UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO” DE MANABÍ

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

PRESUPUESTO Y PLANIFICACIÓN PÚBLICA

Elaboración de un Presupuesto

“EL RINCÓN DEL CHOCOLATE”

Integrantes

Mero Delgado Karen Valentina

Meza Espinales Alexander Steven

Palacios Mero Carlos Steven

Roldán Chávez Karla Nohelia

Sabando Álava Juan Carlos

Santana Alonzo Katiuska Andreina

Docente

Econ. Juan Carlos Lara Ocaña

Curso

4° semestre B, Carrera economía

2020-2021
Tabla de contenido
Introducción................................................................................................................................3
Objetivos.....................................................................................................................................4
Objetivo general......................................................................................................................4
Objetivos específicos..............................................................................................................4
Misión y Visión...........................................................................................................................5
Misión.....................................................................................................................................5
Visión......................................................................................................................................5
Valores........................................................................................................................................6
Tabulaciones...............................................................................................................................7
1. ¿En qué rango de edad se encuentra?........................................................................7
2. ¿A qué género pertenece ud?.....................................................................................7
3. ¿Usted consume chocolate?.......................................................................................8
4. ¿Con qué frecuencia usted consume chocolate?........................................................9
5. Mencione el o los motivos por el cual usted consume chocolates.............................9
6. ¿Qué presentación del chocolate prefiere?..............................................................10
7. ¿Cuánta cantidad de chocolate ud consume al día?.................................................11
8. ¿Cuál es el precio que ud pagaría por un producto de chocolate?...........................11
9. ¿Cuál de las siguientes redes sociales utiliza para comprar productos?..................12
Cédulas presupuestarias............................................................................................................13
Gastos en Personal................................................................................................................13
Otros gastos...........................................................................................................................14
Materia prima........................................................................................................................16
...............................................................................................................................................18
Gastos de ventas....................................................................................................................18
Gastos de inversión...............................................................................................................19
Financiamiento......................................................................................................................20
Precio de Venta.....................................................................................................................21
Presupuesto final...................................................................................................................23
Conclusiones.............................................................................................................................24
Recomendaciones......................................................................................................................24
 Introducción

El 5to grupo de la asignatura de “Presupuesto y Planificación Pública” del cuarto semestre,

paralelo “B” perteneciente a la Facultad de Ciencias Económicas, carrera Economía de la

Universidad Laica “Eloy Alfaro” De Manabí, presenta el presupuesto de un emprendimiento

cuyo nombre es “EL RINCÓN DEL CHOCOLATE”. Teniendo como visión para el 2024,

convertirse en una de las principales empresas de chocolate a nivel nacional, por su calidad y

sabor del producto, generando mayores ingresos y nuevas fuentes de empleo.

“EL RINCÓN DEL CHOCOLATE” es un proceso de creatividad que busca a corto y largo

plazo maximizar sus beneficios y satisfacer las necesidades de los clientes, brindando el producto

con atención personal de calidad.

Este proyecto de mercado surge por la necesidad de emprender un negocio de chocolates,

teniendo en cuenta que este emprendimiento de chocolate tiene varias competencias y no es

único en el mercado, el cual para ser el principal o líder de este producto, nos basaremos en los

gustos de los consumidores mediante encuestas, y también tomando en cuenta nuestras

habilidades culinarias. Por lo tanto, se plantea innovar este emprendimiento en el mercado,

haciendo que nuestra empresa resalte ante la competencia, trayendo consigo una mayor variedad

de productos de consumo, entre los principales resaltamos una variedad de tipos de chocolates

como, chocolate negro, chocolate con frutos secos o cereales, chocolate blanco y chocolates de

cobertura, en varias presentaciones, seleccionados a un precio accesible para todo público,

contando con publicidad para la atracción de los consumidores e inversionistas.

El estudio de mercado que se realizó fue dirigido a los consumidores de Manta, en los rangos

de edad de 10 a 60 años, que consumen chocolates, esta informacion se obtuvo mediante

encuestas virtuales, que se llevaron a cabo en la plataforma “Google Forms”.

 El emprendimiento “EL RINCÓN DEL CHOCOLATE” se llevará a cabo con un servicio

rápido y preciso, dándole al chocolate un buen toque de sabor y calidad con una eficiente

atención al cliente, abarcando a los distintos gustos y complaciendo a los paladares más

exigentes con un producto de estilo tradicional y casero, llegando así a expandir este negocio en

varias sucursales, ya sea en lugares estratégicos de la ciudad o el país.

