físico - química de las aguas del acuífero subterráneo, tomando
como referencia el análisis realizado al pozo existente PE-5, como parte del estudio de
factibilidad, y un nuevo análisis de agua, en cuya conclusión se señalaba que todos los
parámetros sobre la calidad del agua estaban dentro de los límites permisibles.

Seis (6) meses después del inicio de la ejecución de la obra, esto es, en abril de 2015, el
Contratista subcontrató a la empresa MAPPING SAC la perforación del pozo tubular PP-01,
iniciándose su ejecución el 8 de abril de 2015 y siendo su término el 30 de mayo de 2015.

De la revisión de la documentación que sustenta la ejecución del citado pozo, se advierte


que la Municipalidad, por intermedio de la Supervisión 4, tomó conocimiento del reporte de
perforación de pozo n° 145.2015, de la empresa MAPPING SAC, de 15 de junio de 2015,
que contenía el informe de calidad de agua elaborado por la empresa EQUAS S.A., en el que
se señalaba que algunos parámetros microbiológicos (coliformes termo tolerantes y
coliformes totales) y de calidad organoléptica (conductividad eléctrica, turbidez y cloruros)
superaban los límites máximos permisibles establecidos en la normativa aplicable, cuyos
resultados fueron los siguientes:
Cuadro n.° 3
Resultados de la muestra de agua subterránea
D.S. n.° 002-2008-MINAM D.S. n° 031-2010-SA
Muestra de agua Categoría 1: Poblacional y recreacional Reglamento de la
Parámetro Unidades EQUAS SA Aguas que pueden ser Aguas que pueden ser Calidad del Agua para
CAG-01 potabilizadas con potabilizadas con Consumo Humano
desinfección tratamiento convencional Anexos 1, 2 y 3
Conductividad Eléctrica Us/cm 2494 1500 1600 1500
Turbidez UNT 12,2 5 100 5
Cloruros mg/L 672 250 250 250
Antimonio mg/L < 0.008 0,006 0,006 0,02
Arsénico mg/L <0.090 0,01 0,01 0,01
Manganeso mg/L 0,145 0,1 0,4 0,4
Coliformes Termotolerantes NMP/100 ml 17 0 2 000 < 1.8
Coliformes Totales NMP/100 ml 1400 50 3 000 <1.8
Fuente: Reporte de perforación de pozo n° 145.2015 de 15 de junio de 2015, MAPPING SAC.
Anexo 4: Monitoreo de Calidad Ambiental de Agua Pozo Subterráneo, EQUAS SA
Elaboración: Comisión de Auditoría

2
La conductividad eléctrica está relacionada con la cantidad total de sólidos disueltos en el agua, principalmente de las sales minerales.
3
Estudio aprobado por la Autoridad Administrativa del Agua V Jequetepeque – Zarumilla, mediante Resolución Directoral n.° 697-2014-
ANA-AAA-JZ-V de 22 de mayo de 2014.
4
Mediante carta n.° 142-2015/MAAJ-C3048 de 5 de octubre de 2015 remitida por el Supervisor al gerente de Desarrollo Urbano y Rural
de la Municipalidad.

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Sobre el particular, la empresa EQUAS S.A. recomendó que el agua requería de un


tratamiento convencional5 previo para su consumo directo o indirecto, conforme a lo
establecido en los Estándares de Calidad Ambiental para Agua, Categoría 1 “Poblacional y
Recreacional” aprobado mediante D.S. N° 002-2008-MINAM de 30 de julio de 2008.

Antes de culminar la ejecución de la obra, la Municipalidad aceptó que la EPS ATUSA opere
el pozo tubular PP-01, debido a la falla por arenamiento del pozo existente PE-5, única
fuente de abastecimiento de agua del distrito, operando el pozo tubular PP-01 desde el 15 de
mayo de 2016 y hasta el 26 de abril de 2017, fecha en que se presentaron problemas en su
funcionamiento.

La comisión auditora, a fin de comprobar lo revelado por la empresa EQUAS S.A., obtuvo de
la EPS ATUSA6 y la SUNASS7, los reportes sobre la calidad de agua del pozo tubular PP-01
en el período de enero a abril de 2017, los cuales muestran resultados donde los parámetros
de calidad organoléptica8 (en particular la conductividad eléctrica) superaban los límites
máximos permisibles establecidos en la normativa aplicable, conforme se detalla a
continuación:
Cuadro n.° 4
Resultados de calidad de agua – Pozo construido PP-1
2017 Reglamento de Calidad
Enero Feb. Marzo Abr. de Agua para consumo
Parámetro Unidades
Humano
4 12 20 23 1 16 14 23 29 5 D.S n° 031-2010-SA
Conductividad
µs/cm 2179 2178 2175 2170 2182 2180 2171 2166 2165 2156 1500
Eléctrica
Fuente: Reportes de calidad de agua del pozo PP-01 perteneciente al período enero a abril de 2017. EPS ATUSA.
Elaboración: Comisión de Auditoría

Al respecto, el Decreto Supremo n.° 031-2010-SA de 24 de setiembre del 2010 del Ministerio
de Salud, aprobó el Reglamento de la Calidad del Agua para Consumo Humano, en cuyos
artículos 59°, 60° y 61° del Título IX se establecen los límites máximos permisibles de los
parámetros de calidad organoléptica, que se detallan en el Anexo II del citado Reglamento.

II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

Como resultado de la evaluación de la estructura del control interno de la materia examinada


se concluye lo siguiente:

DEFICIENTE MANEJO, CUSTODIA Y ARCHIVO DEL ACERVO DOCUMENTARIO POR


PARTE DE LA GERENCIA DE OBRAS Y DESARROLLO URBANO, INCREMENTA EL
RIESGO DE PÉRDIDAS, DETERIORO E INADECUADA UTILIZACIÓN DE LA
DOCUMENTACIÓN.
De la verificación realizada al archivo documentario de la Gerencia de Obras y Desarrollo
Urbano de la Municipalidad, se advierte lo siguiente:
- Falta de ambiente físico independiente para el archivo del acervo documentario.
5
Entiéndase por Tratamiento Convencional, que puede estar conformado para los siguientes procesos: decantación, coagulación,
floculación, sedimentación y/o filtración, o métodos equivalentes, además de la desinfección de conformidad con lo señalado en la
normativa vigente.
6
Mediante carta n° 054-2018-ATUSA-GG recibida el 18 de enero de 2018, del Gerente General de la EPS ATUSA.
7
Mediante oficio n.° 126-2018/SUNASS-120 recibido el 13 de febrero de 2018, del Gerente de Supervisión y Fiscalización de la
SUNASS, en el que adjunta los reportes de calidad de agua remitidos por la EPS ATUSA a través de la plataforma del SICAP.
8
Son los parámetros físicos, químicos y/o microbiológicos cuya presencia en el agua para consumo humano pueden ser percibidos por
el consumidor a través de su percepción sensorial.

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- No se cuenta con un inventario de la información contenida en el acervo documentario de


la gerencia antes mencionada, ni se encuentra clasificado ni codificado.
- Acervo documentario en contacto directo con el piso.
- Acervo documentario antiguo, que no ha sido remitido al archivo central.

Tales situaciones se revelan en las siguientes vistas fotográficas:

Foto 1: se aprecia acervo documentario en Foto 2: Documentación sin clasificar, ni codificar.


contacto directo con el piso.

Al respecto, la situación expuesta contradice lo señalado en:

 Normas de Control Interno, aprobadas por Resolución de Contraloría General


n.° 320-2006-CG, publicada el 3 de noviembre de 2006, establecen:
Normas General para el Componente de Control Gerencial
3.8 Documentación de procesos, actividades y tareas.
Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar
su adecuado desarrollo de acuerdo con los estándares establecidos, facilitar la correcta
revisión de los mismos y garantizar la trazabilidad de los productos o servicios generados
Comentarios:
03. La documentación correspondiente a los procesos, actividades y tareas de la entidad
deben estar disponibles para facilitar la revisión de los mismos.
Normas General para el Componente de Información y Comunicación
4.6 Archivo institucional.
Comentarios:
02 Corresponde a la administración establecer los procedimientos y las políticas que deben
observarse en la conservación y mantenimiento de archivos electrónicos, magnéticos y
físicos según el caso, con base en las disposiciones técnicas y jurídicas que emiten los
órganos competentes y que apoyen los elementos del sistema de control interno.

Lo expuesto se originó por la falta de controles internos en la gerencia de Obras y Desarrollo


Urbano de la Municipalidad vinculadas al manejo, custodia y archivo del acervo
documentario referido a la ejecución de obras; situación que genera riesgo de deterioro y
pérdida de la documentación, así como limita el fácil acceso y ubicación de la documentación
del acervo documentario de la citada gerencia.

Cabe señalar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los
aspectos de control interno que podrían ser situaciones reportables, debido a que estas
fueron identificadas como resultado de la evaluación de las operaciones, procesos,
actividades y sistemas relacionados con los objetivos de la auditoría, y no con el propósito de
evaluar en su conjunto la estructura de control interno de la Municipalidad.
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III. OBSERVACIONES.

1. FUNCIONARIOS DE LA MUNICIPALIDAD, ANTES DE CULMINAR LA EJECUCIÓN DE LA


OBRA, DISPUSIERON LA ENTREGA A LA EPS ATUSA Y LA PUESTA EN OPERACIÓN DEL
POZO TUBULAR PP-01, SIN NINGUNA FORMALIDAD, INCUMPLIENDO LO ESTABLECIDO
EN EL CONVENIO DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PÚBLICOS; ASIMISMO, DURANTE
LA CONSTRUCCIÓN DEL CITADO POZO DIERON SU CONFORMIDAD Y APROBARON EL
PAGO DE LAS VALORIZACIONES MENSUALES Y POSTERIORMENTE RECEPCIONARON
LA OBRA, SIN ADVERTIR LA FALTA DE CERTIFICACIONES DE CALIDAD Y GARANTÍA DE
LAS TUBERÍAS INSTALADAS, ASÍ COMO DE LA PRUEBA DE RENDIMIENTO A CAUDAL
VARIABLE; OCASIONANDO QUE LA INVERSIÓN REALIZADA DE S/ 715 384,88 POR LA
CONSTRUCCIÓN DEL POZO, SE PIERDA AL HABERSE ARENADO Y COLAPSADO,
RESULTANDO IRREPARABLE, Y NO SE BRINDE EL SERVICIO DE AGUA POTABLE
CONFORME A LO PREVISTO.

De la revisión y análisis a la documentación proporcionada por la Municipalidad y la visita de


inspección física a la obra “Mejoramiento y Ampliación de los Sistemas de Agua Potable y
Desagüe de la Localidad de Aguas Verdes y AA.HH., Distrito de Aguas Verdes - Zarumilla -
Tumbes” (ver Ficha Técnica de Obra en el (Apéndice n.o 4), llevada a cabo por la comisión
auditora junto con los representantes de la Municipalidad y la EPS ATUSA, la comisión auditora
determinó que funcionarios y servidores de la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en
relación al pozo tubular PP-01, incurrieron en los siguientes actos:

 Antes de culminar la ejecución de la obra, dispusieron la entrega a la EPS ATUSA y la


puesta en operación del pozo tubular PP-01, sin ninguna formalidad, mediante “Acta de
Reunión n.° 9 de 29 de abril de 2016 – Sobre la problemática del agua en el distrito de
Aguas Verdes”, sin contar con un documento en que se verifique las condiciones en que se
entregaba esta infraestructura, y sin un informe técnico que evalúe los riegos que implicaba
su puesta en operación; incumpliendo lo establecido en el Convenio de Transferencia de
Recursos Públicos, de entregar la obra a su culminación.

 Dieron conformidad y tramitaron el pago de las valorizaciones mensuales de obra n. os 7, 8,


12 y 17, relacionadas con la ejecución del pozo tubular PP-01, sin que el Contratista y la
Supervisión hubieran acreditado las certificaciones de calidad y garantía de las tuberías
suministradas e instaladas en el pozo, que garanticen el soporte a los esfuerzos producidos
durante la operación del pozo, evitando la ocurrencia de fisuras, filtraciones o colapsos,
conforme a lo establecido en las especificaciones técnicas del expediente técnico de obra.

Asimismo, aprobaron el pago de la valorización de obra n.° 12, sin que el Contratista y la
Supervisión hubieran acreditado la ejecución de la prueba de rendimiento a caudal variable,
que relaciona distintos caudales con sus niveles dinámicos para determinar el caudal
explotable que evite el arrastre de arenas, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

 Recepcionaron la obra, sin advertir la falta de certificaciones de calidad y garantía de las


tuberías suministradas e instaladas en el pozo tubular PP-01, que acrediten el cumplimiento
de las especificaciones técnicas de obra, ni la realización de la prueba de rendimiento a
caudal variable del pozo, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

Lo revelado ha ocasionado que la inversión realizada de S/ 715 384,88 por la construcción del
pozo tubular PP-01, se pierda, al haberse arenado y colapsado, al producirse una obstrucción
por el hundimiento en la parte interna de la tubería filtro, resultando irreparable el pozo, con la
consiguiente afectación al servicio de agua potable a la población beneficiaria.

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Los hechos antes señalados se detallan a continuación:

Antecedentes.

Mediante Resolución de Alcaldía n.° 033-2014/MDAV-ALC de 17 de enero de 2014 (Apéndice


n.o la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes aprobó el expediente técnico del proyecto
“Mejoramiento y Ampliación de los Sistemas de Agua Potable y Desagüe de la Localidad de
Aguas Verdes y AA.HH., Distrito de Aguas Verdes - Zarumilla - Tumbes”, por S/ 26 130 891,60
inc. IGV.

Mediante Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU de 14 de febrero de 2014 (Apéndice


n.o , denominado “Convenio de Transferencia de Recursos Públicos para Ejecución de Obra
Pública entre el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, la Municipalidad Distrital de
Aguas Verdes y la Empresa Aguas de Tumbes S.A. - ATUSA S.A.”, Vivienda se comprometió a
transferir recursos públicos a la Municipalidad por S/ 25 210 892,00, para la ejecución y
supervisión de la obra.

Es de precisar, que en el citado Convenio se estableció que la Empresa Aguas de Tumbes S.A.9,
en su condición de empresa de derecho privado y cuyo objetivo es la prestación de servicios de
saneamiento, debía recibir de la Municipalidad la obra al término de su culminación, a fin de
garantizar su operatividad, mantenimiento y sostenimiento.

El 3 de octubre de 2014, la Municipalidad y el ingeniero Marco Antonio Aldea Jaime, suscribieron


el “Contrato de servicio de supervisión de obra derivado del Concurso Público n.° 01-2014-
MDAV-CEAH” (Apéndice n.o , por S/ 1 847 419,80 incluido IGV, sistema de suma alzada, con el
objeto de supervisar la ejecución, recepción y liquidación de la obra.

De igual manera, el 20 de octubre de 2014, la Municipalidad y el Consorcio Saneamiento Aguas


Verdes, suscribieron el “Contrato de ejecución de obra n.º 015-2014-MDAV derivado de la
Licitación Pública n.° 001-2014-MADV-CEAH” (Apéndice n.o , por S/ 23 363 471,80 incluido IGV,
sistema de precios unitarios y un plazo de ejecución de 300 días calendario. El inicio del plazo
de ejecución de la obra ocurrió el 22 de octubre de 2014 y el término contractual el 17 de agosto
de 2015; modificándose el plazo de obra al 18 de setiembre de 2016, mediante ampliaciones de
plazo nos 1 al 7.

Cabe indicar que el expediente técnico de obra contiene estructuras para los sistemas de
abastecimiento de agua potable y de alcantarillado, ubicados en el distrito de Aguas Verdes;
cuyos componentes del sistema de agua potable, entre otros, consideran:
- Perforación de un Pozo de 120 m de profundidad, con un rendimiento de 30 l/seg, con su
respectiva estación de bombeo, caseta y equipamiento electromecánico e hidráulico, grupo
electrógeno; denominado “pozo tubular PP-01” o “2 de diciembre”.
- Construcción de dos reservorios, con su respectivo equipamiento electromecánico e
hidráulico, de 800 m3 y 600 m3 respectivamente.
- Cambio de redes de distribución de 110 mm y 200 mm de diámetro.

Seis (6) meses después del inicio de la ejecución de la obra, esto es, en abril de 2015, el
Contratista subcontrató a la empresa MAPPING SAC la perforación del pozo tubular PP-01,
iniciándose su ejecución el 8 de abril de 2015 y siendo su término el 30 de mayo de 2015.
9
El numeral 3.3 del Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU, señala: “ La EPS es una empresa de derecho privado, constituida
como sociedad anónima, cuyo objeto social es la prestación de servicios de saneamiento, (…) conforme a la Ley General de Servicios
de Saneamiento N° 26338, el Texto Único Ordenado del Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento, Decreto
Supremo N° 023-2005-VIVIENDA, su Estatuto, así como las Resoluciones y Directivas emitidas por la SUNASS.

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Antes de culminar la ejecución de la obra, la Municipalidad dispuso la entrega a la EPS ATUSA y


la puesta en operación del pozo tubular PP-01, debido a la falla por arenamiento del pozo
existente PE-5, que abastecía de agua al distrito; operando el pozo tubular PP-01 desde el 15 de
mayo de 2016 y hasta el 26 de abril de 2017, fecha en que se presentaron problemas en su
funcionamiento.

A. Funcionarios de la Municipalidad, antes de culminar la ejecución de la obra, dispusieron la


entrega a la EPS ATUSA y la puesta en operación del pozo tubular PP-01, sin ninguna
formalidad, incumpliendo lo establecido en el Convenio de Transferencia de Recursos
Públicos.

Mediante carta n.° 133-2016-ATUSA-GG recibida el 24 de febrero de 2016 (Apéndice n.o , el


Gerente General de la EPS ATUSA comunicó al Gerente de Desarrollo Urbano y Rural de la
Municipalidad, entre otros aspectos, en relación a la operatividad de las instalaciones
sanitarias de agua y desagüe de la obra, que:

“…En el sistema de agua potable vale la pena mencionar que el pozo actual (pozo existente
PE N° 05) que abastece a la localidad de Aguas Verdes se encuentra arenado produciendo
problemas de abastecimiento en el sector; este problema puede solucionarse cuando entre
en operación el pozo construido mediante la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de
agua potable y alcantarillado para el distrito de Aguas Verdes y AAHH, código SNIP n.°
128408”.

Con carta n.° 018-2016-ATUSA-GG-S recibida el 29 de abril de 2016 (Apéndice n.o , el


Gerente de Operaciones de la EPS ATUSA comunicó al Gerente de Supervisión y
Fiscalización de SUNASS, respecto a las restricciones del servicio de agua potable en el
distrito de Aguas Verdes, señalando que el caudal del pozo tubular PE-5 se había reducido y
que en el reservorio había presencia de arena; asimismo, que sus expertos en rehabilitación
confirmaron una avería en el pozo, por lo que debía encamisarse, cuyos trabajos de
reparación durarían cuatro (4) semanas, periodo en el cual no se suministraría agua potable
a la población, siendo una alternativa de solución temporal, utilizar el pozo tubular PP-01 o “2
de diciembre”.

En tales circunstancias, mediante “Acta de Reunión n.° 9” de 29 de abril de 2016,


denominado “Sobre la problemática del agua en el distrito de Aguas Verdes” (Apéndice n.o ,
suscrito por los representantes de la EPS ATUSA y funcionarios de la Municipalidad
(Gerente Municipal, Gerente de Desarrollo Urbano y Rural), representantes del AA.HH.
“Complejo”, AA.HH. “Alberto Fujimori”, entre otros aspectos, acordaron lo siguiente:
“… El ing. de ATUSA da una explicación como propuesta para regularizar el servicio, es
captar del pozo de 02 de diciembre, sin embargo, actualmente la tubería está hasta (la calle)
Japón, hay un empalme con el servicio que llega al complejo. En el año 2014 se aprobó una
construcción por 40 millones, pero se ha reducido la meta a 23 millones, por lo que no se ha
concluido. Que para reparar el servicio del 2 de diciembre se necesita hacer 02 piletas, el
servicio de agua se puede arreglar siempre cuando se instale las tuberías si se instala en 4
días y se reestablecería el servicio…”
“…El pozo 02 de diciembre en esta semana empieza a su funcionamiento, existe la voluntad
política, administrativa y de la empresa para solucionar el desabastecimiento de agua. El
Ingeniero de obras Campos de la Municipalidad explica porque no se ha entregado la obra,
debido a las observaciones como ampliaciones de plazo. Después de deliberar se llegó a los
siguientes acuerdos:
1.- La Municipalidad Distrital de Aguas Verdes se compromete a terminar el proyecto integral
de agua y desagüe.

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2.- La empresa ATUSA se compromete en una semana a dar solución a las instalaciones de
empalmamiento de los pozos, para dar solución paulatinamente hasta que se habilite el otro
pozo para que se tenga las 24 horas de agua y/o del servicio de agua potable…”.
(…)
“Agua de Tumbes se compromete a reestablecer el servicio y la municipalidad se
compromete a priorizar el proyecto de las conducciones y/o realizaciones (…)
o La Municipalidad Distrital se compromete a dar facilidades a la Empresa para realizar los
trabajos en el pozo ubicado en el AA.HH. 02 de diciembre.
o Que la empresa hace mención que en un mes estará operativo el pozo del complejo el
cual se encuentra en mantenimiento para luego entrar en funcionamiento los 02 pozos…”

Cabe indicar que a fines de enero de 2016, la Municipalidad resolvió el contrato de


supervisión de obra, contratándose al ingeniero Juan Amador Campos Huamanchumo como
inspector de obra, mediante contrato específico de 1 de febrero de 2016, hasta la recepción
de obra. Es decir, la Supervisión de obra participó en la perforación del pozo tubular PP-01,
en abril y mayo de 2015, mientras que, el Inspector de obra participó en el equipamiento
hidráulico del pozo tubular PP-1 (febrero de 2016), y en la recepción de obra (7 de noviembre
de 2016). Al respecto, se ha verificado que no hay una participación del Inspector de obra en
la entrega en operación del pozo tubular PP-01 a la EPS ATUSA, considerando que en abril
y mayo de 2016, la obra se encontraba paralizada.

