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INSTITUTO ANDALUZ
DE CUALIFICACIONES PROFESIONALES
DIRECCIÓN GENERAL
DE FORMACIÓN PROFESIONAL
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ACCIONES DEL SISTEMA DE FORMACIÓN PROFESIONAL PARA EL EMPLEO.
El plazo para la presentación de la documentación justificativa finalizará 15 días hábiles después de la finalización
de la acción formativa.
Toda esta documentación deberá ser remitida en archivo adjunto por consigna antes de la fecha indicada al
siguiente correo electrónico:
soporte.cdp.ced@juntadeandalucia.es
El Centro docente conservará siempre la documentación original del proyecto y sus correspondientes
justificantes, enviando copia en formato electrónico a la Dirección General de Formación Profesional para
examen de la documentación y posterior traslado al Ministerio de Educación y Formación Profesional.
A fin de dar cumplimiento a la normativa sobre disponibilidad de los documentos justificativos durante el
período de vigencia del programa operativo y su presentación ante las auditorias correspondientes, los
Centros deberán conservar toda la documentación original justificativa del proyecto, al menos, hasta el 31 de
diciembre de 2028.
CANTIDADES JUSTIFICADAS.
Las cantidades asignadas tienen que ser ejecutadas de forma integra hasta el 1 de diciembre de 2022.
¡¡IMPORTANTE!!
Además de leer estas instrucciones, hay que seguir lo dispuesto en las Instrucciones del MEFP relativas a
la Justificación Económica y Técnica en relación a la Distribución de fondos 2021 de Formación
Profesional para el Empleo vinculada al Catálogo Nacional de Cualificaciones Profesionales a
comunidades autónomas.
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PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
PRIMERO.
Con idea de unificar y facilitar la presentación de la memoria económica y de soporte documental de cada uno
de los centros docentes con acciones del Sistema de Formación Profesional para el Empleo, se ha considerado
oportuno aportar un manual para la presentación de la documentación justificativa a través de una serie de
carpetas que se detallan a continuación.
Se debe presentar un documento único comprimido por centro con el código y nombre del Centro que ha
recibido el ingreso. Por ejemplo: Código centro_Nombre centro_acción formativa formado por 3 carpetas,
que se describen a continuación.
Esta carpeta contendrá un único documento en PDF debidamente cumplimentado por la persona
coordinadora del programa y/o por el secretario/a del centro docente, según modelo recogido en el Anexo I de
las presentes instrucciones, nombrado como se indica: Memoria técnica_Código Centro_nombre del
Centro_acción formativa.
1. MEMORIA
TÉCNICA
Memoria técnica_Código Centro_nombre Centro_acción formativa
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En esta carpeta se incluirán todos los soportes generados en el desarrollo de, Acciones del Sistema de
Formación Profesional para el Empleo vinculadas al Catálogo Nacional de Cualificaciones Profesionales. Esta
carpeta tendrá a su vez cuatro subcarpetas:
2. SOPORTE 2.1.
DOCUMENTAL DOCUMENTOS
Evaluación 1 Evaluación 2
2.2.
ENLACES
2.3.
IMÁGENES
2.4.
VÍDEOS
2.1. Documentos:
2.1. Documentos: Contendrá un archivo pdf por cada documento generado en el desarrollo
de las Acciones del Sistema de Formación Profesional para el Empleo vinculadas al
Catálogo Nacional de Cualificaciones Profesionales, numerados como evaluación 1,
evaluación 2, etc.
2.2. Enlaces: Contendrá un archivo pdf con los enlaces generados en el desarrollo de los
certificados de profesionalidad.
2.3. Imágenes: Contendrá un archivo pdf con las imágenes generadas en el desarrollo de los
certificados de profesionalidad.
2.4. Vídeos: Contendrá un archivo por cada video generado en el desarrollo de los certificados
de profesionalidad , numerados como vídeo 1, video 2, etc.
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Esta carpeta recogerá toda la documentación de justificación económica. Dicha carpeta contendrá a su vez,
dos subcarpetas con la siguiente información:
Anexo II
3.1.
3. MEMORIA Anexo III
DOCUMENTOS
ECONÓMICA Anexo XII
GENERALES
Anexo XIII
3.2. 3.2.1.
DOCUMENTOS Material y
JUSTIFICATIVOS suministro
3.2.2.
