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Gerente Vendedor
Sueldo básico 2000,00 930,00
Asignación familiar 93,00 0,00
Movilidad refrigerio 0,00 0,00
Comisión 0,00 251,08
Sueldo base imponible 2093,00 1181,08
Vacaciones 174,42 98,42
Gratificaciones 348,83 196,85
CTS 203,49 114,83
ESSALUD 219,77 124,01
TOTAL DE CARGAS
SOCIALES 946,50 534,11
FACTOR % 45,22% 45,22% TOTAL
COSTO LABORAL 3039,50 1715,19 4754,69
GA GV GA GV
Alquiler del local S/.850,00 S/.425,00 S/.425,00 50% - 50% Alquiler del local S/.10.200 S/.5.100 S/.5.100 50% - 50%
Servicios de agua y luz S/.350,00 S/.175,00 S/.175,00 50% - 50% Servicios de agua y luz S/.4.200 S/.2.100 S/.2.100 50% - 50%
Servicio Internet S/.65,00 S/.45,50 S/.19,50 70% - 30% Servicio Internet S/.780 S/.546 S/.234 70% - 30%
Sueldo del gerente S/.3.039,50 S/.3.039,50 Sueldo del gerente S/.36.474 S/.36.474
Sueldo del vendedor S/.1.532,13 S/.1.532,13 Sueldo del vendedor S/.18.386 S/.18.386
Comisión de vendedor S/.401,50 S/.401,50 Comisión de vendedor S/.4.818 S/.4.818
TOTAL S/.3.685,00 S/.2.553,13 TOTAL S/.44.220 S/.30.638
VOLUMEN DE MASCARILLAS
PRODUCTO x PRODUCTO CAJAS X PRODUCTO CAJAS (Q) 36
Red label - 114- 11 MASCARILLAS X CAJA (Q) 10
Russkaya - 64- 6 CU CAJAS 13
Ron Cartavio - 67- 7 CU MASCARILLA 1,3
Pilsen - 53- 5 COSTO DE ENVÍO S/.8,00
Cristal - 57- 6 CT MASCARILLAS 476,00
TOTAL UNIDADES - 356- 36
Por compras mayores de s/. 75 en cualquer producto de la tienda se obsequiará una mascarilla KN95
Las mascarillas se compraran en Piura a través de www.pormayor.pe
CORCHOS Y BARRILES SAC sin igv
RED LABEL VOLUMEN DE VENTAS VALOR DE COMPRA UNITARIO (IGV) VALOR DE COMPRA UNITARIO (- IGV) VALOR DE VENTA UNITARIO VALOR DE VENTA
PRESUPUESTO DE VENTA PRODUCTO Setiembre Octubre Noviembre Set. - Oct. - Nov. Set. - Oct. - Nov. Set. - Oct. - Nov. Setiembre Octubre Noviembre
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL RED LABEL 157 173 190 S/.30,50 S/.25,85 S/.43,98 S/.6.918,53 S/.7.610,39 S/.8.371,43
VOLUMEN DE VENTAS 157 173 190 521 RUSSKAYA 132 145 160 S/.15,50 S/.13,14 S/.21,10 S/.2.785,42 S/.3.063,97 S/.3.370,36
VALOR DE VENTA UNITARIO 43,98 43,98 43,98 RON CARTAVIO 139 152 168 S/.20,90 S/.17,71 S/.26,19 S/.3.629,44 S/.3.992,38 S/.4.391,62
VALOR DE VENTA 6.918,53 7.610,39 8.371,43 14.528,92 PILSEN 146 161 177 S/.15,00 S/.12,71 S/.20,25 S/.2.963,19 S/.3.259,51 S/.3.585,47
CRISTAL 158 174 192 S/.15,00 S/.12,71 S/.20,25 S/.3.208,27 S/.3.529,10 S/.3.882,01 Set Oct Nov COMISIONES
IGV 18% 1.245,34 1.369,87 1.506,86 4.122,06 TOTAL 733 806 886 S/.19.504,86 S/.21.455,35 S/.23.600,89 S/.234,06 S/.257,46 S/.283,21 SIN IGV
PRECIO DE VENTA 8.163,87 8.980,26 9.878,28 18.650,98 S/.276,19 S/.303,81 S/.334,19 CON IGV
Se espera que se incremente en 10% en cada mes con respecto al anterior. COSTOS DE VENTA PRECIO DE VENTA TOTAL DE VENTAS
PRODUCTO Setiembre Octubre Noviembre Set. - Oct. - Nov. Setiembre Octubre Noviembre