Con carta n.° 033-2016-ATUSA-GG-S de 27 de junio de 2016 (Apéndice n.o , el Gerente


General de la EPS ATUSA comunicó al Gerente de Supervisión y Fiscalización de la
SUNASS, respecto a las causas de desabastecimiento de agua potable en la localidad de
Aguas Verdes, señalando:
“… Durante el período del 20 de abril del 2016 al 15 de mayo del 2016, se restringió el
abastecimiento del servicio de agua potable en la localidad de Aguas Verdes, (…) esto a
consecuencia de la presunta rotura de los tubos ranurados del Pozo N° 05, única fuente de
agua de la localidad (…). En el período de restricción del servicio, el abastecimiento se realizó
a través de vehículos cisterna (…), hasta el 15 de mayo del 2016, fecha en que entró en
operación un nuevo pozo profundo recientemente construido de una capacidad de 25 l/s,
ubicado en el AA.HH. 02 de Diciembre, restableciéndose progresivamente el servicio en las
zonas afectadas…” (el subrayado y negrita, es nuestro).

Mediante carta n.° 571-2016-ATUSA/GG recibida el 30 de junio de 2016 (Apéndice n.o , el


Gerente General de la EPS ATUSA comunicó al alcalde de la Municipalidad, entre otros
aspectos, lo siguiente:
“…ante el problema de desabastecimiento parcial de agua potable en el distrito de aguas
verdes, urge operar el pozo del AA.HH. 2 de diciembre, las 24 horas del día”.
“Actualmente esto no es posible debido a que el pozo del AA.HH. 2 de diciembre (que se viene
usando para abastecer de agua al distrito), no está energizado, por lo que, ante la necesidad
de suministrar de agua la población, se está trabajando con grupo electrógeno “de manera
provisional”.
“…Ante esta situación que se nos presenta y siendo el estado de la Obra que aún está en su
responsabilidad la ejecución, le solicitamos disponer al contratista que culmine dichas pruebas
de forma inmediata, para que ENOSA emita la documentación necesaria vital para que Aguas
de Tumbes S.A. inicie el trámite para obtener el contrato de suministro eléctrico de dicho pozo,
lo cual ayudará a mejorar el abastecimiento de agua a la población…”

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Seguidamente, mediante carta n.° 348-2016-MDAV-GDUR-MECQ de 4 de julio de 2016


(Apéndice n.o , el Gerente de Desarrollo Urbano y Rural de la Municipalidad comunicó al
Inspector de Obra10 lo siguiente:
“…Que como es de su conocimiento, el desabastecimiento parcial de agua potable en el
distrito de Aguas Verdes, URGE operar el Pozo del AA.HH. 02 de diciembre, las 24 horas del
día…”
“…coordine con el Contratista, para que realice las pruebas de forma inmediata, bajo
responsabilidad, para que la Empresa ENOSA (ELECTRONOROESTE S.A.) emita la
documentación necesaria para que ATUSA inicie el trámite para obtener el contrato de
suministro eléctrico de dicho pozo, el mismo que ayudará a mejorar el abastecimiento de agua
a la población…”.

Cuatro meses después, mediante “Acta de Recepción de Obra” de 7 de noviembre de 2016


(Apéndice n.o , suscrita por los miembros del Comité de Recepción y el Contratista,
recepcionaron la obra, sin observaciones.

Un año después de estar operando el pozo (15 de mayo del 2016 a abril de 2017), mediante
carta n.° 271-2017-ATUSA-GG recibida el 19 de abril de 2017 (Apéndice n.o , el Gerente
General de la EPS ATUSA comunicó al alcalde de la Municipalidad, entre otros aspectos, las
fallas técnicas que ocurrían en los equipos instalados en el pozo tubular PP-01 ubicado en el
AA.HH 2 de diciembre, reiterándole tomar las medidas correctivas necesarias para
solucionar los problemas; asimismo, le comunicó que la infraestructura construida, no había
sido transferida formalmente a la Empresa para su operación y mantenimiento.

Otra vez, mediante carta n.° 287-2017-ATUSA-GG recibida el 25 de abril de 2017 (Apéndice
n.o , el Gerente General de la EPS ATUSA, comunicó al alcalde de la Municipalidad sobre las
fallas técnicas presentadas en el pozo PP-01; asimismo, le hizo presente que:
“…la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes aún no ha transferido la obra “Mejoramiento y
ampliación de los sistemas de agua potable y desagüe de la localidad de Aguas Verdes y
AAHH, distrito de Aguas Verdes – provincia de Zarumilla – Tumbes, SNIP 128408 a la
Empresa Aguas de Tumbes S.A…”

Al día siguiente, mediante carta n.° 304-2017-ATUSA-GG recibida el 26 de abril de 2017


(Apéndice n.o , el Gerente General de la EPS ATUSA, adjuntando el informe n.° 014-2017-
UMEM/GO/ATUSA/ECV suscrito por el jefe de mantenimiento electrónico; comunicó al
alcalde de la Municipalidad la presentación de fallas en el funcionamiento del pozo PP-01,
señalando:
“…debo manifestarle que se han presentado fallas en el funcionamiento del pozo 2 diciembre
que surte de agua potable al distrito de aguas verdes, motivo por el hemos tenido que parar su
funcionamiento”
“…hago llegar a usted el informe técnico de la referencia, el cual detalla la situación de la
operación del referido pozo a fin de que su representada realice las acciones correspondientes
para la rehabilitación de dicha infraestructura, teniendo en cuenta que esta no ha sido
transferida aún a Aguas de Tumbes y además se encuentra en garantía con el contratista de
su representada…”.

En atención a la carta n.° 304-2017-ATUSA-GG, mediante carta n.° 23-2017/CSAV de 3 de


mayo de 2017 (Apéndice n.o , el Contratista comunicó al Gerente de Obras y Desarrollo

10
Mediante asiento n.° 418 del cuaderno de obra de 28 de enero de 2016, el Supervisor manifestó haber culminado sus funciones de
acuerdo al contrato de supervisión, procediendo a la entrega de cargo al Inspector de Obra, Ing. Juan Amador Campos Huamanchumo,
conforme a contrato específico de inspector de obra de 1 de febrero de 2016 suscrito con la Municipalidad.

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Urbano de la Municipalidad, entre otros aspectos, sobre las observaciones a la intervención


del pozo tubular PP-01, lo siguiente:
“… debo manifestarle que el suscrito en compañía de su persona y técnicos de mi
representada nos constituimos a la obra verificando que ATUSA había desmontado el pozo sin
contar con la AUTORIZACIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGUAS VERDES
además SIN CONTAR CON LA PRESENCIA DEL CONTRATISTA, por lo que rechazamos
cualquier responsabilidad que se nos pretenda responsabilizar teniendo en cuenta que las
fallas que se habrían presentado se trataría de fallas provocadas por la mala operación del
pozo debido a que se sobreexplotó con un caudal mayor a su rendimiento, hecho que ha sido
corroborado por el mismo operador del pozo Sr. Víctor Manuel Infante López, quien manifiesta
que por orden del Ing. Edson Caso Vilca, variaron el caudal de bombeo con la finalidad de
abastecer la mayor demanda de la población lo que les permitía deducir el tiempo de llenado
del reservorio de 600 m3 de 15 horas a 8 horas, hecho que conllevó al arenado del pozo tal
como les ha sucedido en otros pozos como es el Pozo N° 05…”

En tales circunstancias, el Gerente Municipal, Gerente de Obras y Desarrollo Urbano, entre


otros funcionarios de la Municipalidad, y los representantes de la EPS ATUSA suscribieron el
“Acta de Compromiso de Rehabilitación del Pozo 02 de diciembre entre la Municipalidad
Distrital de Aguas Verdes y la Empresa Aguas de Tumbes S.A.” de 3 de mayo de 2017
(Apéndice n.o , documento mediante el cual, entre otros aspectos, se comprometieron en:
“La ENTIDAD asume los siguientes compromisos:
 Realizar coordinaciones con la Empresa Contratista a fin de rehabilitar el Pozo del AA.HH.
2 de diciembre en un plazo máximo de un mes aproximadamente.
 Una vez rehabilitado el Pozo, la ENTIDAD hará entrega del mismo con la finalidad de que
pueda ser operado por la EMPRESA.
“La EMPRESA asume los siguientes compromisos:
 Acompañamiento técnico de verificación desde el inicio hasta el final de la rehabilitación
del Pozo del AA.HH. 2 de diciembre.
 Una vez rehabilitado el Pozo 02 de diciembre, su operatividad y mantenimiento estará bajo
la responsabilidad de la EMPRESA bajo la modalidad de Operación Transitoria durante el
tiempo que sea formalmente realizada la Transferencia de Obra por parte de la ENTIDAD.
(La negrita es nuestra).

Mediante carta s/n de 12 de julio de 2017 recibida el 19 de julio de 2017 (Apéndice n.o ,
adjuntando el “Informe Inspección Cámara TV del pozo 2 diciembre”, el Gerente General de
la empresa “Agua para la Vida Perforaciones y Servicios Generales SAC”11 remitió al alcalde
de la Municipalidad los resultados de la evaluación del pozo tubular PP-01, el mismo que,
entre otros aspectos, señala:
“…basándose en la evaluación de las observaciones y ensayos, se realizó las pruebas de
inspección con videocámara al pozo para evaluar los problemas encontrados en el informe de
ATUSA, verificándose el rendimiento, la calidad del agua y el potencial de producción de agua
subterránea del acuífero…”
Además, en el párrafo 7 se señala: “… Por la carta N° 304-2017-ATUSA-GG se manifiesta que
el pozo 2 de diciembre presenta fallas en su funcionamiento y se bombea a una tasa de alrededor
de 31 litros por segundo. Recomendamos a la empresa ATUSA contar con la información relativa
al uso del pozo, nivel del agua y calidad del agua. En base a la información de construcción y
evidencias fotográficas en el momento del desmontaje se observa el transporte de sólidos en
cantidades significativas y en su operación se evidencia a través de los documentos del operador

11
La empresa “Agua para la Vida Perforaciones y Servicios Generales SAC” fue contratada por la Municipalidad para estudiar el estado
actual del pozo tubular PP-01 y en base a ensayos y pruebas de inspección con videocámara al pozo, evaluar la pérdida de
profundidad del pozo y si este problema tiene solución.

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ATUSA que se generó en la formación del acuífero cavidades producto del transporte de
sólidos…”
De otro lado, en el párrafo 8 señala: “… donde a 81.2 m se observa una obstrucción por el
hundimiento en la parte interna de la tubería filtro tipo puente trapezoidal producto de una fuerza
horizontal en los alrededores de la formación en contacto con la transición de la cementación y pre
filtro de grava evidenciando un evento reciente al no observarse presencia de suciedad en las
paredes del filtro…”
También, en el párrafo 10 señala: “…la prueba de aforo proporciona una orientación sobre la
explotación y sustentabilidad del recurso hídrico. Asimismo, el trasporte de sólidos en el acuífero
es una consecuencia del desequilibrio de las partículas presentes en el acuífero. El derrumbe de
la formación del acuífero requiere de la combinación de elementos externos (fallas geológicas, tipo
de suelos, actividad sísmica, lubricación por fluidos, etc.) e internos (vibraciones de equipos,
fuerza de succión generada por la bomba, tiempo de bombeo), que conjugados desestabilizan la
estructura natural del suelo produciendo un derrumbe alrededor del pozo tubular…”
Finalmente, señala que: “…Los resultados de las observaciones en el pozo 2 de diciembre
evaluado indican que las condiciones de construcción han sido alteradas siendo inviable el uso del
pozo por ser un trabajo de alta dificultad restablecer la cementación y estabilizar el derrumbe
existente, asimismo, la contaminación del acuífero requiere la cementación y una nueva captación
de agua subterránea…”

Tres (3) meses después, mediante carta n.° 079-2017-MDAV-GOYDU recibida el 6 de


octubre de 2017 (Apéndice n.o , el Gerente de Obras y Desarrollo Urbano de la Municipalidad
comunicó al Gerente General de la EPS ATUSA, sobre la transferencia formal de la obra,
señalando:
“…la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, recepcionó la obra (…), con fecha 07/11/2016,
la misma que se encuentra bajo el control y mantenimiento de su representada…”
“…Cabe indicar que la Empresa Concesionaria ATUSA viene utilizando las instalaciones,
equipos e infraestructura del Pozo ubicado en el AAHH 02 de diciembre y por el cual realiza
cobros del servicio prestado a los contribuyentes de Aguas Verdes. En ese sentido, solicito a
usted realizar las acciones administrativas inmediatas, a fin de que esta Entidad, transfiera
formalmente la referida obra a su representada”.

En respuesta, mediante carta n.° 721-2017-ATUSA-GG recibida el 18 de octubre de 2017


(Apéndice n.o , el Gerente General de la EPS ATUSA respondió al Gerente de Obras y
Desarrollo Urbano de la Municipalidad respecto a la transferencia formal de la obra,
señalando lo siguiente:
“…Para proceder a la transferencia formal de la obra es necesario que la Municipalidad
Distrital de Aguas Verdes nos alcance el expediente técnico post construcción de la obra de la
referencia. A la presente adjuntamos los requisitos para la transferencia de obra.
Quedamos a la espera que la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes como unidad ejecutora
de la obra inicie los procedimientos administrativos que se detallan en el documento adjunto
para llevar a cabo la transferencia formal de la obra…”.

Sobre el particular, la comisión auditora, solicitó a la Municipalidad y a la EPS ATUSA,


información sobre el estado situacional actual de la transferencia de la obra, cuyas
respuestas se detallan en el (Apéndice n.o , advirtiéndose en ellas, que los procedimientos
administrativos para llevar a cabo la transferencia formal de la obra, se encuentran en
trámite.

Lo expuesto advierte que funcionarios de la Municipalidad, antes de culminar la ejecución de


la obra, dispusieron la entrega a la EPS ATUSA y la puesta en operación del pozo tubular

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PP-01, sin ninguna formalidad, mediante “Acta de Reunión n.° 9 de 29 de abril de 2016 –
Sobre la problemática del agua en el distrito de Aguas Verdes”, sin contar con un documento
en que se verifique las condiciones en que se entregaba esta infraestructura, que incluya
entre otros, expediente de obra post-construcción, manuales de operación de los equipos,
prueba de rendimiento a caudal variable, pruebas de funcionamiento, y sin contar con un
informe técnico que evalúe los riegos que implicaba su puesta en operación, como la
ocurrencia de fallas, reparación de equipos hidráulicos, supervisión de la operación, entre
otros; incumpliendo lo establecido en el Convenio de Transferencia de Recursos Públicos,
de entregar la obra a su culminación.

B. Funcionarios de la Municipalidad dieron conformidad al pago de las valorizaciones


mensuales de obra nos 7, 8, 12 y 17, relacionadas con la ejecución del pozo tubular PP-01,
sin que el Contratista ni la Supervisión hubieran presentado las certificaciones de calidad y
garantía de las tuberías suministradas e instaladas, conforme a lo establecido en las
especificaciones técnicas de obra, ni la realización de la prueba de rendimiento a caudal
variable, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

El estudio hidrogeológico (Apéndice n.o incluido en el expediente técnico de obra establece


para el pozo tubular PP-01 ubicado en el AA.HH. 2 de diciembre, un caudal de explotación
de agua de 30 litros por segundo y una profundidad de 120 metros, el mismo que, entre otros
aspectos, debía tener el diseño técnico que se señala en el gráfico n.° 2.

En cuanto a la construcción del pozo tubular PP-01, en la memoria descriptiva del


componente sistema de agua potable, y en particular, en el sub-presupuesto 001 “Sistema
de Agua Potable” del presupuesto de obra (Apéndice n.o del expediente técnico, se consigna
la partida 02.01 “Perforación de Pozo Proyectado PP-1”, referida a trabajos de perforación de
pozo, rimado de pozo, tubería ciega para pozo (suministro e instalación de tuberías de acero
negro de 12” x ¼”; 20” x ¼”) y suministro de tubo f°g° (fierro galvanizado) para colocación de
grava, desarrollo de pozo (provisión y colocación de grava selecta para pozo tubular),
análisis bacteriológico de agua, y filtro de pozo varios tipos (suministro e instalación de filtro
tipo puente trapezoidal de acero inoxidable d=12”), entre otros.

También, en la sección “Especificaciones técnicas particulares - agua potable” (Apéndice n.o


del expediente técnico de obra, se consigna la partida 02.01.03.03 “Tubería Ciega para
Pozo” que involucra las sub-partidas: 02.01.03.03.01 “Suministro e Instalación de Tubería de
Acero Negro de 12” x ¼”; 02.01.03.03.02 “Suministro e Instalación de Tubería de Acero
Negro de 20” x ¼”; y 02.01.03.03.04 “Suministro de tubo f°g° 4” para colocación de grava”;
donde se señala que las tuberías debían cumplir con los requisitos de garantía, dando así la
seguridad de que no ocurrirá filtraciones por fisuras u otra índole.

Al respecto, conforme a la normatividad técnica aplicable12, el Contratista debía presentar las


certificaciones de calidad y garantía de los materiales y de resistencia (compresión axial,
compresión radial o aplastamiento (colapso) y tracción) de las tuberías suministradas e
instaladas, para su aprobación previa a su instalación en el pozo tubular.

12
La norma G-040 “Definiciones” del Reglamento Nacional de Edificaciones señala: “ Control de calidad. Técnicas y actividades
empleadas para verificar los requisitos de calidad, establecidos en el proyecto ”.
Al respecto, en las Especificaciones Técnicas para la Ejecución de Obras de SEDAPAL, capítulo XII “Perforación de pozos”, se señala:
“…Todas las tuberías usadas para el entubamiento definitivo del pozo deberán ser Normalizadas, nuevas, sin abolladuras o señales de
corrosión (…). Las tuberías deben tener suficiente resistencia a los esfuerzos producidos durante la instalación y a las presiones de
colapso durante el desarrollo o la presión del terreno circundante después de la instalación.. .”
Asimismo, señala: “…el Contratista deberá presentar la certificación de las características de los materiales y resistencia de los filtros a ser
utilizados, para su aprobación previa a su instalación en el pozo. Las resistencias a considerar son: compresión axial, compresión
radial o aplastamiento (colapso) y tracción…”.

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Gráfico n.° 2
Diseño técnico preliminar pozo PP-01.

Fuente: Estudio Hidrogeológico del expediente técnico de obra.

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De otro lado, el literal g) del numeral 4.2.1 “Pozos Profundos” de la Norma OS.010 del
Reglamento Nacional de Edificaciones, señala que todo pozo, una vez terminada su
construcción, deberá ser sometido a una prueba de rendimiento a caudal variable durante 72
horas continuas como mínimo, con la finalidad de determinar el caudal explotable y las
condiciones para su equipamiento; asimismo, siendo requisito presentar los resultados de la
prueba de rendimiento a caudal variable y durante 72 horas continuas, para el trámite de
licencia de uso de agua subterránea, conforme al artículo 32° y anexo 8 del Reglamento de
Procedimientos Administrativas para el Otorgamiento de Derechos de Uso de Agua.

A continuación se detallan los trámites seguidos para el pago de las valorizaciones nos 7, 8,
12 y 17 por los responsables de la ejecución de la obra, en particular referidos a las partidas
para la construcción del pozo tubular PP-01.

Valorización n.o 7, mes de abril de 2015 (Apéndice n.o .

 Mediante carta n.° 51-2015/CONSORCIO SANEAMIENTO AGUAS VERDES recibida el 02 de


mayo de 2015, el Contratista remitió al Jefe de Supervisión la valorización de obra n. o 07,
correspondiente al mes de abril de 2015, por S/ 879 411,38, para su verificación y trámite
correspondiente.

 Seguidamente, mediante carta n.° 053-2015/MAAJ-C3048 recibida el 6 de mayo de 2015,


la Supervisión de obra remitió al Gerente de Desarrollo Urbano y Rural la valorización de
obra n.° 7, correspondiente al mes de abril de 2015, en cuyo numeral VI “Monto de Pago
Autorizado”, señala: “…esta supervisión ha procesado la Valorización de Obra N° 7,
correspondiente al mes de abril del 2015, a la empresa CONSORCIO SANEAMIENTO AGUAS
VERDES (…) MONTO TOTAL A CANCELAR AL CONTRATISTA: S/ 879 411,38…”.

 Luego, mediante informe n.° 428-2015/MDAV-GDUR-MECQ de 7 de mayo de 2015, el


Gerente de Desarrollo Urbano y Rural remitió al Gerente Municipal, la valorización de
obra n.° 7 correspondiente al mes de abril de 2015, señalando: “…el suscrito Otorga la
Conformidad para el Pago de la valorización de Obra N° 7…” . Al respecto, en el numeral IV
“Monto de Pago Autorizado” se señaló que el monto valorizado era S/ 879 411,38.
Posteriormente, el Gerente Municipal dio el pase correspondiente al área de contabilidad.

 Finalmente, mediante memorando n.° 2156-2015/MDAV-GM-ADM de 14 de mayo de


2015, el Gerente Municipal autorizó el pago al Contratista por S/ 879 411,38.