Contrataciones y
arrendamientos
3.1. Documentos generales: esta carpeta contendrá los siguientes documentos ordenados en el
orden que se indica:
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En estas carpeta deberá haber 4 carpetas que incluya la siguiente documentación en el orden
que se indica:
1. Carpeta CONTABILIDAD.
En esta carpeta de debe incluir el documento “resumen de justificaciones” extraído de Séneca,
debidamente firmado digitalmente, que se obtiene desde el perfil de “responsable de gestión
económica” en la siguiente ruta de Séneca:
2. Carpeta GASTO.
Debe incluir la siguiente información en un solo documento PDF y en el orden que se indica:
1º. Acuerdo de iniciación de expediente y aprobación del gasto, como puede ser un documento
de autorización del gasto o diligencia explicativa de la necesidad de adquirir material según
modelo recogido en el anexo IV de las presentes instrucciones.
2º. Presupuestos o presupuesto único según modelos recogidos en los anexos V y VI de las
presentes instrucciones.
3º. Prueba física o gráfica del material no inventariable adquirido o del bien arrendado.
4º. Toma de conocimiento de la empresa según modelo recogido en el anexo VII de las presentes
instrucciones.
5º. Contrato según modelos recogidos en los anexos VIII y IX de las presentes instrucciones.
6º. Diligencias de facturas electrónicas o documentos probatorias del gasto, según modelo
recogido en el anexo XI de las presentes instrucciones.
7º. Facturas y otros documentos de valor probatorio equivalente con validez en el tráfico jurídico
mercantil o con eficacia administrativa (contratos, convenios, tickets, nóminas…) que justifiquen
los gastos realizados. En las facturas deberá figurar claramente el concepto del gasto y su
vinculación al proyecto. Además, debe estar firmada y sellada por la empresa emisora.
8º. Documento de conformidad por parte del centro de los trabajos realizados según modelo
recogido en el anexo X de las presentes instrucciones.
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3. Carpeta PAGO:
Con la siguiente información en un solo documento PDF:
• Órdenes de pago sellados por el banco (Documento Q34) o transferencia bancaria como
documento de soporte del pago debidamente sellada y firmada según indicaciones
establecidas en el apartado tercero de estas instrucciones.
• Comprobante del abono en cuenta corriente del pago.
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PROVEEDOR 1 Resumen
1.
CIF/ justificaciones
CONTABILIDAD
NIF_Denominación
Anexo IV
2. Anexo V Anexo VI
GASTO Anexo VII
Anexo VIII Anexo IX
Anexo XI
Facturas
Anexo X
3.
PAGOS
4. 4.1.
IRPF Contabilidad
4.2.
Gasto
4.3.
Pago
PROVEEDOR 2
CIF/
NIF_Denominación
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SEGUNDO.
Una vez descrito el contenido de las cuatros carpetas en las que se organizará la documentación a remitir,
pasamos a detallar la documentación a presentar para justificar los distintos tipos de gastos.
Así mismo será necesario establecer un mecanismo de identificación de las facturas o documentos originales
del gasto (mediante sello, troquel u otro medio similar) de forma que figure su condición de gasto financiado
por el MEFP. Es importante recalcar que, además de las facturas, todos los documentos originales
justificativos de gasto deberán llevar el sello de imputación que se indica más adelante.
En el caso de las facturas y otros documentos de valor probatorio equivalente con validez en el tráfico jurídico
mercantil o con eficacia administrativa (contratos, convenios, tickets, nóminas…) que justifiquen los gastos
realizados, deberá figurar claramente el concepto del gasto y su vinculación al proyecto. Además, debe estar
firmada y sellada por la empresa emisora.
Para ser considerados como documentos justificativos válidos, las facturas deben grabarse en Séneca y
contener los siguientes datos:
✔ Número que aparece asignado en la factura (no el número asignado por el Centro).
✔Datos identificativos del expedidor (nombre y apellidos, denominación o razón social, número de
identificación fiscal y domicilio).
✔ Datos identificativos del destinatario de la operación (Centro). No se admitirán facturas a nombre de
personas físicas tales como dirección del centro, secretaría, o profesorado del centro.
✔ Descripción detallada del concepto, precio unitario y total. El concepto que figure en la factura debe
estar en consonancia con la denominación de los subconceptos que figuran en Séneca.
✔ Deberá reflejarse el IVA (impuesto sobre el valor añadido). Cuando la cuota repercuta dentro del
precio, deberá indicarse “IVA incluido”. En caso de estar exenta de IVA, deberá indicar el artículo de la
Ley en que se base dicha exención.
✔ Fecha
✔ Forma de pago de la factura (transferencia bancaria, cheque, caja, etc.). En caso de transferencia debe
aparecer en la factura el número de cuenta donde realizar el pago.