CUADRO STOCK DE NECESIDADES DE MERCADERIAS EN UNIDADES RED LABEL S/.4.065,81 S/.4.472,39 S/.4.919,62 S/.51,90 S/.8.163,87 S/.8.980,26 S/.9.878,28
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL RUSSKAYA S/.1.733,90 S/.1.907,29 S/.2.098,02 S/.24,90 S/.3.286,80 S/.3.615,48 S/.3.977,03
VOLUMEN DE VENTA 157 173 190 521 RON CARTAVIO S/.2.454,86 S/.2.700,35 S/.2.970,39 S/.30,90 S/.4.282,74 S/.4.711,01 S/.5.182,12
SALDO FINAL DESEADO (INV FIN) 8 9 10 PILSEN S/.1.859,75 S/.2.045,72 S/.2.250,29 S/.23,90 S/.3.496,57 S/.3.846,23 S/.4.230,85
TOTAL NECESITADO 165 182 200 347 CRISTAL S/.2.013,56 S/.2.214,92 S/.2.436,41 S/.23,90 S/.3.785,76 S/.4.164,34 S/.4.580,77
( - ) SALDO INICIAL -7 -8 -9 TOTAL 12.127,87 13.340,66 14.674,73 S/.23.015,74 25.317,31 27.849,05
UNIDADES POR COMPRAR 158 174 191 523
Para el producto se debe mantener a fin de cada mes el 5% del volumen de las ventas mensuales
LIQUIDACION IGV
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL SEPTIEMBRE Unidades % PRODUCTOS COSTO DE VENTA
PRECIO DE VENTA
IGV VENTAS 1.245 1.370 1.507 Red label 157 21,47% Red label S/.30,50 S/.51,90
IGV COMPRAS 749 822 903 RussKaya 132 18,02% Russkaya S/.15,50 S/.24,90
IGV MERCADERIAS 736 809 890 Ron Cartavio 139 18,92% Ron Cartavio S/.20,90 S/.30,90
IGV GASTOS OPERATIVOS 14 14 14 Pilsen 146 19,97% Pilsen S/.15,00 S/.23,90
Cristal 158 21,62% Cristal S/.15,00 S/.23,90
Gravan IGV 352 TOTAL 733 100,00%
DIFERENCIA 496 548 604 0 IGV 18% 63
CREDITO FISCAL MES ANTER TOTAL SERVICIOS 415
IGV A PAGAR 496 548 604 IGV % RED LABEL 14
ESTADOS DE RESULTADOS RED LABEL DEP ANUAL 7.952,10 COSTO LABORAL DEL MES DE AGOSTO DEL 2020
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL DEPRECIACION 663
VENTAS 6.919 7.610 8.371 22.900 SEPTIEMBRE Gerente Vendedor OCTUBRE Gerente Vendedor NOVIEMBRE Gerente Vendedor
COSTOS DE VENTAS 4.066 4.472 4.920 13.458 Septiembre Sueldo básico 2000,00 930,00 Octubre Sueldo básico 2000,00 930,00 NOVIEMBRE Sueldo básico 2000,00 930,00
UTILIDAD BRUTA 2.853 3.138 3.452 9.443 SUELDOS: 2.836,02 Asignación 93,00 0,00 SUELDOS: 2.836,02 Asignación familiar 93,00 0,00 SUELDOS: 2.836,02 Asignación 93,00 0,00
familiar familiar
GASTOS OPERATIVOS 1.429 1.473 1.484 4.387 1.343,24 Movilidad 0,00 0,00 1.351,55 Movilidad refrigerio 0,00 0,00 1.360,69 Movilidad 0,00 0,00
SUELDOS 897 899 901 2.698 SUMA SUELDOS 4.179,26 refrigerio
Comisión 0,00 234,06 SUMA SUELDOS 4.187,56 Comisión 0,00 257,46 SUMA SUELDOS 4.196,70 refrigerio
Comisión 0,00 283,21
CTS 68 68 69 205 Sueldo base 2093,00 1164,06 Sueldo base 2093,00 1187,46 Sueldo base 2093,00 1213,21
COMISIONES 50 91 100 242 imponible
Vacaciones 174,42 97,00 imponible
Vacaciones 174,42 98,96 imponible
Vacaciones 174,42 101,10
ALQUILER 183 183 183 548 Gratificaciones 348,83 194,01 Gratificaciones 348,83 197,91 Gratificacion 348,83 202,20