Al respecto, la comisión auditora en base a las partidas aprobadas y pagadas, ha determinado


que la Municipalidad, entre otras partidas, pagó al Contratista el monto de S/ 447 323,93,
referido a la ejecución de la partida 02.01 “Pozo proyectado PP-01”, sin que se adjunten las
certificaciones de calidad y garantía de las tuberías suministradas e instaladas, en particular
correspondientes a la partida 02.01.03.03 Tubería ciega para pozo; cuyo detalle de cálculo
se presenta en el siguiente cuadro.
Cuadro n.o 5
Partidas aprobadas y pagadas en la valorización n.o 7
PARCIAL
PARTIDA DESCRIPCIÓN UND. METRADO
(S/)
02.01 POZO PROYECTADO PP-01
02.01.01 OBRAS PROVISIONALES
02.01.01.01 CASETA DE GUARDIANIA Y ALMACEN m2 100,00 6 004,00
02.01.01.02 POZA PARA CIRCULACION DE LODOS DE PERFORACION glb 1,00 2 425,83
02.01.02 TRABAJOS PRELIMINARES
02.01.02.01 TRANSPORTE, MONTAJE Y DESM. DE EQUIPO DE PERFORACION glb 0,50 10 247,98
02.01.02.02 TRASPORTE, MONTAJE Y DESMONTAJE DE EQUIPO DE PRUEBA DE BOMBEO glb 1,00 4 605,22

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PARCIAL
PARTIDA DESCRIPCIÓN UND. METRADO
(S/)
02.01.02.03 TRASPORTE DE FILTRO DE RANURA CONTINUA DE FABRIA A OBRA glb 1,00 6 000,00
02.01.03 PERFORACION DE POZO
02.01.03.01 PERFORACION DE POZO
02.01.03.01.01 PERFORACION DE POZO EXPLORATORIO DE 8" m 120,00 57 709,20
02.01.03.01.02 REGISTROS DIAGRAFIA DEL POZO: RESISTIVIDAD Y RAYOS GAMMA 1CU und 0,50 1 680,00
02.01.03.02 RIMADO DE POZO
02.01.03.02.01 RIMADO DE PERFORACION DE POZO DE 8" A 14 m 120,00 28 878,00
02.01.03.02.02 RIMADO DE PERFORACION DE POZO DE 8 A 20" m 120,00 35 169,60
02.01.03.02.03 RIMADO DE PERFORACION DE POZO DE 8 A 30" m 120,00 41 455,20
02.01.03.03 TUBERIA CIEGA PARA POZO
02.01.03.03.01 SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIA DE ACERO NEGRO DE 12" *1/4" m 80,00 56 023,20
02.01.03.03.02 SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIA DE ACERO NEGRO DE 20" *1/4" m 50,00 37 986,50
02.01.03.03.03 ADITIVO PARA PERFORACION DE POZOS glb 1,00 12 500,00
02.01.03.03.04 SUM/INST DE TUBO F°G°4" P/COLOCACION DE GRAVA. m 120,00 10 092,00
02.01.03.04 DESARROLLO DE POZO
02.01.03.04.02 PROVISION Y COLOC DE GRAVA SELECTA PARA POZO TUBULAR m3 30,00 5 130,00
COSTO DIRECTO 315 906,73
GASTOS GENERALES (10%) 31 590,67
UTILIDADES (10%) 31 590,67
SUB TOTAL 379 088,08
IGV (18%) 68 235,85
TOTAL 447 323,93
Fuente: Presupuesto del expediente valorizado, Valorización de Obra n.o 7.
Elaborado por: Comisión Auditora

Valorización n.o 8, mes de mayo de 2015 (Apéndice n.o .

 Mediante carta n.° 62-2015/CONSORCIO SANEAMIENTO AGUAS VERDES recibida el 30 de


mayo de 2015, el Contratista remitió al Jefe de Supervisión la valorización de obra n. o 08,
correspondiente al mes de mayo de 2015, para su verificación y trámite correspondiente,
por S/ 1 073 581,57.

 Seguidamente, mediante carta n.° 069-2015/MAAJ-C3048 recibida el 1 de junio de 2015,


la Supervisión de obra remitió al Gerente de Desarrollo Urbano y Rural la valorización de
obra n.° 8, correspondiente al mes de mayo de 2015, en cuyo numeral VI “Monto de
Pago Autorizado”, señala: “…esta supervisión ha procesado la Valorización de Obra N° 8,
correspondiente al mes de mayo del 2015, a la empresa CONSORCIO SANEAMIENTO AGUAS
VERDES (…) MONTO TOTAL A CANCELAR AL CONTRATISTA: S/ 1 073 581,57…”.

 Luego, mediante informe n.° 602-2015/MDAV-GDUR-MECQ de 1 de junio de 2015, el


Gerente de Desarrollo Urbano y Rural remitió al Gerente Municipal, la valorización de
obra n.° 8 correspondiente al mes de mayo de 2015, señalando : “…el suscrito Otorga la
Conformidad para el Pago de la Valorización de Obra N° 8…” . Al respecto, en el numeral IV
“Monto de Pago Autorizado” se señaló que el monto valorizado era S/ 1 073 581,57.
Posteriormente, el gerente Municipal dio el pase correspondiente al área de contabilidad.

 Finalmente, mediante memorando n.° 2528-2015/MDAV-GM-ADM de 11 de junio de


2015, el Gerente Municipal autorizó el pago al Contratista por S/ 1 073 581,57.

Sobre el particular, la comisión auditora en base a las partidas aprobadas y pagadas, ha


determinado que la Municipalidad, entre otras partidas, pagó al Contratista el monto de
S/ 82 831,07, referido a la ejecución de la partida 02.01 “Pozo proyectado PP-01”, sin que se
adjunten las certificaciones de calidad y garantía de las tuberías suministradas e instaladas;
cuyo detalle de cálculo se presenta en el siguiente cuadro.

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Cuadro n.o 6
Partidas aprobadas y pagadas en la valorización n.o 8
PARCIAL
PARTIDA DESCRIPCIÓN UND. METRADO
(S/)
02.01 POZO PROYECTADO PP-01
02.01.02 TRABAJOS PRELIMINARES
02.01.02.01 TRANSPORTE, MONTAJE Y DESM. DE EQUIPO DE PERFORACION glb 0,50 10 247,98
02.01.03 PERFORACION DE POZO
02.01.03.01 PERFORACION DE POZO
02.01.03.01.02 REGISTROS DIAGRAFIA DEL POZO: RESISTIVIDAD Y RAYOS GAMMA und 0,50 1 680,00
02.01.03.04 DESARROLLO DE POZO
02.01.03.04.01 DESARROLLO DEL POZO POR PISTONEO Y/O AIRE COMPRIMIDO h 120,00 40 615,20
02.01.03.04.03 PROVISION Y COLOCACION DE TROPOLIFOSFATO DE SODIO kg 120,00 5 692,80
02.01.03.05 LIMPIEZA Y PROTECCION DEL POZO
02.01.03.05.01 LIMPIEZA MANUAL DE TERRENO NATURAL m2 1,00 3,08
02.01.03.05.02 ELIMINACION DE DESMONTE m3 25,98 257,46
COSTO DIRECTO 58 496,52
GASTOS GENERALES (10%) 5 849,65
UTILIDADES (10%) 5 849,65
SUB TOTAL 70 195,82
IGV (18%) 12 635,25
TOTAL 82 831,07
Fuente: Presupuesto del expediente valorizado, Valorización de Obra n.o 8.
Elaborado por: Comisión Auditora

Valorización n.o 12, mes de setiembre de 2015 (Apéndice n.o .

 Mediante carta n.° 102-2015/CONSORCIO SANEAMIENTO AGUAS VERDES recibida el 30


de setiembre de 2015, el Contratista remitió al Jefe de Supervisión la valorización de obra
n.o 12, correspondiente al mes de setiembre de 2015, para su verificación y trámite
correspondiente, por S/ 2 283 024,75.

 Seguidamente, mediante carta n.° 139-2015/MAAJ-C3048 de 2 de octubre de 2015, la


Supervisión de obra remitió al Gerente de Desarrollo Urbano y Rural la valorización de
obra n.° 12, correspondiente al mes de setiembre de 2015, en cuyo numeral VI “Monto de
Pago Autorizado”, señala: “…esta supervisión ha procesado la Valorización de Obra N° 12,
correspondiente al mes de setiembre del 2015, a la empresa CONSORCIO SANEAMIENTO
AGUAS VERDES (…) MONTO TOTAL A CANCELAR AL CONTRATISTA: S/ 2 283 024,75…”.

 Luego, mediante informe n.° 1310-2015/MDAV-GDUR-MECQ de 7 de octubre de 2015,


el Gerente de Desarrollo Urbano y Rural remitió al Gerente Municipal, la valorización de
obra n.° 12 correspondiente al mes de setiembre de 2015, señalando : “…el suscrito Otorga
la Conformidad para el Pago de la Valorización de Obra N° 12…”. Al respecto, en el numeral IV
“Monto de Pago Autorizado” se señaló que el monto valorizado era S/ 2 283 024,75.
Posteriormente, el Gerente Municipal dio el pase correspondiente al área de contabilidad.

 Finalmente, mediante memorando n.° 4220-2015/MDAV-GM-ADM de 7 de octubre de


2015, el Gerente Municipal autorizó el pago al Contratista por S/ 2 283 024,75.

Al respecto, la comisión auditora en base a las partidas aprobadas y pagadas, ha determinado


que la Municipalidad, entre otras partidas, pagó al Contratista el monto de S/ 114 627,62,
referido a la ejecución de la partida 02.01 “Pozo proyectado PP-01”, sin que se adjunten las
certificaciones de calidad y garantía de las tuberías suministradas e instaladas, en particular
correspondientes a la partida 02.01.03.06 Tubería filtro tipo puente trapezoidal, ni la
realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo; cuyo detalle de cálculo se
presenta en el siguiente cuadro.

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Cuadro n.o 7
Partidas ejecutadas y pagadas en la valorización n.o 12
PARCIAL
PARTIDA DESCRIPCIÓN UND. METRADO
(S/)
02.01 POZO PROYECTADO PP-01
02.01.03.04 DESARROLLO DE POZO
02.01.03.04.06 PRUEBA DE BOMBEO DEL POZO h 72,00 16 416,72
02.01.03.04.07 EVACUACION DEL AGUA POR PRUEBA DE BOMBEO DEL POZO glb 1,00 3 813,50
02.01.03.04.08 ANALISIS GANULOMETRICO DEL POZO TUBULAR und. 10,00 2 500,00
02.01.03.04.09 PRUEBA DE VERTICALIDAD Y ALINEAMIENTO DEL POZO und. 1,00 1 888,41
02.01.03.05 LIMPIEZA Y PROTECCION DEL POZO
02.01.03.05.03 PROTECCION CON PLANCHA DE ACERO A BOCA DE POZO TUBULAR und. 1,00 420,00
02.01.03.05.04 CEMENTACION DE BOCA DE POZO CON CONCRETO m3 15,00 7 393,95
02.01.03.05.05 TAPON FONDO CEMENTADO DE POZO TUBULAR und. 1,00 449,09
02.01.03.05.06 DESINFECCION DEL POZO TUBULAR und. 1,00 2 505,64
02.01.03.06 FILTRO DE POZO VARIOS TIPOS
SUM. E INSTAL DE FILTRO TIPO PUENTE TRAPEZOIDAL DE ACERO
02.01.03.06.01 m 40,00 45 564,40
INOX.D=12" E=4.75mm ABERTURA 1.50mm.
COSTO DIRECTO 80 951,71
GASTOS GENERALES (10%) 8 095,17
UTILIDADES (10%) 8 095,17
SUB TOTAL 97 142,05
IGV (18%) 17 485,57
TOTAL 114 627,62
Fuente: Presupuesto del expediente valorizado, Valorización de Obra n.o 12.
Elaborado por: Comisión Auditora

Valorización n.o 17, mes de febrero 2016 (Apéndice n.o .

 Mediante carta n.° 044-2016/CONSORCIO SANEAMIENTO AGUAS VERDES recibida el 19


de abril de 2016, el Contratista remitió al Inspector de Obra la valorización de obra n. o 17,
correspondiente al mes de febrero de 2016, para su verificación y trámite
correspondiente, por S/ 2 655 835,13.

 Seguidamente, mediante carta n.° 035-2016/INSPECTOR-Ing. JACH recibida el 20 de


abril de 2016, el Inspector de obra remitió al Gerente de Desarrollo Urbano y Rural la
valorización de obra n.° 17, correspondiente al mes de febrero de 2016, en cuyo numeral
V “Monto de Pago Autorizado”, señala: “…esta supervisión ha procesado la Valorización de
Obra N° 17, correspondiente al mes de febrero de 2016, a la empresa CONSORCIO
SANEAMIENTO AGUAS VERDES (…) MONTO TOTAL A CANCELAR AL CONTRATISTA:
S/ 2 655 835,13…”.

 Luego, mediante informe n.° 658-2016/MDAV-GDUR-MECQ de 09 de mayo de 2016, el


Gerente de Desarrollo Urbano y Rural remitió al gerente Municipal, la valorización de obra
n.° 17 correspondiente al mes de febrero de 2016, señalando : “…el suscrito Otorga la
Conformidad para el Pago de la Valorización de Obra N° 12…” . Al respecto, en el numeral IV
“Monto de Pago Autorizado” se señala que el monto valorizado era S/ 2 655 835,13.
Posteriormente, el Gerente Municipal dio el pase correspondiente al área de contabilidad.

 Finalmente, mediante memorando n.° 1810-2016/MDAV-GM de 24 de mayo de 2016, el


Gerente Municipal autorizó el pago del Contratista por S/ 2 655 835,13.

Al respecto, la comisión auditora en base a las partidas aprobadas y pagadas, ha determinado


que la Municipalidad, entre otras partidas, pagó al Contratista el monto de S/ 23 364,00,
referido a la ejecución de la partida 02.01 “Pozo proyectado PP-01”, sin que se adjunten las
certificaciones de calidad y garantía de las tuberías suministradas e instaladas; cuyo detalle
de cálculo se presenta en el siguiente cuadro.
Cuadro n.o 8

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Partidas ejecutadas y pagadas en la valorización n.o 17


PARCIAL
PARTIDA DESCRIPCIÓN UND. METRADO
(S/)
02.01 POZO PROYECTADO PP-01
02.01.03.04 DESARROLLO DE POZO
02.01.03.04.04 ANALISIS FISICO-QUIMICO DEL AGUA und. 5,00 7 500,00
02.01.03.04.05 ANALISIS BACTEREOLOGICO DE AGUA und. 5,00 9 000,00

COSTO DIRECTO 16 500,00


GASTOS GENERALES (10%) 1 650,00
UTILIDADES (10%) 1 650,00
SUB TOTAL 19 800,00
IGV (18%) 3 564,00
TOTAL 23 364,00
Fuente: Presupuesto del expediente valorizado, Valorización de Obra n.o 17.
Elaborado por: Comisión Auditora

En consecuencia, la comisión auditora, en base a las partidas aprobadas y pagadas


consignadas en las valorizaciones nos 7, 8, 12 y 17 y en la liquidación final de obra aprobada
por Resolución de Alcaldía n.° 060-2017-MDAV-ALC de 22 de febrero de 2017 (Apéndice n.o
, ha determinado que la Municipalidad pagó al Contratista S/ 715 384,88, que incluye el IGV y
el reintegro por reajuste, por la ejecución de la partida 02.01 “Pozo proyectado PP-1”; cuyo
detalle de cálculo se presenta en el siguiente cuadro.
Cuadro n.o 9
Resumen de pagos por ejecución de partida 02.01 “Pozo proyectado PP-1”
Valorización Pago por partidas Reajuste de precios
Mes Subtotal
(n.°) ejecutadas (S/) (k-1) Monto (S/)
7 abr-15 447 323,93 0.0648 28 986,59 476 310,52
8 may-15 82 831,07 0.0689 5 707,06 88 538,13
12 set-15 114 627,62 0.0893 10 236,25 124 863,87
17 feb-16 23 364,00 0.0988 2 308,36 25 672,36
Total 668 146,62 47 238,26 715 384,88
Nota: Factor de reajuste obtenido para la fórmula polinómica n.° 01 – agua potable.
Fuente: Liquidación Final de Obra, aprobada por R.A. n.° 060-2017-MDAV-ALC.
Elaborado por: Comisión Auditora

En este contexto, en el (Apéndice n.o se resumen los trámites seguidos para el pago de las
valorizaciones nos 7, 8, 12 y 17 y liquidación de obra, por los responsables de la ejecución de
la obra, en particular referidos a las partidas para la construcción del pozo tubular PP-01.

Controles de calidad en la construcción del pozo tubular PP-01.

 De la revisión a las anotaciones en el cuaderno de obra relacionadas a los controles de


calidad durante la perforación del pozo tubular PP-01, del 8 de abril de 2015 al 30 de
mayo de 2015, que se detallan en el (Apéndice n.o , la comisión auditora ha verificado,
que no existen anotaciones del residente y supervisor relacionadas con las certificaciones
de calidad y garantía de las tuberías suministradas e instaladas (tubería ciega para pozo,
tubería filtro tipo puente trapezoidal), tampoco sobre la realización de la prueba de
rendimiento a caudal variable, ni se evidencian conformidades u observaciones a los
trabajos de perforación del pozo.

 De igual manera, de la revisión a los informes mensuales de obra n.° 7 (Apéndice n.o y
n.° 8 (Apéndice n.o de la Supervisión, correspondientes a los meses de abril y mayo de
2015, período en que se ejecutó la perforación del pozo tubular PP-01; la comisión
auditora ha verificado que en ningún caso, la Supervisión acreditó o adjuntó las
certificaciones de calidad y garantía de las tuberías suministradas e instaladas en la
ejecución del pozo, tampoco respecto a la realización de la prueba de rendimiento a

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caudal variable, menos aún se evidencian comentarios sobre conformidades u


observaciones a los trabajos de perforación.

 Es de precisar, que cuatro (4) meses después de haberse culminado la perforación del
pozo tubular PP-01, mediante carta n.° 142-2015/MAAJ-C3048 de 2 de octubre de 2015
(Apéndice n.o , la Supervisión entregó al Gerente de Desarrollo Urbano y Rural, el
reporte final de perforación del pozo13, emitido por la empresa MAPPING SAC, en el cual
se evidencia que no se presentaron las certificaciones de calidad y garantía de las
tuberías suministradas e instaladas en la ejecución del pozo, tampoco respecto a la
realización de la prueba de rendimiento a caudal variable14.

De lo antes expuesto, se ha determinado que funcionarios de la Municipalidad, dieron


conformidad y tramitaron el pago de las valorizaciones mensuales de obra n.os 7, 8, 12 y 17
que contenían la partida 2.01 “Pozo proyectado PP-01”, sin que el Contratista y la
Supervisión hubieran acreditado las certificaciones de calidad y garantía de los materiales y
de resistencia (certificación a la resistencia: compresión axial, compresión radial o
aplastamiento (colapso) y tracción) de las tuberías ciega y tuberías filtro suministradas e
instaladas en el pozo, que garanticen el soporte a los esfuerzos producidos durante la
operación del pozo, evitando la ocurrencia de fisuras, filtraciones o colapsos, conforme a lo
establecido en las especificaciones técnicas de obra.

De igual manera, dieron conformidad y tramitaron el pago de la valorización de obra n.° 12,
sin que el Contratista y la Supervisión hubieran presentado los sustentos de haber realizado
la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, que relaciona distintos caudales con sus
niveles dinámicos para determinar el caudal de agua explotable, que evite el arrastre de
arenas y la formación de cavidades alrededor de las tuberías filtro, conforme a lo establecido
en la normatividad técnica.

Complementariamente, la comisión auditora solicitó a la Municipalidad los documentos


técnicos administrativos que acrediten las certificaciones de calidad y garantía de las
tuberías suministradas e instaladas durante la construcción del pozo tubular PP-01 (tubería
ciega de acero negro, tubería filtro tipo puente trapezoidal de acero inoxidable) y sobre la
realización de la prueba de rendimiento a caudal variable; igualmente, cursó diversas
comunicaciones al Supervisor, Contratista, y a la Empresa MAPPING (perforista), obteniendo
como respuestas los documentos que se detallan en el (Apéndice n.o , los cuales, en
resumen evidencian que los responsables técnicos de su ejecución, no presentaron a la
Municipalidad las certificaciones de calidad y garantía de las tuberías ciega y tuberías filtro
tipo puente trapezoidal de acero inoxidable del pozo tubular, tampoco los sustentos de haber
realizado la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, conforme a lo establecido en
las especificaciones técnicas del expediente de obra y normatividad técnica.

C. Se recepcionó la obra, sin advertir la falta de certificaciones de calidad y garantía de las


tuberías instaladas en el pozo tubular PP-01, que acrediten el cumplimiento de las
13
El reporte incluyó, entre otros, los siguientes resultados: i) Diagrafía eléctrica, ii) Perfil litológico y diseño de pozo, iii) Prueba de
bombeo y gráfico de curva de rendimiento (referido al acuífero, pero no al pozo PP-01), iv) Análisis físico - químico y bacteriológico del
agua subterránea.
14
La empresa Mapping señala que realizó un bombeo a caudal constante de 28 lts/seg y a un nivel dinámico de 58.50 metros de
profundidad, siendo que este tipo de prueba se realiza para determinar los paramentos hidrodinámicos del acuífero, tales como, su
capacidad de recarga, transmisibilidad, permeabilidad y coeficiente de almacenamiento que, no están dirigidos para determinar
específicamente el caudal explotable del pozo y las condiciones para su equipamiento.

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especificaciones técnicas de obra, ni la realización de la prueba de rendimiento a caudal


variable del pozo, conforme a lo establecido en normativa técnica.

Mediante Resolución de Alcaldía n.° 415-2016-MDAV-ALC de 23 de setiembre de 2016


(Apéndice n.o , se designó el Comité de Recepción de la Obra, integrado por:
 Ing. César Eduardo Zamora Castañeda Presidente
 Ing. Lizbeht Catherine Arrese Sandoval Miembro
 Ing. Juan Amador Campos Huamanchumo Inspector de Obra

Seguidamente mediante “Acta de Recepción de Obra” de 7 de noviembre de 2016


(Apéndice n.o 15), suscrita por los miembros del Comité de Recepción de Obra y el
Contratista se recepcionó la obra señalando lo siguiente:
“…Luego de realizar el recorrido de inspección respectiva en el área de influencia de la obra, y
verificar IN SITU los trabajos ejecutados, revisar el fiel funcionamiento de lo establecido en los
planos y especificaciones técnicas, no se ha presentado ninguna observación (…).
“Se toma como constancia que al no encontrarse observaciones en los que se refiere a la parte de
Ingeniería, salvo vicios ocultos o defectos de obra que puedan presentarse posteriormente (…) los
miembros del comité dan POR RECEPCIONADA LA OBRA…”

Sobre el particular, se recepcionó la obra sin que el Contratista ni la Supervisión hubieran


acreditado las certificaciones de calidad y garantía de los materiales y de resistencia de las
tuberías suministradas e instaladas en el pozo tubular PP-01, que evite que se produzcan
fisuras, filtraciones o colapsos, conforme a lo establecido en las especificaciones técnicas de
obra, y sin que se acredite la realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del
pozo, que evite el arrastre de arenas, conforme a lo establecido en la normativa aplicable.