Para que el emprendimiento “EL RINCÓN DEL CHOCOLATE” se lanzara al mercado, se

formularon varias investigaciones, para poder desarrollar nuestro emprendimiento y que este no

tenga problemas en un futuro, mediante esto se tomó la decisión de realizar las encuestas

virtuales a 60 personas de la cuidad de Manta, el cual tuvo gran acogida en las muestras de

población.

Objetivos

Objetivo general

 Crear un presupuesto que permita conocer si este emprendimiento de chocolates va a

ser rentable.

Objetivos específicos

 Realizar un estudio de mercado que proporcione información base para emprender

nuestro proyecto.

 Identificar el mercado potencial del chocolate.

 Presupuestar las cédulas de los gastos del personal administrativo del emprendimiento.

 Presupuestar los roles de pago de gastos directos de la producción del

emprendimiento.

 Presupuestar los costos generales de las materias primas directas e indirectas del

emprendimiento.
  Presupuestar los gastos de ventas y publicidad del emprendimiento.

Misión y Visión

Misión

“Ofrecer a nuestros clientes, chocolates de la más alta calidad, superándonos día a día e

innovando con nueva tecnología y capacitando a nuestro personal para brindar mejor atención

al cliente”

Para llevar a cabo la misión del emprendimiento “EL RINCÓN DEL CHOCOLATE” se

tomarán las medidas necesarias para que las personas nos elijan y seamos una de las principales

empresas de chocolate en ser elegidos.

Visión

“EL RINCÓN DEL CHOCOLATE” en el 2024 será una empresa innovadora que cuente con

diferentes puntos de venta a nivel nacional, enfocándonos siempre en la calidad y sabor del

producto, cuidando cada detalle para ser mejores en la industria, generando mayores ingresos y

nuevas fuentes de empleo”

Para que la visión se cumpla es necesario tomar en cuenta las normas que tendrá la empresa,

analizando cada dato que se obtendrá y mostrarles a los empleados como trabajar en el producto

delicadamente, para ser uno de los productos más elegidos en el mercado.

Tomando en cuenta que este emprendimiento no es uno de los primeros que se lanza al

mercado, ya que existen más emprendimientos de este. Y para esto implementaremos varias

ideas que harán que las personas nos elijan y seamos la empresa de chocolate líder en el

mercado.
 Valores

“EL RINCÓN DEL CHOCOLATE” se basará en ser una de las principales empresas con

mejor calidad del producto y para esto tomara en cuenta algunos valores que serán muy

fundamentales para la empresa, los cuales son los siguientes:

 Respeto: Tratar tanto a nuestros trabajadores como clientes de una manera cordial.

 Eficiencia: Al brindar nuestro servicio lograr satisfacer en el menor tiempo posible.

 Responsabilidad: Entregar un producto de buena calidad.

 Transparencia: Lograr obtener la confianza de nuestros clientes

 Disponibilidad de cambio: Al ser una empresa innovadora debemos ir mejorando con

el paso del tiempo.

Tabulaciones
 1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

10% 2% 13%
10-15 Años
15-30 Años
30-45 Años
45-60 Años

75%

Análisis: De la población encuestada el 2% de los consumidores tienen edad entre 45 a 60

años, 10% entre 30 a 45 años, y el 75% tienen de 15 a 30 años en la cual demandan más el

producto ya que es una satisfacción de consumir, y el índice más bajo en promedio es la edad

entre 45 a 60 años tienen un poco demanda ya que es por salud.

2. ¿A qué género pertenece ud?

2%

Hombre
45%
Mujer
53% Otro
 Análisis: De la población encuestada se analiza la parte de demanda en el género, con alto

índice de demanda con el 53% del producto del chocolate es la mujer ya que es un producto que

le satisface en consumir por emoción y gusto, y el otro 45% es el hombre que consume por gusto

de la calidad del chocolate, ya que no es una diferencia tan alta con un 8% de diferencia.

3. ¿Usted consume chocolate?

7%

Sí
No

93%

Análisis: De la población encuestada la respuesta que tuvo más acogida arrojando un

porcentaje del 93% fue de las personas que sí consumen chocolate, esto quiere decir que nuestro

emprendimiento tiene acogida y un 7% de personas que no lo consumen.

 4. ¿Con qué frecuencia usted consume chocolate?