SERVICIOS BÁSICOS 89 89 89 267 CTS 203,49 113,17 CTS 203,49 115,45 es
CTS 203,49 117,95
DEPRECIACIONES 142 142 142 427 ESSALUD 219,77 122,23 ESSALUD 219,77 124,68 ESSALUD 219,77 127,39
UTILIDAD OPERATIVA 1.423 1.665 1.967 5.056 TOTAL DE 946,50 526,41 TOTAL DE 946,50 537,00 TOTAL DE 946,50 548,64
CARGAS
FACTOR % 45,22% 45,22% TOTAL CARGAS
FACTOR % 45,22% 45,22% TOTAL CARGAS
FACTOR % 45,22% 45,22% TOTAL
SOCIALES SOCIALES SOCIALES
COSTO COSTO
ESTADOS DE RESULTADOS SOLO RUSSKAYA LABORAL 3039,50 1690,47 4729,97 COSTO LABORAL 3039,50 1724,46 4763,96 LABORAL 3039,50 1761,85 4801,35
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL
VENTAS 2.785 3.064 3.370 9.220
COSTOS DE VENTAS 1.734 1.907 2.098 5.739
UTILIDAD BRUTA 1.052 1.157 1.272 3.481 2020
GASTOS OPERATIVOS 1.191 1.194 1.198 3.583 Alquiler del local -S/ 850,00-
SUELDOS 753 753 753 2.259 Servicios de agua, luz-S/ 350,00-
CTS 57 57 57 171 Servicio de internet -S/ 65,00-
COMISIONES 33 37 40 111
ALQUILER 153 153 153 459
SERVICIOS BÁSICOS 75 75 75 224
DEPRECIACIONES 119 119 119 358
UTILIDAD OPERATIVA -139 -37 74 -102
OPCIÓN 2 ESTADOS DE RESULTADOS (TOMANDO EN CUENTA: VALOR DE VENTA Y TODOS LOS PRODUCTOS)
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL DEPRECIACIONES 663
VENTAS 19.505 21.455 23.601 64.561
COSTOS DE VENTAS 12.128 13.341 14.675 40.143
UTILIDAD BRUTA 7.377 8.115 8.926 24.418 550,72
GASTOS OPERATIVOS 6.658 6.681 6.707 20.046 SUELDOS: 2.836,02
SUELDOS 4.179 4.179 4.179 12.538 1.343,24
CTS 317 317 317 950 SUMA SUELDOS 4.179,26
COMISIONES 234 257 283 775
ALQUILER 850 850 850 2.550
SERVICIOS BÁSICOS 415 415 415 1.245
DEPRECIACIONES 663 663 663 1.988
UTILIDAD OPERATIVA 719 1.434 2.219 4.372
CORCHOS Y BARRILES SAC DICIEMBRE sin igv
RED LABEL VOLUMEN DE VENTAS VALOR DE COMPRA UNITARIO VALOR DE COMPRA UNITARIO VALOR DE VENTA UNITARIO VALOR DE VENTA
PRESUPUESTO DE VENTA PRODUCTO Nov Diciembre Set. - Oct. - Nov. - Dic Set. - Oct. - Nov. - Dic Set. - Oct. - Nov. Diciembre
RED LABEL RUSSKAYA RON CARTAVIO PILSEN CRISTAL TOTAL RED LABEL 190 228 S/.30,50 S/.25,85 S/.43,98 S/.10.045,71
VOLUMEN DE VENTAS 228 192 201 212 230 1.064 RUSSKAYA 160 192 S/.15,50 S/.13,14 S/.21,10 S/.4.044,44
VALOR DE VENTA UNITARIO 43,98 21,10 26,19 20,25 20,25 RON CARTAVIO 168 201 S/.20,90 S/.17,71 S/.26,19 S/.5.269,95
VALOR DE VENTA 10.045,71 4.044,44 5.269,95 4.302,56 4.658,41 28.321,06 PILSEN 177 212 S/.15,00 S/.12,71 S/.20,25 S/.4.302,56
CRISTAL 192 230 S/.15,00 S/.12,71 S/.20,25 S/.4.658,41
IGV 18% 1.808,23 728,00 948,59 774,46 838,51 5.097,79 TOTAL 886 1.064 S/.28.321,06
PRECIO DE VENTA 11.853,94 4.772,43 6.218,54 5.077,02 5.496,92 33.418,85
Se espera que se incremente en 20% respecto al anterior. COSTOS DE VENTA
PRODUCTO Diciembre
CUADRO STOCK DE NECESIDADES DE MERCADERIAS EN UNIDADES RED LABEL S/.5.903,55
RED LABEL RUSSKAYA RON CARTAVIO PILSEN CRISTAL TOTAL RUSSKAYA S/.2.517,62