D. De la participación del Contratista de Obra.

El 20 de octubre de 2014, la Municipalidad y el Contratista “Consorcio Saneamiento Aguas Verdes”,


suscribieron el Contrato de Ejecución de Obra n.° 015-2014-MDAV (Apéndice n.o 8), con un plazo de
ejecución de 300 días calendario. El inicio de ejecución de la obra ocurrió el 22 de octubre de
2014 teniendo como término el 17 de agosto de 2015; modificándose el plazo de obra al 18
de setiembre de 2016, mediante ampliaciones de plazo nos 1 al 7.

Seis (6) meses después del inicio de la ejecución de la obra, esto es, en abril de 2015, el
Contratista perforó el pozo tubular PP-01, a través de la empresa MAPPING S.A.C.,
iniciándose su ejecución el 8 de abril de 2015 y siendo su término el 30 de mayo de 2015.

De la revisión de la documentación que sustenta la ejecución del citado pozo, además de las
consultas realizadas al Contratista, cuyas respuestas se detallan en el (Apéndice n.° 38), se
evidencia que el Contratista no presentó a la Municipalidad en las valorizaciones mensuales
de obra que correspondía, ni en la recepción de la obra, ni en la liquidación de obra, las
certificaciones de calidad y garantía de las tuberías ciega y tuberías filtro tipo puente
trapezoidal de acero inoxidable del pozo tubular, tampoco los sustentos de haber realizado la
prueba de rendimiento a caudal variable del pozo15, conforme a lo establecido en las
especificaciones técnicas del expediente de obra y normatividad técnica; lo que hubiera

15
La empresa MAPPING SAC, quien perforó el pozo tubular PP-01, señala que realizó un bombeo a caudal constante de 28 lts/seg y a
un nivel dinámico de 58.50 metros de profundidad, siendo que este tipo de prueba se realiza para determinar los paramentos
hidrodinámicos del acuífero, tales como, su capacidad de recarga, transmisibilidad, permeabilidad y coeficiente de almacenamiento
que, no están dirigidos para determinar específicamente el caudal explotable del pozo y las condiciones para su equipamiento.

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permitido garantizar la calidad de los trabajos ejecutados y una adecuada operación del pozo
tubular.

Situación que habría contribuido al perjuicio económico al Estado, toda vez que el pozo
tubular PP-01 se arenó y colapsó durante su explotación, al cabo de un año de estar siendo
operado por la EPS ATUSA, al producirse una obstrucción por el hundimiento en la parte
interna de la tubería filtro, siendo irreparable el pozo; afectando además el servicio de agua
potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, el Contratista habría incumplido lo establecido en las Especificaciones


Técnicas Particulares – Agua Potable del Expediente Técnico de Obra, así como la Norma
OS.010 Captación y Conducción de Agua para Consumo Humano del Reglamento Nacional
de Edificaciones, aprobada mediante D.S. n.° 011-2006.VIVIENDA y el artículo 32° del
Reglamento de Procedimientos Administrativos para el Uso de Agua, aprobado mediante
Resolución Jefatural n.° 579-2010-ANA.

E. De la participación de la Supervisión de Obra y del Inspector de Obra.

El 3 de octubre de 2014, la Municipalidad y el ingeniero Marco Antonio Aldea Jaime


suscribieron el “Contrato de servicio de supervisión de obra derivado del Concurso Público
n.° 01-2014-MDAV-CEAH” (Apéndice n.o 7), con un plazo de 300 días calendario.

El inicio de la Supervisión de obra ocurrió el 22 de octubre de 2014 teniendo como término el


17 de agosto de 2015, el mismo que mediante adenda al contrato de supervisión de obra fue
modificado al 24 de enero de 2016.

Posteriormente, a fines de enero de 2016, la Municipalidad resolvió el contrato de


supervisión de obra, contratándose al ingeniero Juan Amador Campos Huamanchumo como
Inspector de obra hasta la recepción de la obra, mediante Contrato Específico de 1 de
febrero de 2016 (Apéndice n.o 54).

Es decir, la Supervisión de obra participó en la perforación del pozo tubular PP-01, en abril y
mayo de 2015, mientras que, el Inspector de obra participó en el equipamiento hidráulico del
pozo tubular PP-1 (febrero de 2016), y en la recepción de obra (7 de noviembre de 2016).

La Supervisión mediante carta n.° 053-2015/MAAJ-C3048 de 6 de mayo de 2015 (Apéndice


n.o 28), carta n.° 069-2015/MAAJ-C3048 de 1 de junio de 2015 (Apéndice n.o 29) y carta n.°
139-2015/MAAJ-C3048 de 2 de octubre de 2015 (Apéndice n.o 30), dio conformidad al pago
de las valorizaciones mensuales de obra nos 07, 08 y 12 respectivamente, relacionadas a la
ejecución de las partidas del “Pozo proyectado PP-01”. De otro lado, mediante carta n.° 035-
2016/INSPECTOR-Ing. JACH de 20 de abril de 2016 (Apéndice n.o 31) el Inspector de obra
dio conformidad al pago de la valorización mensual de obra n.° 17; asimismo, el Inspector de
obra participó como miembro del Comité de Recepción de Obra que recibió la obra el 7 de
noviembre de 2016.

Según los documentos señalados, se advierte que la Supervisión y el Inspector de obra, en


su oportunidad dieron conformidad al pago de las citadas valorizaciones, asimismo, el
Inspector de obra participó en la recepción de la obra, que incluía el pozo tubular PP-01, sin
advertir la falta de las certificaciones de calidad y garantía de las tuberías suministradas e
instaladas en el pozo, que acrediten el cumplimiento de las especificaciones técnicas de
obra, ni sobre la falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable, conforme

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a la normatividad técnica; lo que hubiera permitido garantizar la calidad de los trabajos


ejecutados y una adecuada operación del pozo tubular.

La situación expuesta habría contribuido al perjuicio económico al Estado, toda vez que el
pozo tubular PP-01 se arenó y colapsó durante su explotación, al cabo de un año de estar
siendo operado por la EPS ATUSA, al producirse una obstrucción por el hundimiento en la
parte interna de la tubería filtro, siendo irreparable el pozo; afectando además el servicio de
agua potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, la Supervisión de Obra y el Inspector de Obra habrían incumplido lo


establecido en las Especificaciones Técnicas Particulares – Agua Potable del Expediente
Técnico de Obra, así como la Norma OS.010 Captación y Conducción de Agua para
Consumo Humano del Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobada mediante D.S. n.°
011-2006.VIVIENDA y el artículo 32° del Reglamento de Procedimientos Administrativos
para el Uso de Agua, aprobado mediante Resolución Jefatural n.° 579-2010-ANA.

F. De la participación de la EPS ATUSA.

El Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU de 14 de febrero de 2014 (Apéndice n.o


6), suscrito por los representantes de Vivienda, la Municipalidad y la EPS ATUSA 16, para
financiar la supervisión y ejecución de la obra, establece, entre otras, las siguientes
obligaciones de la EPS ATUSA:
“CLÁUSULA QUINTA.- OBLIGACIONES DE LAS PARTES
Las partes asumen las siguientes obligaciones:
5.3 DE LA EPS
5.3.1. Recibir de la MUNICIPALIDAD la obra a su culminación y garantizar la operatividad,
mantenimiento y sostenibilidad de la misma.
5.3.3. Verificar el proceso constructivo durante la ejecución del PROYECTO, así como participar
y dar conformidad a los protocolos de pruebas hidráulicas, de equipamiento de la calidad
de los materiales, de acuerdo al Expediente Técnico del PROYECTO, a fin de garantizar la
operatividad y sostenibilidad del sistema.

De la revisión a la documentación referida a la ejecución del pozo tubular PP-01 y


documentación proporcionada por la EPS ATUSA, la cual se incluye en el (Apéndice n.° 24),
se advierte que la EPS ATUSA, sin perjuicio de las labores de inspección, control y
supervisión a cargo de la Municipalidad, durante el proceso constructivo del pozo tubular PP-
0117, no verificó ni advirtió la falta de las certificaciones de calidad y garantía de las tuberías
suministradas e instaladas en el pozo, que acrediten el cumplimiento de las especificaciones
técnicas de obra, ni la falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable,
conforme a la normatividad técnica; hechos que constituyen incumplimientos de la EPS a lo
establecido en el numeral 5.3.3 de la Cláusula Quinta “Obligaciones de las Partes” del
referido Convenio.

16
El 30 de setiembre de 2005, se suscribió el “Contrato de Concesión para la mejora, ampliación, mejoramiento, operación y explotación
de la infraestructura y los servicios de agua potable y alcantarillado en la jurisdicción de los Municipios Provinciales de Tumbes,
Zarumilla y Contralmirante Villar y Municipios Distritales correspondientes”, siendo el Concedente las Municipalidades Provinciales de
Tumbes, Zarumilla y Contralmirante Villar, y como Concesionario, la EPS ATUSA, con fecha de inicio de la concesión el 01 de octubre
del 2005 y fecha de culminación, el 30 de setiembre del 2035.
17
La EPS ATUSA señala en la carta n.° 472-2017-ATUSA-GG de 24 de julio de 2017 dirigida al Procurador Público de la Municipalidad:
“…sobre el daño ocasionado a la infraestructura del pozo 02 de diciembre, Aguas de Tumbes no fue parte contratante en la ejecución
de la obra, ni fue partícipe en la recepción de la obra, ni tácita ni expresamente tal y como usted quiere hacer ver pretendiendo
establecer responsabilidades al operador del servicio y no el propietario ni ejecutante de la obra, quienes son los que tendrían
responsabilidad directa por la mala construcción de la obra…”.

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De otro lado, cuando la obra en general se encontraba en proceso de ejecución, la EPS


ATUSA aceptó que la Municipalidad le entregue en operación el pozo tubular PP-01, a fin de
seguir abasteciendo de agua al distrito de Aguas Verdes, sin contar con un documento en
que se verifique las condiciones en que se entregaba esta infraestructura, que incluya entre
otros, expediente de obra post-construcción, manuales de operación de los equipos, pruebas
de funcionamiento, prueba de rendimiento a caudal variable18, transferencia de documentos
e inventario de los bienes; hechos que constituyen incumplimientos de la EPS a lo
establecido en el numeral 5.3.1 de la Cláusula Quinta “Obligaciones de las Partes” del
referido Convenio

Situación que habría contribuido al perjuicio económico al Estado, toda vez que el pozo
tubular PP-01 se arenó y colapsó durante su explotación, al cabo de un año de estar siendo
operado por la EPS ATUSA, al producirse una obstrucción por el hundimiento en la parte
interna de la tubería filtro, siendo irreparable el pozo; afectando además el servicio de agua
potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, la EPS ATUSA habría incumplido lo establecido en la cláusulas 5.3.1. y
5.3.3. del Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU de 14 de febrero de 2014.

G. De las evaluaciones realizadas al proceso constructivo e inoperatividad del pozo tubular PP-
01, practicadas por la comisión auditora.

La comisión de auditoría, los representantes de la Municipalidad y la EPS ATUSA, al término


de la visita de inspección física a la obra, en particular al pozo tubular PP-01 suscribieron el
“Acta de Visita de Obra de 05 de febrero de 2018” (Apéndice n.o , documento en el cual,
entre otros, registraron lo siguiente:

“…
I. Respecto al sistema de abastecimiento de agua potable en la localidad de Aguas Verdes –
Tumbes, ejecutada en el marco del Convenio N° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU, parte del
proyecto se encuentra inoperativo desde abril de 2017, debido al arenamiento de dos de los
pozos tubulares, uno de ellos es el Pozo N° 5, existente antes de la ejecución de la obra, que
fue arenado en abril del 2016 y el Pozo nuevo PP-1, arenado en abril del 2017, lo que ha
conllevado a dejar en reserva los dos reservorios construidos de 800m 3 y 600 m3; situación que
viene afectando a la población beneficiaria del proyecto toda vez que solo cuentan con el
servicio de abastecimiento de agua potable con el siguiente programa de suministro:
- 6 horas interdiario: Sectores A.H. Complejo Habitacional, A.H. Fujimori.
- 5 horas cada 3 días: Sectores A.H. 28 de Julio, A.H. La Curva, A.H. Nuevo Aguas Verdes.
- 12 horas cada 3 días: A.H. Villa Primavera
- 12 horas diarias: A.H. Villa Aguas Verdes
Los siete (07) sectores se abastecen del Pozo N° 10 ubicado en la ciudad de Zarumilla y
operado por la EPS ATUSA, con un caudal de 25 lps por 24 horas de bombeo. Adicional se
cuenta con un pozo de propiedad privada de la Langostinera Marina Sol con 6 horas de bombeo
diario, que abastece los sectores A.H. Complejo Habitacional y A.H. Fujimori (…).

18
La EPS ATUSA señala en la Resolución de Gerencia General n.° 001-2017-ATUSA-GG de 29 de setiembre de 2017 dirigida al
Procurador Público de la Municipalidad: “…Se resalta que las pruebas que pagó el contratista y se realizaron por Aguas de Tumbes,
fueron única y exclusivamente de las redes de agua potable (entiéndase a las tuberías que iban a conducir el agua potable) (…) Que,
Aguas de Tumbes se mantiene en la afirmación, nunca se entregó por parte del contratista ejecutor del pozo el manual de operación de
este componente específicamente (Pozo 2 de diciembre)…”.

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II. Como resultado de la inspección a los principales componentes de la obra, los participantes de
la visita advirtieron los siguientes hechos:
Respecto al Pozo Proyectado PP-1, ubicado en el AH 2 de diciembre, se señala:
1. La comisión de Contraloría General ha verificado que el pozo PP-1 se encuentra inoperativo;
actualmente la custodia y/o vigilancia está a cargo de la EPS ATUSA.
2. Los representantes de la EPS ATUSA, manifestaron que cuando el Pozo existente N° 5 dejó
de funcionar por arenamiento en abril de 2016, coordinaron con la Municipalidad la entrega
del Pozo Tubular PP-1 para atender el abastecimiento de agua, fue así que el Pozo PP-1
entró en operación el 20 de mayo de 2016 hasta abril de 2017 cuando falló por arenamiento,
siendo que hasta la fecha no se ha solucionado el abastecimiento de agua potable a la
población beneficiaria del proyecto.
3. El Especialista Hidrogeológico de la Comisión de Auditoría tomó medidas de la profundidad
y nivel estático respecto del punto de referencia del pozo PP-1, verificando el diámetro y
material utilizado en la construcción del mismo …”

Además, la comisión auditora, para determinar, entre otros aspectos, las causas que
generaron el arenamiento y colapso del pozo tubular PP-01, contó con la participación y
opinión técnica del ingeniero agrícola, Luis Quintana Vera -Tudela, especialista en
hidrogeología, quien, con base a la información proporcionada por la Municipalidad, el
Contratista, la Supervisión y la EPS ATUSA, y la visita de inspección física al pozo tubular
PP-01, emitió el informe denominado “Informe Técnico sobre las causas que generaron la
inoperatividad del pozo tubular PP-01 ejecutado y del PP-5 existente, y diagnóstico sobre la
posibilidad de reparación y reexplotación del pozo tubular PP-01” de febrero de 2018
(Apéndice n.o ; en el que concluyó señalando los siguientes hechos:

“…
1. Cuatro (4) meses después de haber terminado la perforación del pozo tubular PP-1 por encargo
del Contratista, la empresa MAPPING SAC presentó el reporte final n.° 145.2015 de perforación
de pozo, en el que incluyó entre otros, los siguientes resultados: i) Diagrafía eléctrica, ii) Perfil
litológico y diseño de pozo, iii) Prueba de bombeo y gráfico de curva de rendimiento (referido al
acuífero, pero no, al pozo PP-1), iv) Análisis físico – químico y bacteriológico del agua
subterránea.
En tal sentido, el Contratista no realizó la prueba de rendimiento del pozo a caudal variable,
conforme a lo establecido en el literal g) del numeral 4.2.1 “Pozos Profundos” de la Norma OS.010
del Reglamento Nacional de Edificaciones y Anexo 8 del Reglamento de Procedimientos
Administrativos para el Otorgamiento de Derechos de Uso de Agua, para determinar el caudal
explotable, definir el nivel dinámico y estabilizado; asimismo, las condiciones para su
equipamiento, con el propósito de evitar el arrastre de arenas, y que con el tiempo se formen
cavidades en torno a los tubos filtros que puedan provocar el colapso del pozo por aplastamiento
de los tubos filtros, situación que finalmente ocurrió. En lugar de la prueba de rendimiento, la
empresa MAPPING, quién perforó el pozo, realizó un bombeo a un caudal constante de 28 lts/seg.
y a un nivel dinámico de 58.50 metros de profundidad; procedimiento que se realiza para
determinar los parámetros hidrodinámicos del acuífero, tales como, su capacidad de recarga,
transmisibilidad, permeabilidad y coeficiente de almacenamiento, que correspondería a una
prueba de acuífero y no a una prueba de rendimiento o aforo, en tal sentido tampoco cumplía con
lo establecido en el citado literal g).

2. El Contratista suministró e instaló tuberías de acero negro de 12” x ¼” y 20” x ¼” y tuberías filtro
tipo puente trapezoidal de acero inoxidable en el pozo PP-1, sin haber presentado previamente los
“Certificados de Trazabilidad” que acrediten que los materiales utilizados cumplan con las
especificaciones técnicas del expediente técnico y normativa técnica aplicable, entre otros, las
“Especificaciones Técnicas para la ejecución de obras de SEDAPAL”, sin que la Supervisión de
obra o la Municipalidad realicen alguna observación al respecto; poniendo en riesgo que las

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tuberías instaladas no puedan soportar los diferentes tipos de esfuerzos a ser sometidos, como
son: a la compresión y tracción axial y compresión radial, dicho de otro modo, que no puedan
soportar las presiones y los esfuerzos horizontales y de corte, que actúan sobre la envoltura, y dar
lugar a fisuras, filtraciones, colapsos, lo que en suma, significaba la seguridad técnica del pozo.
3. La empresa Industrias y Rolados del Perú S.A.C, proveedora de las citadas tuberías, no presenta
acreditación nacional e internacional, y no acredita los certificados de Normalización de los
materiales utilizados en la fabricación de las tuberías ciega y filtro instalados en el pozo ejecutado
PP-1.
4. No hubo un adecuado control técnico en la construcción del pozo PP-1 por parte de la
Supervisión, que garantice el cumplimiento estricto de los procedimientos técnicos y de las
especificaciones técnicas que debían aplicarse, por cuanto, en los documentos técnicos
generados por la Supervisión de obra relacionados a la construcción del pozo PP-1, en particular
en lo relacionado a las anotaciones en el cuaderno de obra e informes mensuales de la
Supervisión de obra de los meses de abril y mayo de 2015, período en que se ejecutó el pozo, no
se detallan controles de calidad, ni se evidencian conformidades u observaciones a los trabajos de
perforación del pozo relacionados a: i) Toma de muestras del material excavado para descripción
de la columna litológica, ii) Diagrafía o registro geoeléctrico, iii) Falta de certificación de los
materiales a utilizar, como el de tuberías ciega y filtro, empaque de grava, iv) prueba de
verticalidad y alineamiento, iv) Prueba de rendimiento a caudal variable, entre otros.
5. La empresa ATUSA puso en marcha y operó el pozo tubular PP-1 durante un año para extraer
agua subterránea, con una prueba de bombeo donde estableció en dos (02) oportunidades el
caudal de explotación que varía entre 25,97 l/s y 26, 95 l/s, sin embargo se registran caudales de
30 l/s a partir del mes de noviembre 2016 abril de 2017, situación que contribuyó a que el agua
subterránea del pozo sea extraído con un caudal mayor al caudal de explotación.

6. La explotación del pozo tubular PP-1, por la empresa ATUSA, con un caudal mayor que el debido,
ocasionó el arrastre de arenas y la formación de cavidades internas, que provocaron el descenso
de una parte de los estratos de los suelos, generando que las tuberías filtro tipo puente trapezoidal
instaladas por el Contratista (que no contaban con los “Certificados de Trazabilidad” que acrediten
que los materiales utilizados cumplan con la normativa técnica aplicable, sin que la Supervisión de
obra o la Municipalidad realice alguna observación al respecto); no puedan soportar los diferentes
tipos de esfuerzos a que fueron sometidas, produciéndose una obstrucción por el hundimiento en
la parte interna de la tubería filtro y en consecuencia, contribuyendo al colapso del pozo.
7. El colapso del pozo ocasionó que el cementado de aislamiento se vea afectado, lo que hizo que se
conecten hidráulicamente los estratos de agua subterránea de mala y buena calidad, situación que
en suma, hace difícil y complicado su rehabilitación, por lo que, se recomienda su sellado para
evitar o minimizar la contaminación del acuífero, y su posterior reemplazo por uno nuevo.
8. La causa de la inoperatividad del pozo tubular PP-1 (2 de diciembre) fue el colapso del pozo por la
combinación de deficientes procesos constructivos y operativos.
Deficientes procesos constructivos, al no haberse certificado a través de una prueba de
rendimiento del pozo, el caudal y nivel dinámico de operación sin arrastre de arenas, es decir con
niveles y caudales estabilizados. Asimismo, el utilizar tubos ciegos y filtros sin tener “los
certificados de trazabilidad” de las diferentes pruebas señaladas en la normativa técnica, que no
garantizan que dichas tuberías puedan soportar a los diferentes esfuerzos que sean sometidos.
Sin que la Supervisión de obra o la Municipalidad realicen alguna observación respecto de estas
omisiones, que contribuyen al colapso del pozo.
Deficientes procesos operativos, pues la explotación del pozo tubular PP-1, por la empresa
ATUSA, con un caudal mayor que el debido, ocasionó el arrastre de arenas y la formación de
cavidades internas, que provocaron el descenso de una parte de los estratos de los suelos,
generando que las tuberías filtro tipo puente trapezoidal instaladas por el Contratista, no puedan
soportar los diferentes tipos de esfuerzos a que fueron sometidas, produciéndose una obstrucción
por el hundimiento en la parte interna de la tubería filtro y en consecuencia, contribuyendo al
colapso del pozo…”

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Lo anteriormente expuesto, evidencia que la carencia de las certificaciones de calidad y


garantía de los materiales y de resistencia de las tuberías suministradas e instaladas en el
pozo tubular PP-01, que garanticen que dichas tuberías pudieran tener suficiente resistencia
a los esfuerzos producidos durante la operación del pozo, y se evite que se produzcan
fisuras, filtraciones, colapsos, lo que en suma, significaba la seguridad técnica del pozo;
además de la falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, que
relaciona distintos caudales con sus niveles dinámicos para determinar el caudal de agua
explotable, que evite el arrastre de arenas y la formación de cavidades alrededor de las
tuberías filtro, lo que hubiera permitido garantizar la correcta operación del pozo tubular;
ocasionaron que después de un año de estar siendo operado por la EPS ATUSA, el pozo se
arene y colapse durante su explotación, al producirse una obstrucción por el hundimiento de
las tuberías filtro.

