LICENCIATURA EN

CONTADURÍA
EN COMPETENCIAS PROFESIONALES

ASIGNATURA DE SEMINARIO FISCAL DE ASOCIACIONES Y SOCIEDADES CIVILES

1. Competencias Verificar la información financiera en materia de contribuciones

que permita la toma de decisiones del ente económico con el
propósito de optimizar sus recursos.
2. Cuatrimestre Noveno
3. Horas Teóricas 19
4. Horas Prácticas 26
5. Horas Totales 45
6. Horas Totales por Semana 3
Cuatrimestre
7. Objetivo de aprendizaje El alumno verificará las disposiciones legales vigentes para dar
cumplimiento a las obligaciones de las asociaciones y
sociedades civiles.

Horas
Unidades de Aprendizaje
Teóricas Prácticas Totales
I. Asociaciones civiles. 7 12 19
II. Sociedades civiles. 12 14 26
Totales 19 26 45

Comité de Directores de la Carrera de

ELABORÓ: REVISÓ: Dirección Académica
Licenciatura en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
APROBÓ: C. G. U. T. y P. Septiembre de 2020
EN VIGOR:

F-DA-01-PE-LIC-44
 SEMINARIO FISCAL DE ASOCIACIONES Y SOCIEDADES CIVILES

UNIDADES DE APRENDIZAJE

1. Unidad de aprendizaje I. Asociaciones civiles

2. Horas Teóricas 7
3. Horas Prácticas 12
4. Horas Totales 19
5. Objetivo de la Unidad El alumno calculará las contribuciones aplicando las disposiciones fiscales
de Aprendizaje vigentes, para dar cumplimiento a las obligaciones.

Temas Saber Saber hacer Ser

Obligaciones. Identificar las obligaciones Asignar y estructurar las Asertivo

fiscales aplicables: obligaciones correspondientes Disciplinado
en el régimen aplicable Crítico
a) Obligación de llevar Visionario
contabilidad, Analítico
b) Facturación o comprobantes Receptivo
de ingresos, Autodidacta
c) Declaración anual del Congruente
remanente distribuible, Habilidades de
d) Otorgar constancias del gestión de la
remanente distribuible y información
retenciones de impuestos. Capacidad de
planificar y gestionar
Tipos de ingresos. Definir los diferentes tipos de Elaborar cédula de ingresos. Asertivo
ingresos que percibe la Disciplinado
asociación civil. Crítico
Trabajo en equipo
Visionario
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de
planificar

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FECHA DE ENTRADA
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 Temas Saber Saber hacer Ser

Deducciones Identificar los requisitos de los Elaborar cédula de deducciones. Asertivo

aplicables. comprobantes fiscales: Disciplinado
Crítico
a) Deducibles. Trabajo en equipo
b) No deducibles. Visionario
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de
planificar y gestionar

Temas Saber Saber hacer Ser

Base gravable. Explicar los elementos del Calcular el ISR sobre el Asertivo
impuesto: remanente distribuible y preparar Disciplinado
la declaración correspondiente. Crítico
Sujeto, objeto, base, tasa. Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de
planificar y gestionar

Impuestos Identificar el marco legal de Calcular los impuestos estatales Asertivo

estatales y locales. las leyes locales y estatales y locales aplicables al régimen. Disciplinado
aplicables al régimen. Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones

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Licenciatura en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
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EN VIGOR:

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 Temas Saber Saber hacer Ser

Nómina y Revisar las disposiciones en Formular la nómina del Asertivo

seguridad social. materia laboral y de periodo, realizando las Disciplinado
seguridad social. retenciones de impuestos. Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión de la
información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar

Declaraciones Identificar las disposiciones Llenar y generar archivo

Asertivo
informativas. legales en materia de con el software de
Disciplinado
declaraciones informativas. declaraciones informativas
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión de la
información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
SEMINARIO FISCAL DE ASOCIACIONES Y SOCIEDADES CIVILES

PROCESO DE EVALUACIÓN

Instrumentos y tipos de
Resultado de aprendizaje Secuencia de aprendizaje
reactivos
Elaborará, a partir de un caso, un 1. Reconocer las disposiciones Ejercicios prácticos
reporte que incluya: vigentes aplicables. Producto terminado

 Cédula que incluya el 2. Formular los procedimientos.

cálculo de las
contribuciones 3. Identificar la forma de pago y
correspondientes. presentación.
 Archivos informáticos.
 Formatos de avisos.
 Declaraciones.

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PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE

Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos

Análisis de casos Cañón
Investigación Pizarrón
Equipos colaborativos PC
Calculadora
Internet

ESPACIO FORMATIVO

Aula Laboratorio / Taller Empresa

SEMINARIO FISCAL DE ASOCIACIONES Y SOCIEDADES CIVILES

UNIDADES DE APRENDIZAJE

1. Unidad de aprendizaje II. Sociedades civiles

2. Horas Teóricas 12
3. Horas Prácticas 14
4. Horas Totales 26
5. Objetivo de la Unidad El alumno calculará las contribuciones aplicando las disposiciones fiscales
de Aprendizaje vigentes, para dar cumplimiento a las obligaciones.