VOLUMEN DE VENTA 228 192 201 212 230 1.063,74 RON CARTAVIO S/.3.564,46
SALDO FINAL DESEADO (INV FIN) 11 10 10 11 11 PILSEN S/.2.700,35
TOTAL NECESITADO 240 201 211 223 241 CRISTAL S/.2.923,69
( - ) SALDO INICIAL -10 -8 -8 -9 -10 TOTAL 17.609,67
UNIDADES POR COMPRAR 230 193 203 214 232 626
Para el producto se debe mantener a fin de cada mes el 5% del volumen de las ventas mensuales
LIQUIDACION IGV
RED LABEL RUSSKAYA RON CARTAVIO PILSEN CRISTAL TOTAL NOVIEMBRE Unidades % PRODUCTOS COSTO DE VENTA
PRECIO DE VENTA
IGV VENTAS 1.808 728 949 774 839 Red label 190 21,47% Red label S/.30,50 S/.51,90
IGV COMPRAS 1.085 468 659 503 544 RussKaya 160 18,02% Russkaya S/.15,50 S/.24,90
IGV MERCADERIAS 1.071 457 647 490 531 Ron Cartavio 168 18,92% Ron Cartavio S/.20,90 S/.30,90
IGV GASTOS OPERATIVOS 14 11 12 13 14 Pilsen 177 19,97% Pilsen S/.15,00 S/.23,90
Cristal 192 21,62% Cristal S/.15,00 S/.23,90
Gravan IGV 352 TOTAL 886 100,00%
DIFERENCIA 723 260 290 272 294 IGV 18% 63 NOVIEMBRE
CREDITO FISCAL MES ANTER TOTAL SERVICIOS 415
IGV A PAGAR 723 260 290 272 294
ESTADOS DE RESULTADOS DEP ANUAL 7.952,10 COSTO LABORAL DEL MES DE AGOSTO DEL 2020
RED LABEL RUSSKAYA RON CARTAVIO PILSEN CRISTAL TOTAL DEPRECIACIONES 663
VENTAS 10.046 4.044 5.270 4.303 4.658 28.321,06 DICIEMBRE Gerente Vendedor
COSTOS DE VENTAS 5.904 2.518 3.564 2.700 2.924 17.609,67 Sueldo básico 2000,00 930,00
UTILIDAD BRUTA 4.142 1.527 1.705 1.602 1.735 10.711,39 Asignación familiar 93,00 0,00
GASTOS OPERATIVOS 1.644 1.327 1.406 1.469 1.590 7.437,28 SUELDOS: 2.836,02 Movilidad refrigerio 0,00 0,00
SUELDOS 905 760 798 842 912 4.216,81 1.380,80 Comisión 0,00 339,85 1.2%
CTS 70 59 62 65 71 326,94 SUMA SUELDOS 4.216,81 Sueldo base imponible 2093,00 1269,85
COMISIONES 120,55 48,53 63,24 51,63 55,90 339,85 Vacaciones 174,42 105,82
ALQUILER 183 153 161 170 184 850,00 Gratificaciones 348,83 211,64
SERVICIOS BÁSICOS 89 75 79 83 90 415,00 CTS 203,49 123,46
DEPRECIACIONES 142 119 125 132 143 662,68 ESSALUD 219,77 133,33
TOTAL DE CARGAS
MASCARILLAS 102 86 90 95 103 476,00 SOCIALES 946,50 574,26
PUBLICIDAD 32 27 28 30 32 150,00 FACTOR % 45,22% 45,22% TOTAL
UTILIDAD OPERATIVA 2.498 199 299 133 144 3.274,11 COSTO LABORAL 3039,50 1844,11 4883,61
2020
Alquiler del local -S/ 850,00-
Servicios de agua, luz -S/ 350,00-
Servicio de internet -S/ 65,00-
OPCIÓN 2 ESTADOS DE RESULTADOS (TOMANDO EN CUENTA: VALOR DE VENTA Y TODOS LOS PRODUCTOS)
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL DEPRECIACIONES 663
VENTAS 28.321 28.321
COSTOS DE VENTAS 17.610 #REF! #REF!
UTILIDAD BRUTA 10.711 0 #REF! #REF! #REF!
GASTOS OPERATIVOS #REF! #REF! #REF! #REF! SUELDOS: 2.836,02
SUELDOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
CTS #REF! #REF! #REF! #REF! SUMA SUELDOS #REF!
COMISIONES 340 0 0 340
ALQUILER 850 850 850 2.550
SERVICIOS BÁSICOS 415 415 415 1.245
DEPRECIACIONES 663 663 663 1.988
UTILIDAD OPERATIVA #REF! #REF! #REF! #REF!