De otro lado, las condiciones de construcción del pozo tubular fueron alteradas, siendo
inviable su uso después del arenamiento y colapso, por ser un trabajo de alta dificultad
reestablecer la cementación y estabilizar el derrumbe existente, al haberse conectado
hidráulicamente los estratos de agua subterránea de mala y buena calidad; siendo
irreparable el pozo; por lo que, se recomienda su sellado para evitar o minimizar la
contaminación del acuífero, y su posterior reemplazo por uno nuevo.

Lo expuesto en los numerales A), B), C) y G), revela que funcionarios de la Municipalidad,
antes de culminar la ejecución de la obra, dispusieron la entrega a la EPS ATUSA y la puesta
en operación del pozo tubular PP-01, sin ninguna formalidad , mediante “Acta de Reunión n.°
9 de 29 de abril de 2016 – Sobre la problemática del agua en el distrito de Aguas Verdes”,
sin contar con un documento en que se verifique las condiciones en que se entregaba esta
infraestructura, y sin un informe técnico que evalúe los riegos que implicaba su puesta en
operación; incumpliendo lo establecido en el Convenio de Transferencia de Recursos
Públicos, de entregar la obra a su culminación.

Asimismo, funcionarios y servidores de la Municipalidad dieron conformidad y tramitaron el


pago de las valorizaciones mensuales de obra n. os 7, 8, 12 y 17, y posteriormente
recepcionaron la obra, sin advertir la falta de certificaciones de calidad y garantía de las
tuberías suministradas e instaladas en el pozo tubular PP-01, conforme a lo establecido en
las especificaciones técnicas de obra, y la ejecución de la prueba de rendimiento a caudal
variable del pozo, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

Los hechos descritos en los numerales A), B), C) y G) han inobservado la normativa
siguiente:

A.- Respecto a la entrega del pozo tubular PP-01.

 Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU “Convenio de Transferencia de


Recursos Públicos para Ejecución de Obra Pública entre el Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento, la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes y la Empresa
Aguas de Tumbes S.A. – ATUSA S.A.”, de 14 de febrero de 2014.
“Cláusula Quinta. - Obligaciones de las partes.
5.3 De la EPS
5.3.1 Recibir de la Municipalidad la Obra a su culminación, y garantizar la operatividad,
mantenimiento y sostenibilidad de la misma.

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 Ley N° 29622, Ley que modifica la Ley N° 27785 y amplía las facultades en el proceso
para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional, del 06 de
diciembre de 2010.
Disposiciones Complementarias Finales
Cuarta – Criterios para el ejercicio del control ante decisiones discrecionales.
En los casos en que la legislación vigente autorice a los funcionarios expresamente algún
grado de discrecionalidad para determinada toma de decisión, los órganos del Sistema
Nacional de Control no pueden cuestionar su ejercicio por el solo hecho de tener una decisión
distinta. Tales decisiones sólo pueden observarse si fueron tomadas sin una consideración
adecuada de los hechos o riesgos en el momento oportuno, o por los resultados logrados
según los objetivos y metas planteados (…)

B.- Respecto a la falta de controles de calidad del pozo.

 Especificaciones Técnicas Particulares – Agua Potable


Expediente Técnico de Obra
Contrato de Ejecución de Obra n.° 015-2014-MDAV de 20 de octubre de 2014.
Especificaciones técnicas de la Partida 02 “Perforación de Pozo Proyectado PP-01”, referida a
trabajos de perforación de pozo, rimado de pozo, tubería ciega para pozo (suministro e instalación
de tuberías de acero negro de 12” x ¼”; 20” x ¼” y suministro de tubo f°g° (fierro galvanizado)
para colocación de grava, desarrollo de pozo (provisión y colocación de grava selecta para pozo
tubular, análisis bacteriológico de agua), limpieza y protección del pozo y filtro de pozo varios tipos
(suministro de e instalación de filtro tipo puente trapezoidal de acero inoxidable d=12”)
Especificaciones técnicas particulares - agua potable de la partida 02.01.03.03 “Tubería Ciega
para Pozo” que involucra las sub-partidas: 02.01.03.03.01 “Suministro e Instalación de Tubería de
Acero Negro de 12” x ¼”; 02.01.03.03.02 “Suministro e Instalación de Tubería de Acero Negro de
20” x ¼”; y 02.01.03.03.04 “Suministro de tubo f°g° 4” para colocación de grava”; donde se señala:
“…Esta tubería debe cumplir con los requisitos de garantía, dando así la seguridad de que no
ocurrirá filtración por fisuras u de otra índole.” (el subrayado es agregado)

 Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobado mediante D.S. n.° 011-2006-VIVIENDA,


publicado el 8 de junio de 2006.
Norma OS.010 Captación y Conducción de Agua para Consumo Humano
4.2.1. Pozos Profundos.
(…) f) La construcción de los pozos se hará en forma tal que se evite el arenamiento de ellos, y se
obtenga un óptimo rendimiento a una alta eficiencia hidráulica, lo que se conseguirá con uno o
varios métodos de desarrollo.
g) Todo pozo, una vez terminada su construcción, deberá ser sometido a una prueba de
rendimiento a caudal variable durante 72 horas continuas como mínimo, con la finalidad de
determinar el caudal explotable y las condiciones para su equipamiento. Los resultados de la
prueba deberán ser expresados en gráficos que relacionen la depresión con los caudales,
indicándose el tiempo de bombeo...”

 Reglamento de Procedimientos Administrativos para el Otorgamiento de Derechos de


Uso de Agua, aprobado mediante Resolución Jefatural n.° 579-2010-ANA de 13 de
setiembre de 2010.
Artículo 32° - Licencia de uso de agua subterránea.
(…) 32.2 La solicitud de licencia de uso de agua será acompañada de una Memoria Descriptiva
según Formato Anexo N° 8 en el caso de pozos (…)

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Anexo 8 – Memoria Descriptiva del Pozo Perforado


(…) 5.1 Rendimiento. Se deberá presentar los resultados de la prueba de rendimiento, realizado a
caudal variable y durante 72 horas continuas, señalando: la fecha de ejecución, los niveles de
agua estático y dinámico, los caudales y tiempo de bombeo de cada régimen, definiendo el caudal
explotable. Además, deberá presentar los valores de la prueba obtenidos en campo…”

C.- Respecto a la actuación del Comité de Recepción de Obra.

 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo n.°
184-2008-EF, modificado por D.S. n.o 138-2012-EF de 7 de agosto de 2012 y D.S. n.o
116-2013-EF de 7 de junio de 2013.
“Artículo 210.- Recepción de la Obra y plazos.
“…(…) Está permitida la recepción parcial de secciones terminadas de las obras, cuando ello se
hubiera previsto expresamente en las Bases, en el contrato o las partes expresamente lo
convengan (…) En un plazo no mayor de veinte (20) días siguientes de realizada su designación,
el Comité de Recepción, junto con el contratista, procederá a verificar el fiel cumplimiento de lo
establecido en los planos y especificaciones técnicas y efectuará las pruebas que sean necesarias
para comprobar el funcionamiento de las instalaciones y equipos…” (el subrayado es agregado)

La situación descrita se originó por el accionar del gerente de Desarrollo Urbano y Rural y el
Gerente Municipal quienes, antes de culminar la ejecución de la obra, dispusieron la entrega
a la EPS ATUSA y la puesta en operación el pozo tubular PP-01, sin ninguna formalidad,
incumpliendo lo establecido en el Convenio de Transferencia de Recursos Públicos; así
también porque el gerente de Desarrollo Urbano y Rural dio trámite y aprobó el pago de las
valorizaciones mensuales de obra nos 7, 8, 12 y 17 y posteriormente el Comité de Recepción
de Obra recepcionó la obra, sin advertir la falta de las certificaciones de calidad y garantía de
las tuberías suministradas e instaladas en el pozo tubular PP-01 y la realización de la prueba
de rendimiento a caudal variable del pozo; incumpliendo sus funciones de cautelar los
intereses de la Municipalidad en el marco de lo establecido en la normativa aplicable.

Lo señalado ha ocasionado que después de un año de estar siendo operado por la EPS
ATUSA, el pozo tubular PP-01 se arene y colapse, al producirse una obstrucción por el
hundimiento en la parte interna de la tubería filtro del pozo; por lo que la inversión de
S/ 715 384,88, que representa el costo total de la perforación del pozo, se haya perdido, al
ser irreparable el pozo, con la consiguiente afectación al servicio de agua potable a la
población beneficiaria.

Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios debidamente


documentados, conforme se detalla en el Apéndice n.o 2.

Efectuada la evaluación de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n.o 3), se


concluye que los mismos no desvirtúan los hechos observados, considerando la participación
de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a continuación:

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Miguel Eduardo Campos Quintana, identificado con DNI n.o 16696882, Gerente de Desarrollo
Urbano y Rural19 de la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en el período del 05 enero de
2015 al 25 de julio de 2016, designado mediante Resolución de Alcaldía n.o 005-2015-
MDAV-ALC de 05 de enero de 2015 (Apéndice n.o y cesado mediante Resolución de
Alcaldía n.o 0321-2016-MDAV-ALC de 25 de julio de 2016 (Apéndice n.o .

Primero.- Por haber aprobado el pago de las valorizaciones n. os 07, 08, 12 y 17 del contrato
principal de ejecución de obra, mediante Informes n.° 428-2015/MDAV-GDUR-MECQ de 7
de mayo de 2015 - valoriz. 07 (Apéndice n.o 28), n.° 602-2015/MDAV-GDUR-MECQ de 1 de
junio de 2015 – valoriz.08 (Apéndice n.o 29), n.° 1310-2015/MDAV-GDUR-MECQ de 7 de
octubre de 2015 - valoriz. 12 (Apéndice n.o 30) y n.o 658-2016/MDAV-GDUR-MECQ de 9 de
mayo de 2016 - valoriz. 17 (Apéndice n.o 31), que incluían las partidas “Pozo proyectado PP-
01” por S/ 715 384,88; sin advertir la falta de las certificaciones de calidad y garantía de las
tuberías suministradas e instaladas en el pozo, que acrediten el cumplimiento de las
especificaciones técnicas de obra, ni la falta de realización de la prueba de rendimiento a
caudal variable del pozo, conforme a la normatividad técnica; lo que hubiera permitido
garantizar la calidad de los trabajos ejecutados y una adecuada operación del pozo tubular.

Al respecto, el señor Campos tramitó y dio conformidad al pago de las citadas valorizaciones,
sin advertir la carencia de las certificaciones de calidad y garantía de los materiales y de
resistencia (certificación a la resistencia: compresión axial, compresión radial o aplastamiento
(colapso), y tracción) de las tuberías suministradas e instaladas en el pozo tubular PP-01,
que garanticen que dichas tuberías pudieran tener suficiente resistencia a los esfuerzos
producidos durante la operación del pozo, y se evite que se produzcan fisuras, filtraciones o
colapsos, conforme a lo establecido en las especificaciones técnicas de obra; asimismo, no
verificó la falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, que
relaciona distintos caudales con sus niveles dinámicos para determinar el caudal de agua
explotable, que evite el arrastre de arenas y la formación de cavidades alrededor de las
tuberías filtro, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

Situación que ha ocasionado que la inversión realizada de S/ 715 384,88 por la construcción
del pozo tubular PP-01, se pierda, al haberse arenado y colapsado, al producirse una
obstrucción por el hundimiento en la parte interna de la tubería filtro, resultando irreparable el
pozo, con la consiguiente afectación al servicio de agua potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, el señor Campos inobservó lo establecido en las Especificaciones


Técnicas Particulares – Agua Potable del Expediente Técnico de Obra, así como la Norma
OS.010 Captación y Conducción de Agua para Consumo Humano del Reglamento Nacional
de Edificaciones, aprobada mediante D.S. n.° 011-2006.VIVIENDA y el artículo 32° del
Reglamento de Procedimientos Administrativos para el Uso de Agua, aprobado mediante
Resolución Jefatural n.° 579-2010-ANA.

Asimismo, el señor Miguel Campos incumplió sus funciones de velar por la correcta
ejecución de la obra, así como evaluar los aspectos técnicos de la obra, tal como se
establece en el artículo 50° del Reglamento de Organización y Funciones, aprobado por
Ordenanza Municipal n.° 01-2015-MDAV de 13 de mayo de 2015 (Apéndice n.o , en el que
se señala:

(…)
19
Según lo señalado mediante Oficio n.° 131-2018/MDAV-GM-MDAV de 30 de mayo de 2018 de la Municipalidad Distrital de Aguas
Verdes, los cargos de “Gerente de Obras y Desarrollo Urbano” y “Gerente de Desarrollo Urbano y Rural” son equivalentes. Asimismo, en
conformidad con lo señalado en la Resolución de Alcaldía n. o 0321-2016-MDAV-ALC de 25 de julio de 2016 que cesa sus funciones y
designa al nuevo Gerente de Obras y Desarrollo Urbano.

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“Funciones: Son funciones de la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano:


2. Elaborar informes técnicos de valorizaciones, presupuestos adicionales o deductivos,
ampliaciones de plazo, liquidación final de contrato o de cuentas de los proyectos a su cargo (…)
12. Aprobar las valorizaciones de avance de las obras públicas (…)
14. Supervisar, recepcionar, evaluar y liquidar las obras ejecutadas dentro del plan de inversiones
que correspondan a la Unidad Orgánica (…)”

Segundo.- Por disponer la entrega a la EPS ATUSA y la puesta en operación del pozo
tubular PP-01, antes de culminar la ejecución de la obra, sin ninguna formalidad, mediante
“Acta de Reunión n.° 9” de 29 de abril de 2016, denominada “Sobre la problemática del agua
en el distrito de Aguas Verdes” (Apéndice n.o 11); sin contar con un documento en que se
verifique las condiciones en que se entregaba esta infraestructura y sin contar con un informe
técnico que evalúe los riesgos que implicaba su operación; incumpliendo lo establecido en el
Convenio de Transferencia de Recursos Públicos, de entregar la obra a su culminación.

Al respecto, el señor Campos dispuso la entrega del pozo tubular PP-01 a la EPS ATUSA, y
tomó dicha decisión, sin una consideración adecuada de los hechos o riesgos en el momento
oportuno, al no contar con un documento en que se verifique las condiciones en que se
entregaba esta infraestructura, que incluya, entre otros, expediente de obra post-
construcción, manuales de operación de los equipos, prueba de rendimiento a caudal
variable, pruebas de funcionamiento, y sin contar además con un informe técnico que evalúe
los riesgos que implicaba su operación, como la ocurrencia de fallas, reparación de equipos
hidráulico, supervisión de la operación, entre otros.

Situación que ha ocasionado que la inversión realizada de S/ 715 384,88 por la construcción
del pozo tubular PP-01, se pierda, al haberse arenado y colapsado, al producirse una
obstrucción por el hundimiento en la parte interna de la tubería filtro, resultando irreparable el
pozo, con la consiguiente afectación al servicio de agua potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, el señor Campos inobservó lo establecido en la cláusula quinta del
Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU “Convenio de Transferencia de Recursos
Públicos” de 14 de febrero de 2014, asimismo, lo establecido en la cuarta disposición
complementaria final de la Ley n.o 29622, Ley que modifica la Ley n.o 27785 y amplía las
facultades en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa
funcional, y lo establecido el artículo 210° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobado por Decreto Supremo n.° 184-2008-EF y modificado por D.S. n.° 138-
2012-EF y D.S. 116-2013-EF.

Asimismo, el señor Miguel Campos incumplió sus funciones de velar por la correcta
ejecución de la obra, así como evaluar los aspectos contractuales de la obra, tal como se
establece en el artículo 50° del Reglamento de Organización y Funciones, aprobado por
Ordenanza Municipal n.° 01-2015-MDAV de 13 de mayo de 2015 (Apéndice n.o 44), en el
que se señala:
(…)
“Funciones: Son funciones de la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano:
14. Supervisar, recepcionar, evaluar y liquidar las obras ejecutadas dentro del plan de inversiones
que correspondan a la Unidad Orgánica (…)”

Cesar Eduardo Zamora Castañeda, identificado con DNI n.o 16525068, Gerente de Obras y
Desarrollo Urbano de la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en el período del 25 de julio

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Período: 1 de junio de 2013 al 31 de octubre de 2017
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de 2016 al 12 de octubre de 2017, designado mediante Resolución de Alcaldía n.o 321-2016-


MDAV-ALC de 25 de julio de 2016 (Apéndice n.o 43), y cesado mediante Resolución de
Alcaldía n.o 451-2017-MDAV/AGUAS VERDES de 12 de octubre de 2017 (Apéndice n.o ;
asimismo, Presidente del Comité de Recepción de Obra, designado mediante Resolución de
Alcaldía n.o 415-2016-MDAV-ALC de 23 de setiembre de 2016 (Apéndice n.o 39), durante el
período del 23 de setiembre al 7 de noviembre de 2016.

Por haber recepcionado la obra mediante suscripción del “Acta de Recepción de Obra” de 7
de noviembre de 2016 (Apéndice n.o 15), sin advertir la falta de las certificaciones de calidad
y garantía de las tuberías suministradas e instaladas durante el proceso constructivo del
pozo tubular PP-01, que acrediten el cumplimiento de las especificaciones técnicas de obra,
ni la falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, conforme a
lo establecido en la normatividad técnica; lo que hubiera permitido garantizar la calidad de los
trabajos ejecutados y una adecuada operación del pozo tubular.

Al respecto, el señor Zamora recepcionó la obra, dentro de la cual está el pozo tubular PP-
01, sin advertir la falta de las certificaciones de calidad y garantía de los materiales y de
resistencia (certificación a la resistencia: compresión axial, compresión radial o aplastamiento
(colapso), y tracción) de las tuberías suministradas e instaladas en el citado pozo, que
garanticen que dichas tuberías tengan la suficiente resistencia a los esfuerzos producidos
durante la operación del pozo, y se evite que se produzcan fisuras, filtraciones o colapsos,
conforme a lo establecido en las especificaciones técnicas de obra; asimismo, sin advertir la
falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, que relacione
distintos caudales con sus niveles dinámicos, que permitan determinar el caudal de agua
explotable, que evite el arrastre de arenas y la formación de cavidades alrededor de las
tuberías filtro, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

Situación que ha ocasionado que la inversión realizada de S/ 715 384,88 por la construcción
del pozo tubular PP-01, se pierda, al haberse arenado y colapsado, al producirse una
obstrucción por el hundimiento en la parte interna de la tubería filtro, resultando irreparable el
pozo, con la consiguiente afectación al servicio de agua potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, el señor Zamora inobservó lo establecido en el artículo 210° del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo n.°
184-2008-EF y modificado por Decreto Supremo n.° 138-2012-EF, que señala:
“… En un plazo no mayor de veinte (20) días siguientes de realizada su designación, el Comité de
Recepción, junto con el contratista, procederá a verificar el fiel cumplimiento de lo establecido en
los planos y especificaciones técnicas y efectuará las pruebas que sean necesarias para
comprobar el funcionamiento de las instalaciones y equipos…” (el subrayado es agregado)

Asimismo, lo establecido en las especificaciones técnicas particulares – agua potable del


Expediente Técnico de Obra, así como la Norma OS.010 Captación y Conducción de Agua
para Consumo Humano del Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobada mediante D.S.
n.° 011-2006.VIVIENDA y el artículo 32° del Reglamento de Procedimientos Administrativos
para el Uso de Agua, aprobado mediante Resolución Jefatural n.° 579-2010-ANA.

Lizbeth Catherine Arrese Sandoval, identificada con DNI n.o 47076944, miembro del Comité
de Recepción de Obra, designada mediante Resolución de Alcaldía n.o 415-2016-MDAV-ALC

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de 23 de setiembre de 2016 (Apéndice n.o 39), durante el período del 23 de setiembre al 7 de


noviembre de 2016.

Por haber recepcionado la obra mediante suscripción del “Acta de Recepción de Obra” de 7
de noviembre de 2016 (Apéndice n.o 15), sin advertir la falta de las certificaciones de calidad
y garantía de las tuberías suministradas e instaladas durante el proceso constructivo del
pozo tubular PP-01, que acrediten el cumplimiento de las especificaciones técnicas de obra,
ni la falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, conforme a
lo establecido en la normatividad técnica; lo que hubiera permitido garantizar la calidad de los
trabajos ejecutados y una adecuada operación del pozo tubular.

Al respecto, la señora Arrese recepcionó la obra, dentro de la cual está el pozo tubular PP-
01, sin advertir la carencia de las certificaciones de calidad y garantía de los materiales y de
resistencia (certificación a la resistencia: compresión axial, compresión radial o aplastamiento
(colapso), y tracción) de las tuberías suministradas e instaladas en el citado pozo, que
garanticen que dichas tuberías tengan la suficiente resistencia a los esfuerzos producidos
durante la operación del pozo, y se evite que se produzcan fisuras, filtraciones o colapsos,
conforme a lo establecido en las especificaciones técnicas de obra; asimismo, sin advertir la
falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, que relacione
distintos caudales con sus niveles dinámicos, que permitan determinar el caudal de agua
explotable, que evite el arrastre de arenas y la formación de cavidades alrededor de las
tuberías filtro, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

Situación que ha ocasionado que la inversión realizada de S/ 715 384,88 por la construcción
del pozo tubular PP-01, se pierda, al haberse arenado y colapsado, al producirse una
obstrucción por el hundimiento en la parte interna de la tubería filtro, resultando irreparable el
pozo, con la consiguiente afectación al servicio de agua potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, la señora Arrese inobservó lo establecido en el artículo 210° del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo n.°
184-2008-EF y modificado por Decreto Supremo n.° 138-2012-EF, que señala:
“… En un plazo no mayor de veinte (20) días siguientes de realizada su designación, el Comité de
Recepción, junto con el contratista, procederá a verificar el fiel cumplimiento de lo establecido en
los planos y especificaciones técnicas y efectuará las pruebas que sean necesarias para
comprobar el funcionamiento de las instalaciones y equipos…” (el subrayado es agregado)

Asimismo, lo establecido en las especificaciones técnicas particulares – agua potable del


Expediente Técnico de Obra, así como la Norma OS.010 Captación y Conducción de Agua
para Consumo Humano del Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobada mediante D.S.
n.° 011-2006.VIVIENDA y el artículo 32° del Reglamento de Procedimientos Administrativos
para el Uso de Agua, aprobado mediante Resolución Jefatural n.° 579-2010-ANA.

