Nombre de aspirante: Ana Maria Mira Barbosa

No. Identificación: 1001277776

1. Indique la naturaleza de las siguientes cuentas:

Activos DEBITO ____________

Pasivos CREDITO____________

Patrimonio CREDITO _________

Ingresos CREDITO ___________

Costos DEBITO _____________

Gastos DEBITO _____________

2. Contabilice la factura No. EPC 38591 a crédito.

EPC 38591 DEBITO CREDITO

41 ingresos operacionales $ - $ 245.000,00
1305clientes $ 245.000,00
TOTALES $ 245.000,00 $ 245.000,00

3. Contabilice la factura No. EFLC 3748 de contado.

EFLC3748 DEBITO CREDITO

41 ingresos operacionales $ - $ 10.300.000,00
1110banco $ 10.300.000,00
TOTALES $ 10.300.000,00 $ 10.300.000,00

4. Contabilice abono a la factura No. EPC38591. Por $50.000

EPC 38591 DEBITO CREDITO

1305clientes $ - $ 50.000,00

1110banco $ 50.000,00

TOTALES $ 50.000,00 $ 50.000,00

5. Contabilice pago de contado de la factura No. EFLC3748.

EFLC3748 DEBITO CREDITO

1305clientes $ - $ 10.300.000,00
1110banco $ 10.300.000,00
TOTALES $ 10.300.000,00 $ 10.300.000,00

6. Indique cuáles son los requisitos de una factura de venta, según parámetros

establecidos por el estatuto tributario.

 Estar denominada expresamente como factura de venta.

 Apellidos y nombre o razón y NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
 Apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios, junto
con la discriminación del IVA pagado.
 Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de
facturas de venta.
 Fecha de su expedición.
 Descripción específica o genérica de los artículos vendidos o servicios prestados.
 Valor total de la operación.
 El nombre o razón social y el NIT del impresor de la factura.
 Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.

7. Contabilice los gastos bancarios que contienen las dos hojas de extracto de

Bancolombia.

Indique el tercero que afecta en la contabilización.

GASTOS BANCO DEBITO CREDITO

53 GMF $ 135,48 $ -
53 COMISIÓN $ 57.195,61 $ -
 2408 IVA $ 10.867,04 $ -
1355 RETEFUENTE $ 29.190,00 $ -
1110BANCO $ - $ 97.388,13
42 INGRESOS INTERESES $ - $ 419.617,35
1110BANCO $ 419.617,35 $ -
TOTALES $ 517.005,48 $ 517.005,48

8. Que controles tendría en cuenta al realizar una interfaz de ingresos de un sistema a otro,

qué verificaciones realizaría?

Verificación de RADIAN DIAN exportar información de documentos emitidos y cruzar con

interface, confirmar Nit, conceptos y centros de costos y por último sacar muestra de facturas en

físico y confirmar valores cuando ya se encuentren importadas.

9. Que revisiones realizaría al realizar un cuadre de caja general en una sede de Colcan?

Solicito caja y soportes, auxiliar de caja y confirmo causalidad de soporte respecto a actividad

económica de la empresa, con soportes de legalizaciones confirmo saldos en caja y procedo a

realizar arqueo de caja.

10. Qué gestiones realizaría al preparar una conciliación bancaria y su seguimiento?

Primero solicito extracto bancario y auxiliar contable o movimiento de la cuenta bancaria 1110,

segundo identifico todos los gastos bancarios los discrimino en una tablita para el ingreso al

sistema, genero un consecutivo de documentos egresos y recibos de caja y realizo confirmación

una a una de las transacciones del banco con documentos físicos, después si tengo partidas

conciliatorias solicito soportes y confirmo si son cheques pendientes por cobrar o ingresos

pendientes de procesar en el sistema contable.

 11. Ha trabajado con archivos Planos? Que controles ha tenido para que este proceso sea

exitoso?

Si importación de nómina, importación de facturación compras y ventas y prevalidación de

exógena, hacer copia de seguridad, revisar plantilla de importación que la información a diligenciar

este completa y al momento de importar la información quede correctamente.