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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AREA DE TESORERIA

Entidad Auditada: CEMENTOS ARGOS S.A

Área de Trabajo: Tesorería (Efectivo, Caja y bancos)

Fecha Auditoría: Junio 02 de 2014.

PREGUNTAS SI N NA OBSERVACIO
O N

Ambiente Externo

¿Existen denuncias en contra de BOLSAS AMBIENTALES SAS o


de algunos de sus miembros por las funciones que realiza o
realizó?
¿Existe una persona que sin ser miembro de BOLSAS
AMBIENTALES SAS, ejerce influencia en los asuntos
significativos o en la toma de decisiones?
¿Cuenta con una Dirección, Departamento o Área que mantenga
actualizado a BOLSAS AMBIENTALES SAS, con relación a
cambios de Leyes, Reglamentos, Acuerdos, Dictámenes
emitidos por el gobierno en políticas financieras, tributarias,
laborales y económicas ?
¿Tiene su marca patentada?

Ambiente Interno

¿Existe algún conflicto, inconformidad o desacuerdo entre


miembros o funcionarios de la organización?

¿Cuántos empleados existen actualmente en el área de


tesorería?

¿se tiene seguimiento sobre el cumplimiento de las medidas


correctivas
¿Cuántas cuentas bancarias se tienen y cuál es el propósito de
cada una de ellas?

¿Se firman los cheques en blanco?

Objetivos
¿Participar en la determinación de indicadores para la realización
de auditorías operacionales y de resultados de los programas
¿Auditar el control en cuanto al manejo del efectivo, caja y
bancos de la entidad?
¿Revisar el adecuado registro de la cuentas de caja y bancos?
¿Determinar si se cumplen las medidas de control interno en el
área de tesorería?
¿Informar a la gerencia sobre las mejoras para el control del
efectivo, caja y bancos?
¿Demonstrar si el personal encargado de tesorería y contabilidad
está capacitado para realizar las funciones del manejo del
efectivo?
Estrategias (para el área de tesorería)

¿Cuenta BOLSAS AMBIENTALES SAS con un procedimiento de


planeación y presupuesto como herramienta para vigilar el
ejercicio de los Recursos de la entidad?

¿Cuenta BOLSAS AMBIENTALES SAS con procedimientos


preventivos y programas de protección para enfrentar riesgos en
el manejo del efectivo?
¿Se realizan presupuestos adecuados para observar el flujo de
efectivo?
¿Cuenta con algún sistema de seguridad para salvaguardar el
efectivo y los documentos de valor de la compañía?
Contable y Financiero

¿se revisan las operaciones, transacciones, registros, informes


de los estados financieros?
¿Examinan la asignación y utilización de los recursos
financieros?
¿Se capacitó al personal que maneja el sistema de contabilidad?

¿Las cuentas de caja y bancos se concilian mensualmente, se


investigan y registran los ajustes que de ellas se derivan?

¿Se comparan los registros auxiliares con los saldos del libro
mayor?

Estructura Organizativa
¿Se cuenta con un organigrama general y particular de cada una
de las áreas establecidas en BOLSAS AMBIENTALES SAS?

¿Los miembros de BOLSAS AMBIENTALES SAS muestran


interés en las deficiencias que llegan hacer de su conocimiento
acerca del funcionamiento o ejercicio de los recursos de la
entidad?

¿Cuenta BOLSAS AMBIENTALES SAS con un código de ética


y/o conducta que forme parte de las políticas de prácticas del
personal?

¿Se promueve e impulsa en la organización la participación


social, en la planeación y desarrollo de los programas?
Dirección

¿Elaboración y actualización de los manuales de normas,


políticas, guías y procedimientos de auditoría y guías de revisión
para la práctica de auditorías especiales?

¿Informes sobre el resultado obtenido de las auditorías


practicadas y el seguimiento que se le haya dado a las
inconsistencias detectadas?
¿Revisión del cumplimiento de los objetivos y metas fijados en
los programas?
¿Control de observaciones y recomendaciones derivadas de las
auditorías?
Control

¿Tiene en BOLSAS AMBIENTALES SAS definida la descripción


de puestos, delimitando sus funciones específicas, relaciones
jerárquicas y restricciones, estableciendo claramente quién tiene
la autoridad y responsabilidad en cada área, para así evitar la
duplicidad de funciones y tareas?

¿Quién o quiénes ejercen las funciones del Órgano de Control


Interno y a quien le reportan?

¿Se hacen todos los desembolsos con cheques nominativos?


¿Está prohibida la expedición de cheques al portador?
¿Los cheques anulados son cancelados y archivados?
¿Se cuenta con procedimientos y políticas por escrito para
reclutar, controlar, capacitar, promover y compensar al personal
del BOLSAS AMBIENTALES SAS?
Iníciales Fecha

Preparado

Revisado

Aprobado

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