Juan Amador Campos Huamanchumo, identificado con DNI n.o 16600921, miembro del
Comité de Recepción de Obra, designado mediante Resolución de Alcaldía n. o 415-2016-
MDAV-ALC de 23 de setiembre de 2016 (Apéndice n.o 39), durante el período del 23 de
setiembre al 7 de noviembre de 2016.

Por haber recepcionado la obra mediante suscripción del “Acta de Recepción de Obra” de 7
de noviembre de 2016 (Apéndice n.o 15), sin advertir la falta de las certificaciones de calidad
y garantía de las tuberías suministradas e instaladas durante el proceso constructivo del
pozo tubular PP-01, que acrediten el cumplimiento de las especificaciones técnicas de obra,
ni la falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, conforme a

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lo establecido en la normatividad técnica; lo que hubiera permitido garantizar la calidad de los


trabajos ejecutados y una adecuada operación del pozo tubular.

Al respecto, el señor Campos recepcionó la obra, dentro de la cual está el pozo tubular PP-
01, sin advertir la carencia de las certificaciones de calidad y garantía de los materiales y de
resistencia (certificación a la resistencia: compresión axial, compresión radial o aplastamiento
(colapso), y tracción) de las tuberías suministradas e instaladas en el citado pozo, que
garanticen que dichas tuberías tengan la suficiente resistencia a los esfuerzos producidos
durante la operación del pozo, y se evite que se produzcan fisuras, filtraciones o colapsos,
conforme a lo establecido en las especificaciones técnicas de obra; asimismo, sin advertir la
falta de realización de la prueba de rendimiento a caudal variable del pozo, que relacione
distintos caudales con sus niveles dinámicos, que permitan determinar el caudal de agua
explotable, que evite el arrastre de arenas y la formación de cavidades alrededor de las
tuberías filtro, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

Situación que ha ocasionado que la inversión realizada de S/ 715 384,88 por la construcción
del pozo tubular PP-01, se pierda, al haberse arenado y colapsado, al producirse una
obstrucción por el hundimiento en la parte interna de la tubería filtro, resultando irreparable el
pozo, con la consiguiente afectación al servicio de agua potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, el señor Campos inobservó lo establecido en el artículo 210° del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo n.°
184-2008-EF y modificado por Decreto Supremo n.° 138-2012-EF, que señala:
“… En un plazo no mayor de veinte (20) días siguientes de realizada su designación, el Comité de
Recepción, junto con el contratista, procederá a verificar el fiel cumplimiento de lo establecido en
los planos y especificaciones técnicas y efectuará las pruebas que sean necesarias para
comprobar el funcionamiento de las instalaciones y equipos…” (el subrayado es agregado)

Asimismo, lo establecido en las especificaciones técnicas particulares – agua potable del


Expediente Técnico de Obra, así como la Norma OS.010 Captación y Conducción de Agua
para Consumo Humano del Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobada mediante D.S.
n.° 011-2006.VIVIENDA y el artículo 32° del Reglamento de Procedimientos Administrativos
para el Uso de Agua, aprobado mediante Resolución Jefatural n.° 579-2010-ANA.

Favio Martín Fiestas Izquierdo, identificado con DNI n.o 80220364, Gerente Municipal de la
Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en el período del 05 enero de 2015 al 1 de julio de
2016, designado mediante Resolución de Alcaldía n.o 001-2015-MDAV-ALC de 05 de enero
de 2015 (Apéndice n.o y cesado mediante Resolución de Alcaldía n.o 259-2016-MDAV-ALC
de 1 de julio de 2016 (Apéndice n.o .

Por disponer la entrega a la EPS ATUSA y la puesta en operación del pozo tubular PP-01,
antes de culminar la ejecución de la obra, sin ninguna formalidad, mediante “Acta de Reunión
n.° 9” de 29 de abril de 2016, denominada “Sobre la problemática del agua en el distrito de
Aguas Verdes” (Apéndice n.o 11); sin contar con un documento en que se verifique las
condiciones en que se entregaba esta infraestructura y sin contar con un informe técnico que
evalúe los riesgos que implicaba su operación; incumpliendo lo establecido en el Convenio
de Transferencia de Recursos Públicos, de entregar la obra a su culminación.

Al respecto, el señor Fiestas dispuso la entrega del pozo tubular PP-01 a la EPS ATUSA, y
tomó dicha decisión, sin una consideración adecuada de los hechos o riesgos en el momento

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oportuno; al no contar con un documento en que se verifique las condiciones en que se


entregaba esta infraestructura, que incluya, entre otros, expediente de obra post-
construcción, manuales de operación de los equipos, prueba de rendimiento a caudal
variable, pruebas de funcionamiento, y sin contar además con un informe técnico que evalúe
los riesgos que implicaba su operación, como la ocurrencia de fallas, reparación de equipos
hidráulico, supervisión de la operación, entre otros.

Situación que ha ocasionado que la inversión realizada de S/ 715 384,88 por la construcción
del pozo tubular PP-01, se pierda, al haberse arenado y colapsado, al producirse una
obstrucción por el hundimiento en la parte interna de la tubería filtro, resultando irreparable el
pozo, con la consiguiente afectación al servicio de agua potable a la población beneficiaria.

Con dicho accionar, el señor Fiestas inobservó lo establecido en la cláusula quinta del
Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU “Convenio de Transferencia de Recursos
Públicos” de 14 de febrero de 2014, asimismo, lo establecido en la cuarta disposición
complementaria final de la Ley n.o 29622, Ley que modifica la Ley n.o 27785 y amplía las
facultades en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa
funcional, y lo establecido el artículo 210° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobado por Decreto Supremo n.° 184-2008-EF y modificado por D.S. n.° 138-
2012-EF y D.S. 116-2013-EF.

Asimismo, el señor Fiestas incumplió sus funciones de velar por la legalidad de los procesos
de gestión de la Municipalidad, tal como lo establece el artículo 19° del Reglamento de
Organización y Funciones, aprobado por Ordenanza Municipal n.° 01-2015-MDAV de 13 de
mayo de 2015 (Apéndice n.o 44), en el que se señala:
“Funciones:
Son funciones de la Gerencia Municipal: (…)
2. Dirigir, supervisar y controlar las acciones y actividades de los órganos de apoyo,
asesoramiento, línea y desconcentrados de la municipalidad (…)
4. Planificar, dirigir y controlar los procesos de comunicación y toma de decisiones de funcionarios
(…)

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa


funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada;
asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio económico causado a la
Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, que no puede ser recuperado por la vía administrativa,
dando mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones legales a cargo de las
instancias competentes, respectivamente.

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2. FUNCIONARIOS DE LA MUNICIPALIDAD RESOLVIERON EL CONTRATO DE SUPERVISIÓN


DE OBRA SIN INVOCAR UNA CAUSAL VÁLIDA Y SIN AJUSTARSE A LOS
PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVA DE CONTRATACIONES, Y
ESTANDO LA OBRA EN EJECUCIÓN AL 80,09%, SOLICITARON A LA EX- SUPERVISIÓN LA
LIQUIDACIÓN PARCIAL DE OBRA; INCUMPLIENDO LA OBLIGACIÓN DE CONTAR CON
UNA SUPERVISIÓN, AL SUSTITUIRLA POR UN INSPECTOR DE OBRA, Y QUE SE
RECONOZCA EN LA LIQUIDACIÓN FINAL DEL CONTRATO DE SUPERVISIÓN UN PAGO
QUE NO CORRESPONDE DE S/ 92 370,99.

Del análisis a la documentación proporcionada por la Municipalidad, en relación al


cumplimiento de las obligaciones de la Supervisión establecidas en el contrato del servicio de
supervisión de la obra “Ampliación y Mejoramiento de los Sistemas de Agua Potable y
Desagüe de la localidad de Aguas Verdes y AA.HH. Distrito de Aguas Verdes – Provincia de
Zarumilla - Tumbes” (ver Ficha Técnica de Obra en el (Apéndice n.o 4), la comisión auditora
comprobó que funcionarios de la Municipalidad, contraviniendo lo establecido en el contrato
de supervisión de obra y la normativa de contrataciones, incurrieron en los siguientes actos:

 Estando la obra con un avance físico del 80,09%, resolvieron el contrato de supervisión,
cuyo objeto era la supervisión de la ejecución, recepción y liquidación de obra, sin invocar
una causal válida y sin ajustarse a los procedimientos establecidos en la normativa
aplicable; sustituyendo a la Supervisión por un Inspector de obra.

 Cuando el contrato de supervisión ya se había resuelto, y a pesar que la obra se


encontraba en ejecución, solicitaron a la Ex-Supervisión la presentación del informe de
liquidación parcial de obra, sustituyendo la prestación original de revisar la liquidación de
obra a ser presentada por el Contratista al culminar la obra; reconociéndose en la
liquidación final del contrato de supervisión el pago de S/ 92 370,09, por la presentación
del informe de liquidación parcial de obra, el cual no estaba previsto en el contrato de
supervisión de obra ni en la normativa de contrataciones.

Lo expuesto, ha ocasionado que se incumpla la obligación establecida en la normativa de


contrataciones de contar con una Supervisión, al sustituirla por un Inspector de obra, y que
se reconozca en la liquidación final del contrato de supervisión de obra, el pago por
S/ 92 370,99 por la presentación del informe de liquidación parcial de obra, el cual no estaba
previsto en el contrato de supervisión ni en la normativa de contrataciones, favoreciendo de
esta manera indebidamente a la Supervisión con un pago que no le corresponde.

Los hechos antes señalados se describen a continuación

Antecedentes.

La Municipalidad y el ingeniero Marco Antonio Aldea Jaime suscribieron el 3 de octubre de


2014, el denominado “Contrato de servicio de supervisión de obra derivado del Concurso
Público n.° 01-2014-MDAV-CEAH” (Apéndice n.o 7), cuyo objeto fue contratar a una persona
natural o jurídica que se encargue de la supervisión de la obra por S/ 1 847 419,80 incluido
IGV, bajo el sistema de suma alzada; monto que incluía los costos de los servicios de
supervisión correspondientes a la recepción de obra y la presentación del informe referido a
la liquidación de obra presentada por el Contratista20.
20
Al respecto, en el numeral 3.4 “Duración de la Supervisión (plazo)” de los “Términos de Referencia y Requerimientos Técnicos
Mínimos” de las Bases Integradas para la contratación del servicio de consultoría de obra, se señala: “(…) Los costos de los servicios de
supervisión correspondientes a la recepción y liquidación de la obra están inmersos dentro del costo de la supervisión de la misma, y en
ningún caso generarán ampliación de plazo ni mayor costo por esta etapa, salvo lo estipulado en los Artículos 192 y 175 del Reglamento.
De igual manera el consultor debe incluir en sus costos de supervisión de la obra, aquellos que le demande el período de levantamiento

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De otro lado, la Municipalidad y el Consorcio Saneamiento Aguas Verdes suscribieron el 20


de octubre de 2014 el “Contrato de ejecución de obra n.º 015-2014-MDAV derivado de la
Licitación Pública n.° 001-2014-MADV-CEAH” (Apéndice n.o 8), por S/ 23 363 471,80 incluido
IGV, bajo el sistema de contratación de precios unitarios y un plazo de ejecución de 300 días
calendario.

De la ejecución y resolución del contrato del servicio de supervisión.

El inicio del plazo del servicio de supervisión de 300 días calendario, se dio el 22 de octubre
de 2014, teniendo como término el 17 de agosto de 2015; el mismo que mediante adenda al
contrato de supervisión de obra fue modificado al 24 de enero de 2016.

Al respecto, mediante carta n.° 064-2015/MAAJ-C3048 recibida el 26 de mayo de 2015


(Apéndice n.o , el Jefe de Supervisión solicitó a la Municipalidad la aprobación del presupuesto
adicional de supervisión de obra n.° 01, resultante de la ejecución del presupuesto adicional de
obra n.° 1, siendo aprobado mediante Resolución de Alcaldía n.° 307-2015-MDAV-ALC de 16
de julio de 2015 (Apéndice n.o , por S/ 461 854,95 incluido IGV.

Dos meses después, mediante “Adenda Primera al Contrato de Supervisión de Obra


derivado del Concurso Público N° 01-2014/MDAV.CEAH” de 17 de setiembre de 2015
(Apéndice n.o , la Municipalidad y la Supervisión establecieron precisiones a las obligaciones
de las partes, referidas a: i) el nuevo monto del contrato de supervisión de obra ascendió a S/
2 309 274,75, ii) el pago del contrato del adicional se efectuaría en tres etapas y en forma
proporcionada, y iii) el nuevo plazo del contrato de supervisión de la obra se trasladaba al 24
de enero de 2016.

Estando el avance físico de la obra al 80,09%, mediante informe n.° 020-2016-/MDAV-GDUR-


MECQ de 6 de enero de 2016 (Apéndice n.o , el Gerente de Desarrollo Urbano y Rural de la
Municipalidad, recomendó al Gerente General Municipal solicitar a la Gerencia de Planificación
y Presupuesto, información sobre la disponibilidad presupuestal para atender la ampliación de
la prestación del servicio de supervisión, señalando:
“…1.- De acuerdo a la Cláusula Cuarta de la Adenda Primera al Contrato de Supervisión, el nuevo
plazo de término para la Supervisión y Ejecución de la Obra (…) vence el 24 de enero del 2016 (…)
4.- El Supervisor de Obra con Carta N° 0199-2015/MAAJ-C3038, sustenta la aprobación de una
Ampliación de plazo de 29 días calendarios para la ejecución de la obra (…), teniendo como nueva
fecha de culminación de obra el 21 de febrero del 2016 (…)
5.- En armonía al numeral 41.3 del artículo 41° de la Ley de Contrataciones del Estado manifiesta lo
siguiente: Respecto a los Servicios de Supervisión, cuando en los casos distintos a los Adicionales
de Obra, se produzcan variaciones en el plazo de la obra o variaciones en el ritmo de trabajo de la
obra, autorizadas por la entidad, y siempre que impliquen prestaciones Adicionales en la Supervisión
que resulten indispensables para el adecuado control de la obra, el titular de la Entidad puede
Autorizarlas, bajo las mismas condiciones del contrato original y hasta por un monto máximo del
quince por ciento (15%) del monto contratado de la Supervisión, considerando para el cálculo todas
las prestaciones adicionales previamente aprobadas (…)
6.- El monto del Contrato Principal para la Supervisión de la obra (…) es por S/ 1 847 419,80,
teniendo en cuenta lo descrito anteriormente, en el ítem 5, el monto máximo para atender la
Supervisión por el plazo de la Ampliación de la obra (…), haciendo los cálculos asciende a la suma
de S/ 277 112,97…”
Seguidamente, mediante informe n.° 100-2016-/MDAV-GDUR-MECQ de 27 de enero de 2016
(Apéndice n.o , el Gerente de Desarrollo Urbano y Rural propuso al Gerente General Municipal

de observaciones, dentro del proceso de recepción, lo cual igualmente no generará ampliación de plazo ni mayor costo a favor del
consultor”.

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contar con un Inspector de obra, argumentando la falta de disponibilidad de créditos


presupuestarios por parte de la Municipalidad, para atender la ampliación de prestaciones de
servicio de supervisión de la obra; en ese sentido, señaló:
“…1.- Con Informe N° 043-2016.MDAV-G.PPTO/LABG, el Gerente de Planificación y Presupuesto,
manifiesta que no se cuenta con la Disponibilidad Presupuestal para coberturar lo requerido en el
Informe N° 020-2016/MDAV-GDUR-MECQ, debiendo el área usuaria plantear alternativas para la
debida ejecución de la obra (…).

4.- La Obra del contrato principal, a la fecha del mes de diciembre del 2,015, cuenta con un avance
físico del 80.09% y 95.27% del Adicional de Obra (…).
5.- Teniendo en cuenta todo lo expuesto (…) es necesario contar con un INSPECTOR PARA LA
OBRA…”

Al día siguiente, mediante carta 071-2016-MDAV-GDUR-MECQ de 28 de enero de 2016


(Apéndice n.o , el Gerente de Desarrollo Urbano y Rural comunicó a la Supervisión, sobre la
nueva designación de cargo de Inspector de obra, señalando: “… que desde el día 27 de enero del
presente año, en conformidad al Artículo N° 190 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
el Ing. CAMPOS HUAMANCHUMO JUÁN AMADOR quedó designado por esta Entidad, como
INSPECTOR de la obra (…), el cual cumplirá con sus obligaciones de acuerdo al Artículo N° 193 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado…”.

Tres (3) días después, la Municipalidad y el ingeniero Juan Amador Campos Huamanchumo,
suscribieron el “Contrato Específico de Inspector de Obra” de 1 de febrero de 2016 (Apéndice
n.o , por S/ 30 000,00 y plazo de ejecución de 30 días calendario, hasta la conformidad final y
recepción de obra por parte de la Municipalidad. Al respecto, el mismo día, es decir, el 1 de
febrero de 2016, se inició el servicio del inspector de obra.

Lo expuesto, revela que funcionarios de la Municipalidad, estando la obra con un avance


físico del 80,09%, resolvieron el contrato de supervisión de obra, cuyo objeto era la
supervisión de la ejecución, recepción y liquidación de obra, sin invocar una causal valida y
sin ajustarse a los procedimientos establecidos en la normativa aplicable, como es el remitir
a la Supervisión el documento de resolución suscrito por el nivel jerárquico con el que se
suscribió el contrato, en el que se manifieste la decisión y el motivo que lo justifica,
sustituyendo el servicio de la Supervisión por un Inspector de obra; inobservando lo
establecido en la normativa de contrataciones de contar con una Supervisión, cuando el valor
de la obra era mayor al monto establecido en la Ley de Presupuesto del Sector Público para
el año fiscal respectivo (monto de S/ 4 300,000 para los años 2014, 2015 y 2016).

Respecto al pago a la Supervisión por la liquidación parcial de obra.


Mediante carta n.° 085-2016-MDAV-GDUR-MECQ de 2 de febrero de 2016 (Apéndice n.o , el
Gerente de Desarrollo Urbano y Rural solicitó al ingeniero Marco Antonio Aldea Jaime, quien
había sido relevado en su función de supervisión de obra, la información siguiente:
1. Alcance a la Brevedad Posible; el Informe correspondiente a las Metas ejecutadas en el mes de
enero del presente año, de la Obra en referencia a), BAJO RESPONSABILIDAD, para alcanzar
al Inspector de Obra, y Elaborar su Respectiva valorización.
2. Así mismo se pone en conocimiento que en conformidad al Artículo N° 190 del Reglamento De
La Ley De Contrataciones Del Estado, el Ing. CAMPOS HUAMANCHUMO JUÁN AMADOR,
quedó designado por esta Entidad, como INSPECTOR de la Obra en referencia a).

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3. Ante lo expuesto, usted debe alcanzar toda la documentación según la cláusula Cuarta del
Contrato de Supervisión, en el que indica: “…Debe Presentar el Informe referido a la Liquidación
de Obra…” todo esto en conformidad al Artículo N° 193 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado.

En respuesta, el Ing. Marco Antonio Aldea Jaime, mediante carta n.° 017-2016/MAAJ-C3048
de 3 de febrero de 2016 (Apéndice n.o , comunicó al Gerente de Desarrollo Urbano y Rural,
sobre la información solicitada, señalando:
“… hacer de su conocimiento que esta supervisión está alcanzando las metas ejecutadas
correspondientes hasta el 24 del mes de enero del presente año de la obra de la referencia para que
sea alcanzada al Inspector de Obra y pueda elaborar su respectiva valorización.
Asimismo, hago de su conocimiento que con Carta de la referencia e) esta supervisión ha alcanzado
al Inspector de Obra Ing. Campos Huamanchumo Juan Amador, en fotocopias toda la información
desde el inicio de obra hasta el término de mis funciones como Supervisor de Obra concerniente a la
obra de la referencia (copia del expediente técnico de la obra, todas las valorizaciones de obra,
resoluciones de ampliaciones de plazos, resolución de adicional de obra, informes emitidos por esta
supervisión al contratista y Entidad, pruebas hidráulicas, etc.); asimismo, un CD del digital de todas
las valorizaciones de obra. Como también se ha realizado la constatación física en obra según lo
solicitado por el Inspector, quedando y entregando todo conforme y de acuerdo a Ley, para el normal
desempeño de sus funciones…”.

Asimismo, mediante carta n.° 018-2016/MAAJ-C3048 recibida el 4 de febrero de 2016


(Apéndice n.o , el ingeniero Marco Antonio Aldea Jaime presentó al Gerente de Desarrollo
Urbano y Rural la denominada “Liquidación Parcial de Obra”, señalando que el monto del
saldo de obra por valorizar al Contratista ascendía a S/ 4 730 794,93, en concordancia con el
calendario de avance de obra aprobado.

Al respecto, la comisión auditora revisó su contenido, advirtiendo que no estaba debidamente


sustentada con la documentación y cálculos detallados que correspondía, al no incluir los
cálculos de reajustes, ni una memoria descriptiva valorizada que describa lo ejecutado a la
fecha, ni la relación de ensayos de calidad y sus resultados, asimismo, sin la planilla de los
metrados y planos de replanteo finales post construcción, conforme lo establecido en la
normativa de contrataciones; por lo que dicha liquidación no era de utilidad para la
Municipalidad, más tomando en consideración que la obra estaba en ejecución.

También, mediante carta n.° 019-2016/MAAJ-C3048 de 4 de febrero de 2016 (Apéndice n.o ,


el ingeniero Marco Antonio Aldea Jaime presentó a la Municipalidad la liquidación final de
consultoría de obra, es decir, del contrato de supervisión de obra, determinando un saldo por
pagar de S/ 323 298,47.