OPCIÓN 3 ESTADOS DE RESULTADOS (TOMANDO EN CUENTA: PRECIO DE VENTA Y TODOS LOS PRODUCTOS)
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL DEPRECIACIONES 663
VENTAS 0
COSTOS DE VENTAS 17.610 #REF! #REF!
UTILIDAD BRUTA -17.610 0 #REF! #REF! #REF!
GASTOS OPERATIVOS #REF! #REF! #REF! #REF! SUELDOS: 2.836,02
SUELDOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
CTS #REF! #REF! #REF! #REF! SUMA SUELDOS #REF!
COMISIONES 340 257 283 880
ALQUILER 850 850 850 2.550
SERVICIOS BÁSICOS 415 415 415 1.245
DEPRECIACIONES 663 663 663 1.988
UTILIDAD OPERATIVA #REF! #REF! #REF! #REF!
ENTRADA SALIDA SALDO
Fecha
Operación Cantidad C.U. Costo S/. Cantidad C.U. Costo S/. Cantidad C.U. Costo S/. 01/08/20 Se encuentra en stock 20 unidades de S/.30,50 cada botella.
01.08.20 Saldo inicial 20 S/.30,50 S/.610,00 01/08/20 Se adquirieron 130 unidades de Red Label Botella 750ml a S/.30,50 según #OC101
Compra # OC 101 130 S/.30,50 S/.3.965,00 20 S/.30,50 S/.610,00 02/08/20 A lo largo del día, se registro la venta de 7 unidades.
01.08.20
130 S/.30,50 S/.3.965,00 03/08/20 Se registro la venta de 5 unidades .
Venta 7 S/.30,50 S/.213,50 13 S/.30,50 S/.396,50 04/08/20 Se despacharon 5 botellas de Red Label
03.08.20
130 S/.30,50 S/.3.965,00 05/08/20 Se vendieron 4 unidades.
Venta 5 S/.30,50 S/.152,50 8 S/.30,50 S/.244,00 07/08/20 Se registraron 2 ventas, en cada una de ellas se vendieron 5 unidades.
04.08.20
130 S/.30,50 S/.3.965,00 08/08/20 Se vendieron 12 unidades.
Venta 6 S/.30,50 S/.183,00 2 S/.30,50 S/.61,00 10/08/20 Se vendieron 14 unidades.
05.08.20
130 S/.30,50 S/.3.965,00 13/08/20 Se registro la venta de 7 unidades.
Venta 4 S/.30,50 S/.122,00 128 S/.30,50 S/.3.904,00 15/08/20 Un cliente compro 8 botellas.
07.08.20
16/08/20 Se realizaron 3 ventas, en cada una se vendieron 3 botellas de Red Label.
Venta 10 S/.30,50 S/.305,00 118 S/.30,50 S/.3.599,00 17/08/20 Se registro la venta de 5 unidades a S/30,50 cada botella
08.08.20
20/08/20 Se vendieron 10 botellas de Red Label.
Venta 12 S/.30,50 S/.366,00 106 S/.30,50 S/.3.233,00 23/08/20 A lo largo del día, se registro la venta de 12 unidades.
09.08.20
24/08/20 Se registro la venta de 9 unidades.
Venta 14 S/.30,50 S/.427,00 92 S/.30,50 S/.2.806,00 26/08/20 Se despacharon 6 botellas de Red Label.
10.08.20
28/08/20 Un par de clientes compraron 4 unidades.
Venta 7 S/.30,50 S/.213,50 85 S/.30,50 S/.2.592,50 29/08/20 Se vendieron 5 unidades a S/30,50 cada botella
13.08.20
30/08/20 Se registro una venta de 6 unidades.
Venta 8 S/.30,50 S/.244,00 77 S/.30,50 S/.2.348,50 31/08/20 Un cliente compro 4 botellas.
15.08.20
C.U. REAL
VARIACIONES DE PRECIO Y CANTIDAD MP RED LABEL S/30.5
MP RUSSKAYA S/15.5
P = QR * (PS-PR) MP RON CARTAVIO S/20.9
Variación de Precio RED LABEL= 0 MP PILSEN S/15
Variación de Precio RUSSKAYA = 0 MP CRISTAL S/15
Variación de Precio RON CARTAVIO = 0 C. TOTAL REAL 96.9
Variación de Precio PILSEN= 0
Variación de Precio CRISTAL = 0
Q = PS * (QS-QR)
Variación de Cantidad RED LABEL= 130 - 150 = - 20
Variación de Cantidad RUSSKAYA = 120-129=-29
Variación de Cantidad RON CARTAVIO = 120 - 128 = - 28
Variación de Cantidad PILSEN= 140 - 146 = -46
Variación de Cantidad CRISTAL = 140 - 150 = -10