7%

32%
Diario
33% Semanal
Cada 15 dias
Mensual

28%

Análisis: De la población encuestada la respuesta que tuvo una acogida del 33% fue que las

personas que con una frecuencia semanal consumen chocolates, seguido de un 32% que lo

consumen cada 15 días, y quienes lo consumen mensual un 28%, quedando un 7% que lo

consume diario.

5. Mencione el o los motivos por el cual usted consume chocolates

8% 5%
10%
Transmite sentimientos
Por costumbre
Te gusta su sabor
Otros

77%
 Análisis: De la población encuestada la respuesta que tuvo más acogida arrojando un

porcentaje del 77% que el motivo por cual la población consume chocolate es que le gusta su

sabor; así mismo tenemos el menor un porcentaje de 5% que es el de transmite sentimientos.

6. ¿Qué presentación del chocolate prefiere?

13%

3%
3% Tableta
Barra
7% Postre
Pasteles
57% Bocaditos
Helados
17%

Análisis: De la población encuestada la respuesta con más acogida que tuvo un 57% son de

las personas que prefieren una presentación de chocolate en tableta, alejado de un 17% que

prefieren en barra, seguido con un 13% que prefieren en helados y un 7% en postres, finalizando

con el 3% en bocaditos y pasteles.

 7. ¿Cuánta cantidad de chocolate ud consume al día?

2%
5%

1 unidad
2 unidades
35% 3 unidades
4 unidades
58%

Análisis: De la población encuestada la respuesta con más acogida que tuvo un 58% son de

las personas que consumen solo una unidad de chocolate, mientras que el 35% consume 2

unidades, terminado con un 5% y 2% que consumen de 3 a 4 unidades.

8. ¿Cuál es el precio que ud pagaría por un producto de chocolate?

10%

17% 38% $1 a $4
$4 a $6
$6 a $8
$8 a $10

35%

Análisis: De la población encuestada la respuesta con más acogida que tuvo un 38% fue de

las personas que pagarían un producto de chocolate entre $1 a $4, seguido de un 35% que
pagaría $4 a $6 por un producto de chocolate, mientras que un 17% entre $6 a $8 y el 10%, $8 a

$10 que pagarían por un producto de chocolate.

9. ¿Cuál de las siguientes redes sociales utiliza para comprar productos?

18%

7% Whatsapp
Instagram
Facebook

75%

Análisis: En la actualidad las personas han hecho de las redes sociales un implemento diario

para comprar productos. Por lo que, de las personas encuestadas obtuvimos los siguientes

resultados, un 75% usa WhatsApp como herramienta para la compra de sus productos. Por otro

lado, tenemos un 18% que usa Facebook y por último el 7% que usa Instagram.
 Cédulas presupuestarias

Gastos en Personal

Para la implementación del emprendimiento se necesitará la participación de 10 personas, las

cuales estarán distribuidas según su rol, en el rol de los gastos indirectos se necesitarán 5

personas el gerente, quien dirigirá la empresa, el contador quien llevara las cuentas para que no

haya un déficit, el jefe de ventas quien se encargara de la entrada de productos y la salida de

ellos, una secretaria y un conserje. Y para el rol de gastos directos 4 personas se encargan de

elaborar los chocolates, y tendrán un jefe que ayude con la distribución de los cuatro productos

de chocolates, teniendo como resultado de gastos del personal de $64.936,33

Otros gastos
 Un emprendimiento para funcionar necesita de servicios básicos como el agua, luz,

uniformes, entre otros. La chocolatería contará con varias máquinas para la elaboración de los 4

productos, y cada producto consumirá 10 kilovatios diariamente y para la limpieza de las

máquinas y para los productos se usarán 10 metros cúbicos de agua para estos productos.

También se requiere contar con uniformes para cada empelado y 2 guardias, El costo anual de

todos los servicios son $24.900,20.