Posteriormente, mediante informe n.° 272-2016/MDAV-GDUR-MECQ de 1 de marzo de


2016 (Apéndice n.o , el Gerente de Desarrollo Urbano y Rural remitió al gerente General
Municipal, la “Liquidación Final del Contrato de Supervisión de Obra”, señalando: “…Que
estando todo conforme respecto a la Liquidación de consultoría de Obra, el Gerente de Desarrollo
Urbano y Rural solicita derivar el presente documento a la Gerencia de Asesoría Jurídica para su
correspondiente aprobación mediante documento Resolutivo…”. ; asimismo, en el resumen del
citado informe, señaló que el saldo a favor de la Supervisión ascendía a S/ 323 298,47; cuyo
detalle se muestra a continuación:
4 TOTAL A CANCELAR AL CONSULTOR
)
POR DEVOLUCIÓN DE RETENCIÓN DEL 10% S/ 306 791,37
POR SALDO DEL CONTRATO PRINCIPAL S/ 16 507,10

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SALDO A FAVOR DEL CONSULTOR S/ 323 298,47

Seguidamente, mediante memorándum n.° 0655-2016/MDAV-GM de 3 de marzo de 2016


(Apéndice n.o , el Gerente General Municipal solicitó a la gerencia de Asesoría Jurídica la
elaboración de la Resolución de Alcaldía que apruebe la liquidación final de consultoría del
servicio de supervisión de obra.

Fue así, que, mediante Resolución de Alcaldía n.° 091-2016-MDAV-ALC de 4 de marzo de


2016 (Apéndice n.o , la Municipalidad resolvió, entre otros aspectos, aprobar la Liquidación
Final del contrato de supervisión de obra, como es de verse.
“(…)
Artículo Primero: APROBAR el monto de la Liquidación de contrato y Adenda Primera de Supervisión
de Obra derivado del Concurso Público N° 01-2014-MDAV-CEAH (…) por la suma de S/
2,309,274.75 Soles, la misma que fue realizada sin incurrir en penalidades y en el tiempo contractual
establecido (…)
Artículo Tercero: DISPONER el pago a favor del Ing. MARCO ANTONIO ALDEA JAIME, ascendente
al 5% por retención previo a la presentación del informe referido a la liquidación de obra presentada
por el Contratista Supervisor, conforme lo establecido en la Cláusula Cuarta del Contrato de
Supervisión de Obra…”
(el subrayado es agregado)

Doce (12) días después de la citada aprobación, mediante informe n.° 0168-2016
-MDAV/SUB-GER-CONT/CAST recibido el 16 de marzo de 2016 (Apéndice n.o , el sub
gerente de Contabilidad comunicó al Gerente General Municipal, respecto a la Liquidación
Final de Consultoría para Supervisión de Obra alcanzada mediante proveído 2317-2016-
GGM de 11 de marzo de 2016, lo siguiente:
“…1.- (…) la devolución de la retención por Garantía de Fiel Cumplimiento del contrato de ejecución
(…) asciende a S/ 230,927.48 (…)
2.- Que la diferencia retenida (…) por S/ 75,863.90 corresponde a una parte de lo señalado en la
Cláusula Cuarta del Contrato de Supervisión: el último pago (5% del monto contractual) a la
presentación del Informe referido a la liquidación de la obra presentada por el Contratista (…)
3.- (…) esta Sub Gerencia es de opinión, que deberá solicitar un informe a la Gerencia de Desarrollo
Urbano y Rural con la finalidad de informar (…) si la entidad contratista ha presentado su
liquidación de obra (…)
4.- Asimismo, esta sub gerencia informa que deberá solicitar a la Gerencia de Asesoría Jurídica la
revisión de la Resolución (Liquidación de Supervisión de Obra)…”

Es así, que, mediante informe n.° 398-2016/MDAV-GDUR-MECQ de 29 de marzo de 2016


(Apéndice n.o , el Gerente de Desarrollo Urbano y Rural comunicó al Gerente General
Municipal su opinión técnica respecto a la liquidación final de consultoría de obra,
recomendando: “…autorizar a quien corresponda disponga el PAGO del 5% por Retención de
Consultoría de Obra conforme lo estipula la Resolución de Alcaldía (…), se hace mención que el Ing.
Marco Aldea Jaime ha cumplido con presentar el informe respectivo…”

Por su parte, mediante informe n.° 091-2016-GAJ-MDAV de 31 de marzo de 2016 (Apéndice


n.o , el Gerente de Asesoría Legal comunicó al Gerente General Municipal lo siguiente:
“…de acuerdo al Contrato de Supervisión de Obra derivado del proceso de selección de Concurso
Público n.° 01-2014-MDAV-CEAH, el Ing. MARCO ANTONIO ALDEA JAIME, ha cumplido con
presentar la Liquidación Parcial de Obra…”
“…hay que tener en cuenta lo solicitado por el Sub Gerente de Contabilidad en cuanto a la
modificación al monto de Retención del Fondo de Garantía de Fiel Cumplimiento señalado en el
Artículo Segundo de la Resolución de Alcaldía N° 091-2016-MDAV-ALC, por lo tanto al no
haberse efectuado la desagregación de modo correcto en la resolución de alcaldía antes
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mencionada, corresponde hacer la desagregación de la devolución de la Retención del Fondo de


Garantía de Fiel Cumplimiento del contrato de ejecución, ascendente a S/. 230,927.48 Soles, a
través de un FE DE ERRATAS…”

Al respecto, mediante memorándum n.° 1082-2016/MDAV-GM de 4 de abril de 2016


(Apéndice n.o , el Gerente General Municipal autorizó al Gerente de Asesoría Jurídica
proyectar la FE DE ERRATAS de la Resolución de Alcaldía n.° 091-2016-GAJ-MDAV,
respecto a la devolución de retención del fondo de garantía de fiel cumplimiento del contrato
de supervisión de obra, al haberse considerado por error S/ 323 298,47, debiendo
corresponder S/ 230 927,48.

Seguidamente, mediante Resolución de Alcaldía n.° 145-2016-MDAV-ALC de 5 de abril de


2016 (Apéndice n.o , Fe de Erratas de la Resolución de Alcaldía n.° 091-2016-MDAV-ALC, la
Municipalidad resolvió:
“(…)
Artículo Primero: RECTIFICAR EL ERROR MATERIAL DE RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N° 091-
2016-MDAV-ALC, de fecha 04 de marzo del 2016, de acuerdo al siguiente detalle:
(…)
DEBE DECIR
Artículo Segundo: DISPONER la devolución de la Retención por Garantía de Fiel Cumplimiento del
contrato de ejecución ascendente a S/ 230,927.48 Soles, a favor del Ing. MARCO ANTONIO ALDEA
JAIME, según el siguiente detalle:
RETENCIÓN DEL 10% DEL CONTRATO PRINCIPAL S/ 184 741,98
RETENCIÓN DE LA VALORIZACIÓN N° 01 DEL ADICIONAL N° 01 S/ 46 185,49
TOTAL S/ 230 927,48

Artículo Tercero: DISPONER el pago a favor del Ing. MARCO ANTONIO ALDEA JAIME, ascendente
al 5% por retención; habiendo cumplido con la presentación del informe respectivo conforme a lo
estipulado al contrato de Supervisión de Obra.
POR EL SALDO DEL CONTRATO PRINCIPAL S/. 16 507,07
CORRESPONDE A UNA PARTE DE LO SEÑALADO S/ 75 863,92
EN LA CLÁUSULA CUARTA DEL CONTRATO DE SUPERVISIÓN:
EL ÚLTIMO PAGO DEL 5%.
TOTAL S/ 92 370,99

Finalmente, la Municipalidad pagó por la presentación del informe de liquidación parcial de


obra elaborado por la Supervisión, mediante comprobantes de pago: del 12/05/2016 por
S/ 14 856,37, del 08/06/2016 por S/ 1 650,70, del 28/06/2016 por S/ 7 586,39 y del
07/07/2016 por S/ 68 277,53, por un total de S/ 92 370,99, conforme se detalle en el
(Apéndice n.o .

De la revisión a la liquidación final del contrato de supervisión de obra, la comisión auditora


advierte que funcionarios de la Municipalidad dieron su conformidad al pago de S/ 92 370,99,
que representaba el 5% del monto del contrato, por la presentación del informe de liquidación
parcial de obra, a pesar que la obra se encontraba en ejecución; sustituyendo la prestación
original de revisar la liquidación de obra a ser presentada por el Contratista al culminar la
obra.

Lo expuesto, revela que funcionarios de la Municipalidad, estando la obra con un avance


físico del 80,09%, resolvieron el contrato de supervisión, cuyo objeto era la supervisión de la
ejecución, recepción y liquidación de obra, sin invocar una causal válida y sin ajustarse a los
procedimientos establecidos en la normativa aplicable, asimismo, cuando el contrato ya se
había resuelto, solicitaron a la Ex-Supervisión la presentación del informe de liquidación parcial
de obra, sustituyendo la prestación original de revisar la liquidación de obra a ser presentada
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por el Contratista al culminar la obra; reconociéndose en la liquidación final del contrato de


supervisión de obra el pago de S/ 92 370,99, por la presentación del informe de liquidación
parcial de obra, el cual no estaba previsto en el contrato de supervisión ni en la normativa de
contrataciones.

El hecho expuesto ha transgredido la normativa siguiente:

 Contrato de supervisión de obra (cláusulas cuarta, novena y decimotercera)


Cláusula cuarta: del pago
LA ENTIDAD se obliga a pagar la contraprestación a el CONTRATISTA en NUEVOS SOLES, en
proporción a las actividades mensuales a cargo del contratista supervisor de acuerdo a los
términos de referencia.
“…Un Décimo Pago. A la presentación del informe referido a la liquidación de obra presentada por
el Contratista 5%…”
Cláusula novena: obligaciones del consultor
El Consultor tendrá las siguientes obligaciones:
“…El CONSULTOR deberá presentar el informe referido a la liquidación de obra presentada por
el contratista, en el plazo máximo de treinta (30) días calendario, contados desde la fecha de
presentación por el contratista. En caso que el contratista no presentará la liquidación de obra en
el plazo establecido por ley, la supervisión efectuará dicha liquidación en un plazo máximo de
treinta (30) días calendario…”.
Cláusula décimo tercera: resolución del contrato
“…Cualquiera de las partes podrá resolver el contrato, de conformidad con los artículos 40 inciso
c) y 44 de la Ley de Contrataciones del Estado y los artículos 167 y 168 de su Reglamento. De
darse el caso, la ENTIDAD procederá de acuerdo a lo establecido en el artículo 169 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado...”

 Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.° 1017 y
modificada por Ley n.° 29873.
Artículo 40.- Cláusulas obligatorias en los contratos
(…) Los contratos regulados por la presente norma incluirán necesariamente y bajo
responsabilidad cláusulas referidas a:

c) Resolución de contrato por incumplimiento: En caso de incumplimiento por parte del contratista
de alguna de sus obligaciones, que haya sido previamente observada por la Entidad, y no haya
sido materia de subsanación, esta última podrá resolver el contrato en forma total o parcial,
mediante la remisión por la vía notarial del documento en el que se manifieste esta decisión y el
motivo que la justifica. Dicho documento será aprobado por autoridad del mismo o superior nivel
jerárquico de aquella que haya suscrito el contrato. El contrato queda resuelto de pleno derecho
a partir de la recepción de dicha comunicación por el contratista…”

 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo n.°
184-2008-EF, modificado por D.S. n.o 138-2012-EF y D.S. n.° 116-2013-EF.
“Artículo 168.- Causales de resolución por incumplimiento
(…) La Entidad podrá resolver el contrato, de conformidad con el inciso c) del artículo 40 de la Ley,
en los casos en que el contratista:
1. Incumpla injustificadamente obligaciones contractuales, legales o reglamentarias a su cargo,
pese a haber sido requerido para ello.
2. Haya llegado a acumular el monto máximo de la penalidad por mora o el monto máximo para
otras penalidades, en la ejecución de la prestación a su cargo; o
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3. Paralice o reduzca injustificadamente la ejecución de la prestación, pese a haber sido requerido


para corregir tal situación…”
“Artículo 169.- Procedimiento de la resolución de contrato.
(…) Si alguna de las partes falta al cumplimiento de sus obligaciones, la parte perjudicada deberá
requerirla mediante carta notarial para que las satisfaga en un plazo, (…) Si vencido dicho plazo el
incumplimiento continúa, la parte perjudicada resolverá el contrato en forma total o parcial,
comunicando mediante carta notarial la decisión de resolver el contrato (…)
No será necesario efectuar un requerimiento previo cuando la resolución del contrato se deba a la
acumulación del monto máximo de penalidad por mora, o por otras penalidades, o cuando la
situación de incumplimiento no pueda ser revertida. En este caso, bastará comunicar al contratista
mediante carta notarial la decisión de resolver el contrato...”
“Artículo 190.- Inspector o Supervisor de Obra.
Toda obra contará de modo permanente y directo con un inspector o con un supervisor, quedando
prohibida la existencia de ambos en una obra (…)
Será obligatorio contratar un supervisor cuando el valor de la obra a ejecutarse sea igual o mayor
al monto establecido en la Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo…”
“Artículo 211.- Liquidación del Contrato de Obra
(…) El contratista presentará la liquidación debidamente sustentada con la documentación y
cálculos detallados, dentro de un plazo de sesenta (60) días o el equivalente a un décimo (1/10)
del plazo vigente de ejecución de la obra, el que resulte mayor, contado desde el día siguiente de
la recepción de la obra…”. (el subrayado es nuestro)

La situación descrita se originó por el accionar del Gerente de Desarrollo Urbano y Rural
quien resolvió el contrato de supervisión de obra, sin ajustarse a los procedimientos
establecidos en la normativa de contrataciones, y conjuntamente con el Gerente de Asesoría
Legal, dieron conformidad a la liquidación final del contrato de supervisión de obra, que
incluía el pago por la presentación del informe de liquidación parcial de obra, el cual no
estaba previsto en la normativa aplicable; incumpliendo sus funciones de cautelar los
intereses de la Municipalidad.

Lo expuesto, ha ocasionado que se incumpla la obligación establecida en la normativa de


contrataciones de contar con una Supervisión, al sustituirla por un Inspector de obra, y que
se reconozca en la liquidación final del contrato de supervisión de obra, un pago por
S/ 92 370,99 por la presentación del informe de liquidación parcial de obra, el cual no estaba
previsto en el contrato de supervisión ni en la normativa de contrataciones, favoreciendo de
esta manera indebidamente a la Supervisión con un pago que no le corresponde.

Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios debidamente


documentados, conforme se detalla en el Apéndice n.o 2.

Efectuada la evaluación de los comentarios y documentos presentados en el Apéndice n. o 3,


se concluye que los mismos no desvirtúan los hechos observados, considerando la
participación de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a
continuación:

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Miguel Eduardo Campos Quintana, identificado con DNI n.o 16696882, Gerente de Desarrollo
Urbano y Rural21 de la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en el período del 05 enero de
2015 al 25 de julio de 2016, designado mediante Resolución de Alcaldía n.o 005-2015-
MDAV-ALC de 05 de enero de 2015 (Apéndice n.o 42) y cesado mediante Resolución de
Alcaldía n.o 0321-2016-MDAV-ALC de 25 de julio de 2016 (Apéndice n.o 43).

Por resolver el contrato de supervisión, mediante carta n.° 071-2016-MDAV-GDUR-MECQ


de 28 de enero de 2016 (Apéndice n.o 53), sin invocar una causal válida y sin ajustarse a los
procedimientos establecidos en la normativa de contrataciones; asimismo, por solicitar a la
Ex-Supervisión, mediante carta n.° 085-2016-MDAV- GDUR-MECQ de 2 de febrero de 2016
(Apéndice n.o 55), la presentación del informe de liquidación parcial de obra, y por dar
conformidad, mediante Informes n.° 272-2016/MDAV-GDUR-MECQ de 1 de marzo de 2016
(Apéndice n.o 59) y n.° 398-2016/MDAV-GDUR-MECQ de 29 de marzo de 2016 (Apéndice
n.o 63), a la aprobación de la Liquidación del Contrato de Supervisión de Obra, mediante la
cual se dispuso el pago de S/ 92 370,99, por la presentación del informe de liquidación
parcial de obra, el cual no estaba previsto en el contrato de supervisión ni en la normativa de
contrataciones.

Al respecto, estando la obra con un avance físico del 80,09%, el señor Campos resolvió el
contrato de supervisión, cuyo objeto era la supervisión de la ejecución, recepción y
liquidación de obra, sin invocar una causal válida y sin ajustarse a los procedimientos
establecidos en la normativa aplicable, y cuando el contrato ya se había resuelto, solicitó a la
Ex-Supervisión la presentación del informe referido a la liquidación parcial de obra,
sustituyendo la prestación original de revisar la liquidación de obra a ser presentada por el
Contratista al culminar la obra; dando conformidad a la liquidación final del contrato de
supervisión de obra, que incluía el pago de S/ 92 370,99, por la presentación del informe de
liquidación parcial de obra.

Situación que ha ocasionado que se incumpla la obligación establecida en la normativa de


contrataciones de contar con una Supervisión, al sustituirla por un Inspector de obra, y que
se reconozca en la liquidación final del contrato de supervisión de obra un pago por
S/ 92 370,99, por la presentación del informe de liquidación parcial de obra, el cual no estaba
previsto en el contrato de supervisión ni en la normativa de contrataciones, favoreciendo de
esta manera indebidamente a la Supervisión con un pago que no le corresponde.

Con dicho accionar, el funcionario inobservó las cláusulas cuarta, novena y décimo tercera
del contrato de supervisión de obra, el artículo 40° de la Ley de Contrataciones del Estado,
aprobada por Decreto Legislativo n.° 1017 y modificada por Ley n.° 29873, así como los
artículos 168°, 169°, 190° y 211° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
aprobado mediante Decreto Supremo n.° 184-2008-EF y modificado por D.S. n.° 138-2012-
EF y D.S. 116-2013-EF.

Asimismo, el señor Miguel Campos incumplió su función de supervisar la ejecución de obra y


liquidar adecuadamente el contrato de supervisión de obra a su cargo, tal como lo establece
el artículo 50° del Reglamento de Organización y Funciones, aprobado por Ordenanza
Municipal n.° 01-2015-MDAV de 13 de mayo de 2015 (Apéndice n.o 44), que señala:
“Funciones:

21
Según lo señalado mediante Oficio n.° 131-2018/MDAV-GM-MDAV de 30 de mayo de 2018 de la Municipalidad Distrital de Aguas
Verdes, los cargos de “Gerente de Obras y Desarrollo Urbano” y “Gerente de Desarrollo Urbano y Rural” son equivalentes. Asimismo, en
conformidad con lo señalado en la Resolución de Alcaldía n. o 0321-2016-MDAV-ALC de 25 de julio de 2016 que cesa sus funciones y
designa al nuevo Gerente de Obras y Desarrollo Urbano.

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Son funciones de la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano:


2. Elaborar informes técnicos de valorizaciones, presupuestos adicionales o deductivos,
ampliaciones de plazo, liquidación final de contratos o de cuentas de los proyectos a su cargo (…)
14. Supervisar, recepcionar, evaluar y liquidar las obras ejecutadas dentro del plan de inversiones
que correspondan a la Unidad Orgánica (…)”

Rayner Castro Arbañil, identificado con DNI n.o 43081512, Gerente de Asesoría Legal de la
Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, del 2 de setiembre de 2015 al 13 de octubre de
2017, designado mediante Resolución de Alcaldía n.o 365-2015-MDAV-ALC de 02 de
setiembre de 2015 (Apéndice n.o y cesado mediante Resolución de Alcaldía n.° 446-2017-
MDAV/AGUAS VERDES de 13 de octubre de 2017 (Apéndice n.o .

Por haber dado conformidad mediante Informe n.° 091-2016-MDAV-GAJ de 31 de marzo de


2016 (Apéndice n.o 64) a la aprobación de la liquidación final del contrato de supervisión de
obra, la cual incluía el pago de S/ 92 370,99, por la presentación del informe de liquidación
parcial de obra, el cual no estaba previsto en el contrato de supervisión ni en la normativa de
contrataciones.

Al respecto, estando la obra en ejecución, el señor Castro dio conformidad a la liquidación


final del contrato de supervisión de obra, que incluía el pago de S/ 92 370,99 por la
presentación del informe de liquidación parcial de obra; sustituyendo la prestación original de
revisar la liquidación de obra presentada por el Contratista al culminar la obra.

Situación que ha ocasionado que se reconozca en la liquidación final del contrato de


supervisión de obra un pago por S/ 92 370,99, por la presentación del informe de liquidación
parcial de obra, el cual no estaba previsto en el contrato de supervisión ni en la normativa de
contrataciones; favoreciendo de esta manera indebidamente a la Supervisión con un pago
que no le correspondía.

Con dicho accionar, el funcionario inobservó las cláusulas cuarta y novena del contrato de
supervisión de obra y el artículo 211° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobado mediante Decreto Supremo n.° 184-2008-EF y modificado por D.S. n.°
138-2012-EF y D.S. 116-2013-EF.

Asimismo, el señor Rayner Castro incumplió su función de brindar asesoría legal adecuada,
tal como se establece en el artículo 33° del Reglamento de Organización y Funciones,
aprobado por Ordenanza Municipal n.° 01-2015-MDAV de 13 de mayo de 2015 (Apéndice
n.o 44), que señala:
“Funciones:
La Gerencia de Asesoría Legal tiene las siguientes funciones:
(…)
4. Absolver consultas y emitir informes ante requerimientos de la Alta Dirección y los demás
órganos de la Municipalidad (…)
9. Asesorar a la Alta Dirección y a los demás Órganos y Unidades Orgánicas de la Municipalidad
en los asuntos de su competencia (…)
16. Proceder al visado de las Resoluciones que deban ser suscritas por el Alcalde o el Gerente
Municipal, en señal de conformidad con la legalidad de dicho acto administrativo…”

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa


funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada;
asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la
comisión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones
legales a cargo de las instancias competentes, respectivamente.
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IV. CONCLUSIONES

Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada al Ministerio de Vivienda,


Construcción y Saneamiento y a la Municipalidad Distrital de Agua Verdes, en relación a la
ejecución de la obra “Ampliación y mejoramiento de los sistemas de agua potable y desagüe de
la localidad de Aguas Verdes y AAHH, distrito de Aguas Verdes, provincia de Zarumilla,
Tumbes”, se formulan las conclusiones siguientes:

1. Funcionarios de la Municipalidad Distrital de Agua Verdes, antes de culminar la ejecución de


la obra, dispusieron la entrega a la EPS ATUSA y la puesta en operación del pozo tubular
PP-01, sin ninguna formalidad, mediante “Acta de Reunión n.° 9 de 29 de abril de 2016 –
Sobre la problemática del agua en el distrito de Aguas Verdes”, sin contar con un documento
en que se verifique las condiciones en que se entregaba esta infraestructura, y sin un informe
técnico que evalúe los riesgos que implicaba su puesta en operación, incumpliendo lo
establecido en el Convenio de Transferencia de Recursos Públicos, de entregar la obra a su
culminación; asimismo dieron conformidad y tramitaron el pago de las valorizaciones
mensuales de obra n.os 7, 8, 12 y 17, y posteriormente recepcionaron la obra, sin que el
Contratista y la Supervisión hubieran acreditado las certificaciones de calidad y garantía de
las tuberías suministradas e instaladas en el pozo, que evite que se produzcan fisuras,
filtraciones o colapsos, conforme a lo establecido en las especificaciones técnicas de obra, y
sin que se acredite la realización de la prueba de rendimiento a caudal variable, que evite el
arrastre de arenas, conforme a lo establecido en la normativa técnica.

