Nombre / Apellido: Fernando J. Peña Toribio.

Matricula: 2021-3432.

Profesora: Sugeidy Gonzales.

Tema: Ciclo contable.

Grupo AGMM SRL

Practica: Ciclo contable
 La empresa Grupo AGMM S.R.L. durante el mes de febrero
tuvo las siguientes transacciones y Se requiere hacer el
registro de todas las transacciones en el diario general, el
pase al mayor general, la balanza de comprobación, el
balance general y estado de resultado

Practica:

Registe las siguientes transacciones y luego haga el pase al mayor y la

balanza de comprobación, cierre las cuentas nominales, prepare el estado
de resultados y el balance general

1. El día primero el sr. Luis hizo un aporte de capital de 300,000.00

2. El día 2 se compró mercancía por 100,000.00 la contado
3. El día 3 se compró mercancía a crédito por 200,000.00 a casa Pérez
4. El día 4 se obtuvo ingreso por venta por 150,000 al contado
5. El día 5 se vendió a crédito 200,000.00
6. Se compró un camión por 300,000.00
7. Se compró una póliza de seguro por 50,000.00 para ser consumida en
un año
8. Los gastos de sueldo fueron de 30,000.00
9. El pago de energía, teléfono, y limpieza fue de 20,000.
10.El costo de la mercancía vendida fue de 85,000.00
11.se tomó un préstamo por 400,000.00 pagadero a dos años con una
tasa de interés de 12% anual
12.se compró una maquinaria a crédito 200,000.
13.se compró un terreno por 400,000.00
14.se compró mobiliario de oficina por 40,000.00 A crédito a casa Andrés
15.se compró mercancía a crédito a casa Pérez por 250,000.00
16.se recibió ingreso por venta por 300,000.00
17.se hizo un abono a casa Pérez de 200,000.00
18.se pagó la primera cuota del préstamo
19.se consumió el primer mes de la póliza de seguro
20.Se compró mobiliario y equipos de oficina por 150,000.00
 Se requiere hacer el registro de todas las transacciones en el diario
general, el pase al mayor general, la balanza de comprobación, el
balance general y estado de resultado

Fecha Nombre de cuentas y Débitos Créditos

descripción
01/02/20xx Efectivo en caja y banco 300,000.00
@
300,000.00
Capital social

(P/R Un aporte capital)

02/02/20xx Compra de mercancía 100,000.00
@
Efectivo en caja y banco 100,000.00

(P/R Una compra de mercancía

al contado)
03/02/20xx Compra de mercancía a crédito 200,000.00
@
Cuenta por pagar

(P/R Una compra de mercancía a 200,000.00

crédito)

04/02/20xx Efectivo en caja y banco 150,000.00

@
Ingreso por venta 150,000.00

(P/R Un ingreso por venta al

contado)
05/02/20xx Cuentas por cobrar 200,000.00
@
Ingreso por venta 200,000.00
(P/R Una venta a crédito)
06/02/20xx Propiedad, planta y equipo 300,000.00
@
Efectivo en caja y banco
300,000.00
(P/R La compra de un equipo de
transporte)

07/02/20xx Gastos por adelantado 50,000.00

@
Efectivo en caja y banco 50,000.00

(P/R La compra de póliza de

seguro)
08/02/20xx Gastos de generales y 30,000.00
administrativos
@ 30,000.00
Efectivo en caja y banco

(P/R Los gastos de sueldos)

09/02/20xx Gastos operacionales 20,000.00
@
Efectivo en caja y banco
20,000.00
(P/R El pago de energía, teléfono
y limpieza)
10/02/20xx Efectivo en caja y banco 85,000.00
@
Ingreso por venta 85,000.00

(P/R La venta de mercancía)

11/02/20xx Efectivo en caja y banco 400,000.00
@
Cuentas por pagar a largo plazo 400,000.00
 (P/R Un préstamo pagadero a
dos años con una tasa de interés
de 12% anual)
12/02/20xx Propiedad, planta y equipo 200,000.00
@
Cuenta por pagar suplidores 200,000.00

(P/R Una compra de maquinaria

a crédito)
13/02/20xx Propiedad, planta y equipo 400,000.00
@
Efectivo en caja y banco 400,000.00

(P/R La compra de un terreno)

14/02/20xx Compra de mobiliario de oficina 40,000.00
@
Cuentas por pagar suplidores 40,000.00

(P/R La compra de mobiliario de

oficina a crédito)
15/02/20xx Compra de mercancía a crédito 250,000.00
@
Cuentas por pagar suplidores 250,000.00

(P/R La compra de mercancía a

crédito)
16/02/20xx Efectivo en caja y banco 300,000.00
@
Ingresos por venta 300,000.00

(P/R Un ingreso por venta)

17/02/20xx Cuentas por pagar suplidores 200,000.00
@
Efectivo en caja y banco 200,000.000

(P/R Un abono a casa Pérez)

18/02/20xx Cuentas por pagar a largo plazo 18,829.39
@
Efectivo en caja y banco 18,829.39

(P/R El pago de la primera cuota

del préstamo)
19/02/20xx Gasto de seguro 4,166.66
@
Gastos pagados por adelantado 4,166.66

(P/R El consumo del primer mes

de la póliza)
20/02/20xx Compra de mobiliario y equipos 150,000.00
de oficina
@
Efectivo en caja y banco 150,000.00

(P/R compra de mobiliarios y

equipos de oficina)
 Empresa Grupo AGMM S.R.L.
Efectivo en caja y banco Propiedad planta y equipo Cuentas por cobrar Cuentas por pagar
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito
300,000.00 100,000.00 300,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
150,000.00 300,000.00 200,000.00 200,000.00 40,000.00
400,000.00 50,000.00 400,000.00 250,000.00
400,000.00 30,000.00
300,000.00 20,000.00 900,000.00 90,000.00
400,000.00
200,000.00
37,333.33
262,666.67 150,000.00

Cuentas por pagar a largo Gasto pagado por

Gasto de seguro plazo adelantado
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
4,167.67 37,333.33 400,000.00 50,000.00 4,166.67
Sr. Luis, Capital
Debito Credito 362,666.67 45,833.33
300,000.00

Mobiliari y equipo de oficina Compras Ventas Gastos operacionales

Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito
40,000.00 100,000.00 150,000.00 20,000.00
150,000.00 200,000.00 200,000.00
250,000.00 85,000.00
190,000.00 300,000.00
550,000.00

735,000.00

Gastos generales y
administrativos
Debito Credito
30,000.00

Empresa Grupo AGMM S.R.L.

Movimientos Movimientos Saldos Saldos

Cuentas Debito Crédito Debito Crédito
Efectivo en caja y 1,550,000.00 1,267,333.33 262,666.67
Banco
Propiedad planta 900,000.00 O.00 900,000.00
y equipo
Cuentas por 200,000.00 0.00 200,000.00
cobrar
Cuentas por 400,000.00 490,000.00 90,000.00
pagar
Sr. Luis, Capital 0.00 300,000.00 300,000.00
Gasto de seguro 4,167.67 0.00 4,167.67
Cuentas por 37,333.33 400,000.00 362,666.67
pagar a largo
plazo
Gasto pagado por 50,000.00 4,166.67 45,833.33
adelantado
Mobiliario y 190,000.00 0.00 190,000.00
equipos de oficina
Compras 550,000.00 0.00 550,000.00
Ventas 0.00 735,000.00 735,000.00
Gastos 20,000.00 0.00 20,000.00
Operacionales
Gastos generales 30,000.00 0.00 30,000.00
y administrativos
Sumas iguales 3,931,501 3,931,501