Materia prima

Para la elaboración de nuestros productos sus materias primas son el cacao, azúcar y leche, en

el caso del chocolate de frutos secos este lleva dos materias primas más que son la sal y los

frutos secos. Con esta materia prima se elaborarán 7.680 productos al año.
Gastos de ventas

Al realizar un emprendimiento debemos tener en cuenta la publicidad y la venta, por eso

nuestro emprendimiento tiene un jefe de ventas, este es aquel que administrara todo lo que va

con la venta y publicidad. En cada producto vamos a tener un costo total de $531,68.
Gastos de inversión

En este gasto detallaremos los inventarios que se requiere para la elaboración del producto y

para el funcionamiento de la empresa. En este caso el terreno se lo adquiere y tras ello se pasa a

la construcción del local. También se requiere de un permiso de funcionamiento valorado en

$500. El total de todos los inventarios es de $6.630,00

Financiamiento

Dentro de la cedula presupuestaria de gastos de financiamientos de determino que la totalidad

de gastos corrientes y de inversión suman $ 101.773,25. Se ha decidido que el financiamiento se

dividirá en dos partes, la primera y que abarcara un 30% del financiamiento será el dinero

invertido por el capital propio de los accionistas que en total sumara $30.531,98. La segunda

parte del financiamiento estará conformada por un préstamo bancario, este financiamiento

bancario será del 70% o una cantidad de $ 71.241,28, dicho crédito será hecho a un periodo de

sesenta meses o cinco años, con una tasa de interés del 12% anual que será pagada en conjunto

con el capital mediante cuotas de amortización variable. El presupuesto del primer año será de

$15.801,32.
Precio de Venta

Luego de haber presupuestado todos los costos, gastos de producción y venta se pasa a

establecer el precio del producto. El cual es igual a la sumatoria de todos los gastos y costos

dividas para las unidades producidas. Demostrándonos un precio de venta para cada producto,

para el chocolate negro $4,84, el blanco $5,23, el de frutos secos $4,68 y el de cobertura $4,26.

Dándonos una utilidad para los cuatro productos de $19.13.

Presupuesto final
 El presupuesto final del emprendimiento se demuestra a continuación, en cual se detallan los

ingresos y los gastos. El ingreso tendrá un valor de $145.951,74 y los gastos un valor de

$124.479,99 generando una utilidad de $21.471,75.

Conclusiones

Como conclusión de la creación del presupuesto de nuestro emprendimiento “EL RINCON

DEL CHOCOLATE” determinó que se puede generar una utilidad de $21.471,75.

Por otro lado, en el estudio de mercado nos dio como respuesta aceptable la ejecución de

nuestro emprendimiento “EL RINCON DEL CHOCOLATE”. Además, el 93% de las personas

encuestadas consumen chocolate la cual nos da como referencia que están dispuestas a consumir

los 4 tipos de productos que se elaboraran en nuestro emprendimiento.

En nuestras encuestas se arrojó como resultado que el precio mínimo a cobrar esta entre el

rango de $1 a $4y tras presupuestar los cuatro productos nos dio como resultado del chocolate

negro $4,84, el chocolate blanco $5,23, el chocolate relleno de frutos secos $4,68 y el chocolate

de cobertura a $4,26. El precio en el mercado ecuatoriano de estos productos oscila hasta en $5

dólares según la calidad, por ende, nuestro producto será competitivo en este mercado, todo esto,

si se obtiene preferencia del producto por parte del consumidor, la acogida y las respectivas

publicidades.

Al presupuestar todos los costos, gastos de producción y ventas se obtiene que el precio

unitario a cobrar elaborando 7.680,00 chocolates de cada producto al año seria entre $4 a $5.

Recomendaciones

Como recomendación es que al momento de crear un negocio hay que tener en cuenta que

debemos de tener un lugar donde se pueda elaborar un emprendimiento puede ser comprando el
terreno o arrendarlo, para poder emprender un negocio y no tener problemas desde un principio

hay que ver la parte de la compra de terreno, ya que hay terrenos que tienen un valor demasiado

alto, pero si no queremos tener estos problemas se puede buscar un socio quien quiera comprara

el terreno y este haga inversión en la empresa.

Puesto que para emprender un negocio también se tiende a observar la competencia del

mercado, ya que existen muchas chocolaterías en el país y muchas de ellas, ofrecen al

consumidor la satisfacción de comer y beber un chocolate de calidad, como lo es el chocolate

proveniente de la pepa del Cacao, un producto muy bien aceptado por el mercado europeo.

Como ultima recomendación hay que fijarse a que las personas les gusten consumir

chocolates, y si buscan un sitio agradable para satisfacer sus caprichos dulceros; desde bombones

rellenos de chocolate, pasando por las tabletas de chocolate de diferentes tipos y productos

diversos como frutos secos, hasta incluso mermeladas a base de chocolate, y por supuesto

diferentes formas de beber el chocolate. Es así como la chocolatería “Rincón del Chocolate” se

convertiría en la mejor opción para el consumo saludable del verdadero chocolate ecuatoriano.