Al producirse los hechos descritos, se soslayaron el numeral 5.3 de la cláusula quinta del
Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU, la cuarta disposición complementaria final
de la Ley n.° 29622, Ley que modifica la Ley 27785 y amplía las facultades en el proceso
para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional, las especificaciones
técnicas particulares - agua potable del expediente técnico de obra, la Norma OS.010
Captación y conducción de agua para consumo humano del Reglamento Nacional de
Edificaciones, aprobado mediante D.S. n.° 011-2006-VIVIENDA, el artículo 32° del
Reglamento de Procedimientos Administrativos para el Otorgamiento de Derechos de Uso de
Agua, aprobado mediante Resolución Jefatural n.° 579-2010-ANA y el artículo 210° del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

La situación descrita se originó por el accionar del gerente de Desarrollo Urbano y Rural y el
Gerente Municipal quienes, antes de culminar la ejecución de la obra, dispusieron la entrega
a la EPS ATUSA y la puesta en operación el pozo tubular PP-01, sin ninguna formalidad,
incumpliendo lo establecido en el Convenio de Transferencia de Recursos Públicos; así
también porque el gerente de Desarrollo Urbano y Rural dio trámite y aprobó el pago de las
valorizaciones mensuales de obra nos 7, 8, 12 y 17 y posteriormente el Comité de Recepción
de Obra recepcionó la obra, sin advertir la falta de las certificaciones de calidad y garantía de
las tuberías instaladas en el pozo tubular PP-01 y la realización de la prueba de rendimiento
a caudal variable del pozo; incumpliendo sus funciones de cautelar los intereses de la
Municipalidad en el marco de lo establecido en la normativa aplicable.

Lo señalado ha ocasionado que después de un año de estar siendo operado por la EPS
ATUSA, el pozo tubular PP-01 se arene y colapse, al producirse una obstrucción por el
hundimiento en la parte interna de la tubería filtro del pozo; por lo que la inversión de
S/ 715 384,88, que representa el costo total de la perforación del pozo, se haya perdido, al
ser irreparable el pozo, con la consiguiente afectación al servicio de agua potable a la
población beneficiaria.
(Observación n.° 1)

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2. Funcionarios de la Municipalidad, estando la obra con un avance físico del 80,09%,


resolvieron el contrato de Supervisión, cuyo objeto era la supervisión de la ejecución,
recepción y liquidación de obra, sin invocar una causal valida y sin ajustarse a los
procedimientos establecidos en la normativa de contrataciones, sustituyendo a la Supervisión
por un Inspector de obra; asimismo, cuando el contrato ya se había resuelto, solicitaron a la
Ex-Supervisión la presentación del informe de liquidación parcial de obra, sustituyendo la
prestación original de revisar la liquidación de obra a ser presentada por el Contratista al
culminar la obra; reconociéndose en la liquidación final del contrato de supervisión el pago de
S/ 92 370,09, por la presentación del informe de liquidación parcial de obra, el cual no estaba
previsto en el contrato de supervisión de obra ni en la normativa de contrataciones.

En tal sentido, se trasgredió lo dispuesto en las cláusulas cuarta, novena y décimo tercera
del contrato de supervisión de obra, el artículo 40° de la Ley de Contrataciones del Estado,
aprobada por Decreto Legislativo n.° 1017 y modificada por Ley n.° 29873; así como los
artículos 168°, 169°, 190° y 211° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
aprobado mediante Decreto Supremo n.° 184-2008-EF y modificado mediante Decreto
Supremo n.o 138-2012-EF y Decreto Supremo n.° 116-2013-EF.

La situación descrita se originó por el accionar del Gerente de Desarrollo Urbano y Rural
quien resolvió el contrato de supervisión de obra, sin ajustarse a los procedimientos
establecidos en la normativa de contrataciones, y conjuntamente con el Gerente de Asesoría
Legal, dieron conformidad a la liquidación final del contrato de supervisión de obra que
incluía el pago por la presentación del informe de liquidación parcial de obra, el cual no
estaba previsto en la normativa aplicable; incumpliendo sus funciones de cautelar los
intereses de la Municipalidad en el marco de lo establecido en la normativa aplicable.

Lo expuesto, ha ocasionado que se incumpla la obligación establecida en la normativa de


contrataciones de contar con una Supervisión, al sustituirla por un Inspector de obra, y que
se reconozca en la liquidación final del contrato de supervisión de obra un pago por
S/ 92 370,99, por la presentación del informe de liquidación parcial de obra, el cual no estaba
previsto en el contrato de supervisión ni en la normativa de contrataciones; favoreciendo de
esta manera indebidamente a la Supervisión con un pago que no le corresponde.
(Observación n.° 2)

3. Deficiente manejo, custodia y archivo del acervo documentario de la Gerencia de Obras y


Desarrollo Urbano, por falta de implementación de controles internos, genera el riesgo de
pérdida, deterioro e inadecuada utilización de la documentación.
(Deficiencia de control interno n.° 1)

4. El agua obtenida del pozo tubular PP-01 que la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes
entregó a la EPS ATUSA para su operación, antes de culminar la ejecución de la obra,
presentó resultados de calidad organoléptica que superaban los límites máximos permisibles,
aprobados por el Ministerio de Salud.
(Aspecto relevante n.° 1)

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V. RECOMENDACIONES

Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada al Ministerio de Vivienda,


Construcción y Saneamiento, y a la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en uso de las
atribuciones y competencias conferidas en el literal b) del artículo 15°, literal d) del artículo 22° y
artículo 45° de la Ley n.o 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República, modificados por la Ley n.o 29622, con el propósito de
coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el
manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:

1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes,


al Órgano Instructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador
respecto de los funcionarios y servidores señalados en el presente informe.
(Conclusiones n.os 1 y 2)

2. Comunicar al titular de la entidad, que de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la


Contraloría, se encuentra impedido de disponer el deslinde de responsabilidad por los
mismos hechos a los funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones n. os 1 y
2, revelados en el informe.
(Conclusiones n.os 1 y 2)

3. Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública encargada de los asuntos judiciales de la


Contraloría General de la República, para que inicie las acciones legales respecto a los
funcionarios y servidores señalados en las observaciones nos 1 y 2 reveladas en el informe.
(Conclusiones n.os 1 y 2)

Al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes.

4. Disponer que la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano elabore una directiva interna que
establezca los lineamientos técnicos, legales y administrativos que permitan la transferencia
de las obras públicas culminadas a las entidades receptoras, con la finalidad de darle el
uso, mantenimiento, conservación, inscripción oficial y/o servicio para la cual fueron
ejecutadas.
(Conclusión n.° 1)

5. Disponer que la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano cuente con procedimientos o


lineamientos internos para el pago de las valorizaciones mensuales de obra, en los que se
establezca la obligación de presentar los certificados de las pruebas técnicas realizadas y
de los controles de calidad de los materiales utilizados, en concordancia con lo establecido
en las especificaciones técnicas del expediente técnico de obra y normativa técnica
aplicable.
(Conclusión n.° 1)

6. Disponer que la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano elabore un directiva interna que
establezca los procedimientos técnicos y administrativos para realizar la recepción de obras
y proyectos ejecutados, en concordancia con las normas vigentes; para garantizar el
cumplimiento de las especificaciones técnicas y las metas de dichas obras y proyectos.
(Conclusión n.° 1)

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7. La Municipalidad deberá tomar las acciones orientadas a garantizar el abastecimiento de


agua potable a la población del distrito de Aguas Verdes, con el fin de que se brinde un
servicio de calidad y sostenible.
(Conclusión n.° 1)

8. Disponer que la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano cuente con procedimientos o


lineamientos internos para la aprobación de las liquidaciones de los contratos de obra y
supervisión de obra, que garanticen su adecuada formulación y consistencia, en
concordancia a lo establecido en la normativa de contrataciones.
(Conclusión n.o 2)

9. Disponer que la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano elabore una directiva interna en la
que precise y detalle los procedimientos para el manejo, custodia y archivo del acervo
documentario, de tal manera que garantice la conservación y mantenimiento de archivos
electrónicos, magnéticos y físicos de la gerencia, que incluya criterios para la organización
de documentos, para la designación del personal responsable a cargo del acervo
documentario y para la remisión de la documentación al archivo central, entre otros.
(Conclusión n.° 3)

10. Disponer que la Gerencia de Obras y Desarrollo Urbano cuente con procedimientos o
lineamientos internos para la aprobación de los expedientes técnicos, en los que se
verifique que los controles de calidad de agua contenidos en los estudios técnicos,
garanticen la inocuidad del agua para consumo humano y prevengan los factores de riesgos
sanitarios, a fin de proteger y promover la salud y bienestar de la población.
(Conclusión n.° 4)

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VI APÉNDICES

Apéndice n.o 1 Relación de personas comprendidas en los hechos.


Apéndice n.o 2 Cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los
comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos.
Apéndice n.o 3 Evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas
en los hechos.
Apéndice n.o 4 Ficha Técnica de Obra.
Apéndice n. 5 o
Resolución de Alcaldía n.° 033-2014/MDAV-ALC de 17 de enero de 2014,
que aprueba la actualización del expediente técnico de obra.
Apéndice n.o 6 Convenio n.° 011-2014-VIVIENDA/VMCS/PNSU de 14 de febrero de 2014,
Convenio de Transferencia de Recursos Públicos.
Apéndice n.o 7 Contrato del servicio de supervisión a la ejecución de la obra, derivado del
Concurso Público n.° 01-2014-MDAV-CEAH, incluye los términos de
referencia del servicio.
Apéndice n.o 8 Contrato de ejecución de obra n.º 015-2014-MDAV de 20 de octubre de
2014, derivado de la Licitación Pública n.° 001-2014-MADV-CEAH.
Apéndice n.o 9 Carta n.° 133-2016-ATUSA-GG recibida el 24 de febrero de 2016, sobre la
operatividad de las instalaciones sanitarias de agua y desagüe de la obra.
Apéndice n.o 10 Copia visada de la carta n.° 018-2016-ATUSA-GG-S recibida el 29 de abril
de 2016, sobre las restricciones del servicio de agua potable en el distrito de
Aguas Verdes, por arenamiento del pozo existente PE-5.
Apéndice n.o 11 “Acta de Reunión n.° 9 sobre la problemática del agua en el distrito de Aguas
Verdes” de 29 de abril de 2016.
Apéndice n.o 12 Copia visada de la carta n.° 033-2016-ATUSA-GG-S de 27 de junio de 2016,
sobre el inicio de operación del pozo tubular PP-1.
Apéndice n.o 13 Carta n.° 571-2016-ATUSA/GG recibida el 30 de junio de 2016, sobre
suministro eléctrico del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 14 Carta n.° 348-2016-MDAV-GDUR-MECQ de 04 de julio de 2016, sobre los
trámites para el suministro eléctrico del pozo PP-01.
Apéndice n.o 15 “Acta de Recepción de Obra” de 7 de noviembre de 2016.
Apéndice n.o 16 Carta n.° 271-2017-ATUSA-GG recibido el 19 de abril de 2017, sobre fallas
técnicas en la operación del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 17 Carta n.° 287-2017-ATUSA-GG recibido el 25 de abril de 2017, sobre fallas
técnicas en la operación del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 18 Carta n.° 304-2017-ATUSA-GG de 26 de abril de 2017, adjuntando el
informe n.° 014-2017-UMEM/GO/ATUSA/ECV, sobre fallas en el
funcionamiento del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 19 Carta n.° 23-2017/CSAV de 03 de mayo de 2017, sobre las observaciones a
la intervención del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 20 “Acta de Compromiso de Rehabilitación del Pozo 02 entre la Municipalidad
Distrital de Aguas Verdes y la Empresa Aguas de Tumbes S.A.” de 3 de
mayo de 2017.

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Apéndice n.o 21 Carta s/n de 12 de julio de 2017 de la empresa “Agua para la Vida
Perforaciones y Servicios Generales”, que incluye el “Informe de Inspección
del pozo tubular PP-01”.
Apéndice n.o 22 Carta n.° 079-2017-MDAV-GOYDU recibida el 6 de octubre de 2017, sobre
la transferencia formal del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 23 Carta n.° 721-2017-ATUSA-GG recibida el 18 de octubre de 2017, respecto
a la transferencia formal del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 24 Documentos relacionados con el estado actual de la transferencia de la obra.
Apéndice n.o 25 Estudio Hidrogeológico del expediente técnico de obra.
Apéndice n. 26 o
Memoria descriptiva del componente sistema de agua potable y Presupuesto
de obra del expediente técnico de obra.
Apéndice n.o 27 Especificaciones Técnicas Particulares - agua potable del expediente técnico
de obra.
Apéndice n.o 28 Valorización n.° 07, Contrato Principal Obra, mes de abril 2015 y
documentos sustentatorios.
Apéndice n.o 29 Valorización n.° 08, Contrato Principal Obra, mes de mayo 2015 y
documentos sustentatorios.
Apéndice n.o 30 Valorización n.° 12, Contrato Principal Obra, mes de setiembre 2015 y
documentos sustentatorios.
Apéndice n.o 31 Valorización n.° 17, Contrato Principal Obra, mes de febrero 2016 y
documentos sustentatorios.
Apéndice n.o 32 Liquidación Final de Obra, aprobada por RA n.° 060-2017-MDAV-ALC de 22
de febrero de 2017.
Apéndice n.o 33 Resumen de trámites seguidos para el pago de las valorizaciones mensuales
y liquidación final de obra, que incluyen las partidas relacionadas con la
ejecución del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 34 Cuadernos de obra nos 1, 2, 3 – Incidencias respecto a la perforación del
pozo tubular PP-1.
Apéndice n.o 35 Informe mensual de obra del supervisor de obra n.º 7 – abril 2015.
Apéndice n.o 36 Informe mensual de obra del supervisor de obra n.º 8 – mayo 2015.
Apéndice n. 37 o
Carta n.° 142-2015/MAAJ-C3048 de 02 de octubre de 2015 y carta n.° 98-
2015/CSAG de 28 de setiembre de 2015 que adjuntan el “Reporte Final de
perforación del pozo PP-01” emitido por la empresa MAPPING SAC.
Apéndice n.o 38 Documentos relacionados con las respuestas de la Municipalidad,
Supervisor, Contratista, y a la Empresa MAPPING, respecto a los controles
de calidad realizados durante la construcción del pozo tubular PP-01.
Apéndice n.o 39 Resolución de Alcaldía n.° 415-2016-MDAV-ALC de 23 de setiembre de
2016, que designa el Comité de Recepción de la Obra.
Apéndice n.o 40 Acta de Visita de Obra de 05 de febrero de 2018, suscrita por representantes
de la Municipalidad, de la EPS ATUSA y la comisión auditora.
Apéndice n.o 41 “Informe Técnico sobre las causas que generaron la inoperatividad del pozo
tubular PP-1 ejecutado y del PP-5 existente, y diagnóstico sobre la

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posibilidad de reparación y re-explotación del pozo tubular PP-01” del


Consultor Especialista Hidrogeológico” de febrero de 2018.
Apéndice n.o 42 Resolución de Alcaldía n.o 005-2015-MDAV-ALC de 05 de enero de 2015,
que designa Gerente de Desarrollo Urbano y Rural.
Apéndice n.o 43 Resolución de Alcaldía n.o 0321-2016-MDAV-ALC de 25 de julio de 2016,
que cesa Gerente de Desarrollo Urbano y Rural y designa Gerente de Obras
y Desarrollo Urbano.
Apéndice n.o 44 Reglamento de Organización y Funciones – ROF de la Municipalidad,
aprobado por Ordenanza Municipal n.° 01-2015-MDAV de 13 de mayo de
2015, que incluye Oficio n.° 131-2018/MDAV-GM-MDAV de 30 mayo 2018.
Apéndice n.o 45 Resolución de Alcaldía n.o 451-2017-MDAV/AGUAS VERDES de 12 de
octubre de 2017, que cesa Gerente de Obras y Desarrollo Urbano.
Apéndice n.o 46 Resolución de Alcaldía n.o 001-2015-MDAV-ALC de 05 de enero de 2015,
que designa Gerente Municipal.
Apéndice n.o 47 Resolución de Alcaldía n.o 259-2016-MDAV-ALC de 1 de julio de 2016, que
cesa Gerente Municipal.
Apéndice n.o 48 Carta n.° 064-2015/MAAJ-C3048 de 25 de mayo de 2015, donde la
Supervisión solicitó a la Municipalidad la aprobación del adicional de
supervisión de obra n.° 01.
Apéndice n.o 49 Resolución de Alcaldía n.° 307-2015-MDAV-ALC de 16 de julio de 2015, que
aprueba el adicional de supervisión de obra n.° 1.
Apéndice n.o 50 Adenda Primera al Contrato de Supervisión de Obra derivado del Concurso
Público N° 01-2014/ MDAV.CEAH” de 17 de setiembre de 2015.
Apéndice n.o 51 Informe n.° 020-2016-/MDAV-GDUR-MECQ de 6 de enero de 2016, solicita
la ampliación de la prestación del servicio de supervisión.
Apéndice n.o 52 Informe n.° 100-2016-/MDAV-GDUR-MECQ de 27 de enero de 2016, se
propone la contratación de un inspector de obra.
Apéndice n.o 53 Carta n.° 071-2016-MDAV- GDUR-MECQ de 28 de enero de 2016, comunica
la designación de cargo de inspector de obra.
Apéndice n.o 54 Contrato específico de Inspector de Obra con la Municipalidad de 1 de
febrero de 2016.
Apéndice n.o 55 Carta n.° 085-2016-MDAV-GDUR-MECQ de 02 de febrero de 2016, donde
se solicita a la Supervisión el informe de liquidación de obra.
Apéndice n.o 56 Carta n.° 017-2016-MAAJ-C3048 de 3 de febrero de 2016, donde la
Supervisión comunica la entrega de información al inspector de obra.
Apéndice n.o 57 Carta n.° 018-2016/MAAJ-C3048 de 4 de febrero de 2016, donde la
Supervisión presenta la liquidación parcial de obra.
Apéndice n.o 58 Carta n.° 019-2016/MAAJ-C3048 de 4 de febrero de 2016, donde la
Supervisión presenta la liquidación final del contrato de supervisión de obra.
Apéndice n.o 59 Informe n.° 272-2016/MDAV-GDUR-MECQ de 1 de marzo de 2016, donde
se tramita la liquidación final del contrato de supervisión de obra.
Apéndice n.o 60 Memorándum n.° 0655-2016/MDAV-GM de 3 de marzo de 2016, se autoriza
suscripción de la liquidación final del contrato de supervisión de obra.

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Apéndice n.o 61 Resolución de Alcaldía n.° 091-2016-MDAV-ALC de 4 de marzo de 2016,


aprueba la liquidación final del contrato de supervisión de obra.
Apéndice n.o 62 Informe n.° 0168-2016-MDAV/SUB-GER-CONT/CAST de 16 de marzo de
2016, donde se precisan observaciones a la liquidación final del contrato de
supervisión de obra.
Apéndice n.o 63 Informe n.° 398-2016/MDAV-GDUR-MECQ de 29 de marzo de 2016, opinión
técnica respecto a la liquidación final del contrato de supervisión de obra.
Apéndice n.o 64 Informe n.° 091-2016-GAJ-MDAV de 31 de marzo de 2016, opinión legal
respecto a la liquidación final del contrato de supervisión de obra.
Apéndice n.o 65 Memorándum n.° 1082-2016/MDAV-GM de 04 de abril de 2016, autoriza
suscripción de la liquidación final del contrato de supervisión de obra.
Apéndice n.o 66 Resolución de Alcaldía n.° 145-2016-MDAV-ALC de 05 de abril de 2016,
aprueba la liquidación final del contrato de supervisión de obra.
Apéndice n.o 67 Liquidación Supervisor Obra – Comprobantes de pago y sustentos.
Apéndice n.o 68 Resolución de Alcaldía n.° 365-2015-MDAV-ALC de 02 de setiembre de
2015, aprueba designación de Gerente de Asesoría Jurídica.
Apéndice n.o 69 Resolución de Alcaldía n.° 446-2017-MDAV/AGUAS VERDES de 12 de
octubre de 2017, cesa designación de Gerente de Asesoría Jurídica.
Apéndice n.o 70 Sustento de identificación de la presunta responsabilidad administrativa
funcional.
Jesús María,

________________________________ __________________________________
Carlos Valdivia Cortés Julio Puente Gutiérrez
Jefe de la Comisión Auditora Supervisor de Comisión Auditora

_________________________________
Jorge León Flores
Abogado de la Comisión Auditora

AL SEÑOR GERENTE DE LA GERENCIA DE CONTROL DE SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICO


Y SECTORES VULNERABLES A DESASTRES:

La Subgerente de Control del Sector Vivienda, Construcción y Saneamiento que suscribe, ha


revisado el contenido del presente informe y lo hace suyo, recomendando a su Despacho el
trámite de aprobación correspondiente.

Jesús María,

_________________________________
Susana Haji Shironoshita
Subgerente de Control del Sector Vivienda, Construcción y Saneamiento

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