✔ Deberá estar firmada y sellada por la empresa emisora.
✔ Sello de imputación. Sello, troquel u otro medio similar que indique su condición de gasto financiado
por el MEFP, según el modelo adjunto en el anexo XIV:
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Es importante evitar errores a la hora de cumplimentar el sello de imputación. Hay que recordar que en el
caso más habitual de imputar el 100% de la factura, el importe imputable es el GASTO TOTAL (no confundir
con el pago a realizar) soportado por el Centro. Se indican unos ejemplos (suponiendo imputación al 100%):
En el caso de que una factura se impute a varias actividades del proyecto, de forma que el total de la
factura se esté imputando a “Acciones del Sistema de Formación Profesional para el Empleo vinculadas al
Catálogo Nacional de Cualificaciones Profesionales”, en el sello de imputación se imputará el total del gasto
de la factura (no de la actividad) y en el porcentaje se indicará 100%. Se acompañará de una diligencia
explicativa según modelo Anexo XI de estas instrucciones.
NOTA PARA FACTURAS ELECTRÓNICAS: En el caso de facturas electrónicas o documentos contables electrónicos
de valor probatorio equivalente, se hará constar en la propia factura electrónica o documento electrónico la
financiación del MEFP y demás detalles. Si esto no fuese posible, se permitirá adjuntar un papel ad hoc (también
electrónico), dejando constancia de que dicha factura o documento está financiado por el MEFP (y demás
detalles que se tengan que indicar al respecto como, por ejemplo, en el marco de qué programa operativo y
operación, el importe y el porcentaje de imputación, la anualidad del reparto y la referencia a la financiación del
Ministerio de Educación y Formación Profesional).
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TERCERO.
En las instrucciones remitidas por el Ministerio, se indica que “Se podrá solicitar que los documentos
bancarios estén sellados por la entidad bancaria”. En la práctica, siempre lo requieren, por lo que habrán de
presentarse sellados por el banco.
NOTA FINAL
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ANEXO LOGOS
El orden de los logos se realizará conforme a cómo se presenta en esta misma documentación.
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Memoria técnica
2.1. Carpeta Documentos: un archivo pdf por documento generado las acciones del Sistema de FP para el Empleo.
2.2. Carpeta Enlaces: un archivo pdf con los enlaces generados en el desarrollo as acciones del Sistema de FP para el Empleo.
2.3. Carpeta Imágenes: con las imágenes generadas en el desarrollo las acciones del Sistema de FP para el Empleo.
2.4. Carpeta Videos: con cada video generado en el desarrollo de las acciones del Sistema de FP para el Empleo.
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3. Pago
1. Órdenes de pago (documentos Q34) o transferencia bancaria
2. Comprobante del abono en cuenta corriente del pago.
4. IRPF vinculado a facturas sujetas a IRPF
4.1 Contabilidad
1. Modelo 190 ejercicio económico.
2. Relación de perceptores del ejercicio económico.
4.2 Gasto
1. Modelo 095 del trimestre
2. Relación de perceptores liquidados en un periodo
4.3 Pagos
1. Transferencia bancaria, cheque del pago de IRPF
2. Comprobante del abono en cuenta corriente del pago de IRPF
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1
documento
1. MEMORIA
TÉCNICA
ZIP 2.1.
2. SOPORTE DOCUMENTOS
Código centro_nombre
DOCUMENTAL Evaluación 1 Evaluación 2 . . . Evaluación..
centro_acción formativa
2.2.
ENLACES
2.3.
2.1.
DOCUMENTOS
IMÁGENES
2.2.
2.4.
ENLACES
VÍDEOS
Anexo II
Anexo III
3.1. DOCUMENTOS Resumen
Anexo XII 1.
3. MEMORIA GENERALES
Contabilidad justificaciones
Anexo XIII
ECONÓMICA
Anexo IV VIII; anexo IX
Anexo Anexo X
2.
Anexo V; anexo VI XI
Anexo
Gasto
3.2. DOCUMENTOS
2.2. 3.2.1. Material y PROVEEDOR 1 Anexo VII Facturas
JUSTIFICATIVOS
ENLACES suministros CIF/NIF_Denominación
3. Ordenes de pago o transformación bancaria
Pago
Comprobante abono en cuenta
3.2.2.
A igual
Contrataciones y 4. 4.1. 4.2. 4.3.
carpeta 3.2.1.
IRPF Contabilidad Gasto Pago