Asignatura Datos del estudiante Fecha

Apellidos:
GERENCIA
03 DE JUNIO DEL 2022
FINANCIERA
Nombre:

Actividad

Protocolo individual de la unidad n°: 1

Análisis y síntesis: 

Síntesis e interpretación personal de los temas vistos en la unidad

INTRODUCCIÓN AL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

Se debe establecer dentro de la presente unidad en que el diagnóstico

financiero es una herramienta que permite determinar la realidad económica de
una entidad mediante la revisión y análisis de la información proporcionada por
el área de contabilidad. A través de la evaluación de los estados financieros, es
posible establecer criterios para la toma de decisiones, especialmente en época
de crisis.

El desempeño de una empresa se resume en sus estados financieros, que a su

vez proporcionan información sobre la posición financiera y contable de un
periodo en particular. Analizar adecuadamente esta información conlleva la
aplicación de la teoría financiera, mediante el uso de diversas metodologías de
análisis y modelos estructurados, cuya aplicación en el diagnóstico financiero
favorece a tomar mejores decisiones.

Es así que, incorporar este tipo de análisis en la gestión diaria de las empresas,
independientemente de su tamaño, facilita el entendimiento de los resultados
obtenidos, haciendo viable predecir la posición financiera de la empresa en torno
a los objetivos planteados y a la realidad del mercado.

Además, realizar un diagnóstico financiero de forma periódica permite

determinar el tiempo de vida restante para la empresa y las diversas
posibilidades de inversión y financiamiento a las que puede tener acceso la
empresa. Este diagnóstico es cualitativo y parte de un análisis previo de su
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estado general; por lo tanto, es una parte fundamental de la planificación

estratégica, la elaboración de planes de negocio y la gestión diaria de la entidad.

Mediante la ejecución de un diagnóstico financiero se puede comprobar si la

estructura financiera actual es la adecuada para el modelo de negocio, e
identificar qué causas provocan que esta sea incapaz de satisfacer las
necesidades financieras de la empresa.

En este sentido, el análisis financiero es importante tanto para los directivos,

como para los inversionistas, acreedores y clientes de una empresa. Para los
directivos o administradores de la compañía es útil para determinar la estrategia
a seguir, a fin de que las decisiones de financiamiento e inversión maximicen el
valor de la empresa. Para los inversionistas, es útil para conocer el posible
comportamiento a futuro de la entidad. Finalmente, para los acreedores y
clientes, es útil para tener una perspectiva clara de los beneficios y
consecuencias que tendrá la relación comercial que se establezca.

Es importante reiterar que la toma de decisiones de una empresa debe estar

sujeta al cumplimiento de objetivos orientados al crecimiento en términos
económicos, financieros y de mercado. Consecuentemente, realizar un
diagnóstico financiero es el ejercicio indicado que permitirá conocer su
comportamiento durante los últimos años, y plantear diversos escenarios
respecto a su comportamiento futuro.

Se debe abordar el diagnóstico financiero de la empresa se realiza cuando

surge la necesidad de conocer el estado financiero ante una posible sospecha
de debilidades o cuando los futuros inversionistas o agentes realizan o
subcontratan este diagnóstico que se ejecuta en las siguientes etapas:

Etapa 1. Datos generales

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Cuando el diagnóstico financiero lo hace personal externo, solicita los datos de

la empresa a modo de “ficha de cliente” en lo que refiere a nombre de ella y
fecha de constitución, sector y actividad, tipo y cantidad de productos vendidos,
plantilla media y estructura interna de la organización y canales de venta y
distribución, con el propósito de enfocar el análisis a la situación concreta de la
compañía.

Etapa 2. Estados financieros

Toda la información económica de la empresa es recopilada de los estados

financieros, del balance de situación anual y de la cuenta de explotación.

Etapa 3. Analizar datos y establecer indicadores

Aquí se analizan los datos de partida tanto generales como económicos para la
posterior elaboración del cuadro de diagnóstico.

Etapa 4. Emisión del diagnóstico

Después de ejecutar el análisis de la información relevante, se realiza un

informe que contenga las conclusiones alcanzadas con base al análisis de los
datos aportados y algunas recomendaciones o propuestas de acciones futuras
para minimizar el efecto de los puntos críticos que fueron detectados.

Cuando entendemos cuál es el objetivo del diagnóstico financiero,

comprendemos que es el paso previo para analizar la salud financiera de la
empresa y su capacidad para crecer.

Discusión: 
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Dudas, desacuerdos, discusiones