Temas Saber Saber hacer Ser

Obligaciones. Identificar las obligaciones Asignar y estructurar las Asertivo

fiscales aplicables: obligaciones correspondientes Disciplinado
en el régimen aplicable. Crítico
a) Obligación de llevar Visionario
contabilidad, Analítico
b) Facturación o comprobantes Receptivo
de ingresos, Autodidacta
c) Declaración anual del Congruente
remanente distribuible, Habilidades de
d) Otorgar constancias del gestión de la
remanente distribuible y información
retenciones de impuestos. Capacidad de
planificar y gestionar

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 Temas Saber Saber hacer Ser

Tipos de ingresos. Definir los diferentes tipos de Elaborar cédula de ingresos. Asertivo
ingresos que percibe la Disciplinado
sociedad civil. Crítico
Trabajo en equipo
Visionario
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de
planificar
Deducciones Identificar los requisitos de los Elaborar cédula de deducciones. Asertivo
aplicables. comprobantes fiscales: Disciplinado
Crítico
a) Deducibles. Trabajo en equipo
b) No deducibles. Visionario
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de
planificar y gestionar

Comité de Directores de la Carrera de

ELABORÓ: REVISÓ: Dirección Académica
Licenciatura en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
APROBÓ: C. G. U. T. y P. Septiembre de 2020
EN VIGOR:

F-DA-01-PE-LIC-44
 Temas Saber Saber hacer Ser

Base gravable. Explicar los elementos del Calcular el ISR sobre la base Asertivo
impuesto: gravable y preparar la Disciplinado
declaración a través de los Crítico
Sujeto, objeto, base, tasa. diferentes medios autorizados. Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de
planificar y gestionar

Contribuciones Identificar el marco legal de Calcular los impuestos estatales Asertivo

locales. las leyes locales y estatales. y locales aplicables al régimen. Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de
planificar y gestionar

Comité de Directores de la Carrera de

ELABORÓ: REVISÓ: Dirección Académica
Licenciatura en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
APROBÓ: C. G. U. T. y P. Septiembre de 2020
EN VIGOR:

F-DA-01-PE-LIC-44
 Temas Saber Saber hacer Ser

Nómina y Revisar las disposiciones en Formular la nómina del Asertivo

seguridad social. materia laboral y de periodo, realizando las Disciplinado
seguridad social. retenciones de impuestos. Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión de la
información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar

Declaraciones Identificar las disposiciones Llenar y generar archivo Asertivo

informativas. legales en materia de con el software de Disciplinado
declaraciones informativas. declaraciones informativas Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión de la
información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar

SEMINARIO FISCAL DE ASOCIACIONES Y SOCIEDADES CIVILES

PROCESO DE EVALUACIÓN

Instrumentos y tipos de
Resultado de aprendizaje Secuencia de aprendizaje
reactivos
Elaborará, a partir de un caso, un 1. Reconocer las disposiciones Ejercicios prácticos
reporte que incluya: vigentes aplicables. Producto terminado

 Cédula que incluya el 2. Formular los procedimientos.

cálculo de las
contribuciones 3. Identificar la forma de pago y
correspondientes. presentación.
 Archivos informáticos.
 Formatos de avisos.
 Declaraciones.

SEMINARIO FISCAL DE ASOCIACIONES Y SOCIEDADES CIVILES

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Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos

Análisis de casos Cañón
Investigación Pizarrón
Equipos colaborativos PC
Calculadora
internet

ESPACIO FORMATIVO

Aula Laboratorio / Taller Empresa

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CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE CONTRIBUYE LA

ASIGNATURA

Capacidad Criterios de Desempeño

Diagnosticar al ente económico en base a Integra el portafolio de evidencias que incluya:
sus principales características para determinar las
obligaciones y el régimen tributario que le 1.- Papeles de trabajo:
corresponde.
- Características de la entidad
- Cálculos de contribuciones que afecten a la
Entidad.
- Obligaciones

2.- Fundamento legal

Estructurar alternativas de regímenes tributarios Integra reporte que contiene:

en base al diagnóstico del ente económico para el
adecuado cumplimiento de las obligaciones a) Cuadro comparativo de ventajas y desventajas de cada
fiscales y legales. régimen.
b) Propuesta de alternativa fiscal ideal.

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FUENTES BIBLIOGRÁFICAS

Autor Año Título del Documento Ciudad País Editorial

José Pérez 201 8 Estudio del impuesto sobre la México México Taxx editores
Chávez & renta personas Morales unidos
Raymundo Fol
Olguin
Cesar Calvo 2018 Estudio contable de los México México Pac
Langarica impuestos
Arnulfo Vi2018 Aplicación práctica del México México Editorial Isef
Sánchez impuesto al valor agregado
Miranda
Editorial Isef Vigente Fisco Agenda México México Editorial Isef
Arnulfo Vigente Aplicación práctica del ISR México México Editorial Isef
Sánchez personas Morales.
Miranda
Pérez Chávez 2018 Taller de prácticas fiscales México México Tax Editores
2018
Tax Editores 2018 Practiagenda Tributaria México México Tax Editores
Académica Correlacionada
Arnulfo Vigente Aplicación práctica del código México México Editorial Isef
Sánchez fiscal de la federación
Miranda
Claudia Vigente IEPS y su aplicación paso a México México Tax Editores
Mendoza paso
Mendoza
Arturo Morales 2015 Análisis practico de ISR e IVA México México IMCP
Armenta
Pedro Córdova Vigente Impuesto al valor agregado México México IMCP
Farciert
José Pérez Vigente Manual práctico de sociedades México México Tax Editores
Chávez & y asociaciones civiles
Raymundo Fol
Olguín
Tax Editores Vigente Manual práctico de sociedades México México Tax Editores
Unidos y asociaciones civiles

CIZG

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