GLORIA S.

A
ESTADO SITUACION FINANCIERA
AL 31 DICIEMBRE DEL 2018
(expresado en milles de soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo 56,172
cuentas por cobrar comerciales 212,838
cuentas por cobrar partes relacionadas 378,410
otras cuentas por cobrar 36,667
inventario 808,126
gastos pagados por anticipados 20,651
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,512,864

ACTIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar partes relacionadas 8,206
otras cuentas por cobrar a largo plazo 2,842
propiedades, planta y equipos 1,432,572
propiedades en inversion 42,356
inversiones en subsidiarias y asociadas 163,636
intangibles 15,119
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,664,731

TOTAL ACTIVO 3,177,595

 GLORIA S.A EJERCICIO PRACTICO DE ESTADO DE SIT
SITUACION FINANCIERA Preparar el ESTADO DE SITUACIÓN FINA
DICIEMBRE DEL 2018 - Cuentas por cobrar comerciales neto c
sado en milles de soles) - Capital emitido S/. 382,502
PASIVO - Resultados acumulados S/.1’102,885
PASIVO CORRIENTE - Cuentas por cobrar relacionadas corrie
cuentas por pagar comerciales 449,116 - Otras cuentas por pagar S/. 219,041
otras cuentas por pagar 219,041 - Otras cuentas por cobrar neto corrient
obligaciones financieras de corto plazo 106,857 - Inventario neto S/. 808,126
cuentas por pagar partes relacionadas 65,707 - Gastos pagados por anticipados S/. 20
- Cuentas por pagar comerciales a largo
- Cuentas por pagar comerciales corrien
TOTAL PASIVO CORRIENTE 840,721 - Cuentas por cobrar relacionadas a larg
- Otras cuentas por cobrar neto a largo
PASIVO NO CORRIENTE -Inversiones en subsidiarias y asociadas
cuentas por pagar comerciales a largo plazo 5,403 - Propiedades, planta y equipo neto S/.1
oblogaciones financieras de largo plazo 645,345 - Intangibles neto S/. 15,119
pasivo por impuesto a las ganancias diferido 85,122 - Obligaciones financieras de corto plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 735,870 - Acciones de inversión S/. 39,117 (Patr
TOTAL PASIVO 1,576,591 Cuentas por pagar partes relacionadas
PATRIMONIO - Obligaciones financieras a largo plazo
capital emitido 382,502 - Pasivos por impuesto a las ganancias d
resultados acumulados 1,102,885 - Otras reservas de capital S/. 76,500
acciones de inversiones 39,117 -Efectivo y equivalente de efectivo S/. 5
otras reservas de capital 76,500 -Propiedades de inversión S/. 42,356
TOTAL PATRIMONIO 1,601,004
TOTAL PASIVO / PATRIMONIO 3,177,595
 TICO DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ADO DE SITUACIÓN FINANCIERA del periodo 2018 de la empresa GLORIA S.A. con la siguiente información que se determinan a continu
brar comerciales neto corriente S/. 212,838
S/. 382,502
mulados S/.1’102,885
brar relacionadas corriente S/.378,410
por pagar S/. 219,041
por cobrar neto corriente S/.36,667
o S/. 808,126
s por anticipados S/. 20,651
gar comerciales a largo plazo S/. 5,403
gar comerciales corriente S/. 449,116
brar relacionadas a largo plazo S/. 8,206
por cobrar neto a largo plazo S/. 2,842
subsidiarias y asociadas S/. 163,636
lanta y equipo neto S/.1’432,572
o S/. 15,119
nancieras de corto plazo S/. 106,857
versión S/. 39,117 (Patrimonio)
gar partes relacionadas corriente S/65,707
nancieras a largo plazo S/. 645,345
puesto a las ganancias diferido, neto S/. 85,122
de capital S/. 76,500
alente de efectivo S/. 56,172
inversión S/. 42,356
que se determinan a continuación de las cuentas contables:
Preparar
el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA al 31 de diciembre del periodo 2017 de la empresa ALICORP S A
con la siguiente información que se determinan a continuación de las cuentas contables
Activos biológicos S/ 133 020
Activos intangibles S/ 549 882
Propiedades, planta y equipo S/ 1 865 524
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 1 043 381
Inversiones financieras corriente S/ 209 757
Obligaciones financieras corriente S/ 954 978
Cuentas por pagar comerciales corriente S/ 1 492 982
Obligaciones financieras a largo plazo S/ 998 372
Beneficios a los empleados a largo plazo S/ 5 884
Otras cuentas por pagar corriente S/ 119 889

Cuentas por cobrar comerciales corriente S/ 980 672

Otras cuentas por cobrar corriente S/ 74 073
Cuentas por pagar a partes relacionadas corriente S/ 7 434
Beneficios a los empleados corriente S/ 163 066
Cuentas por cobrar a partes relacionadas corriente S/ 26 636
Gastos pagados por anticipados S/ 45 033
Capital emitido S/ 847 192
Acciones de inversión 7 388

Cuentas por cobrar comerciales S/ 980 672

Otras cuentas por cobrar S/ 74 073
Inventarios S/ 883 700
Provisiones corrientes S/ 33 822
Provisiones a largo plazo S/ 6 693
Plusvalía S/ 851 626
Impuesto a las ganancias diferido S/ 379 189
Reserva legal S/ 170 227
Resultados acumulados S/ 1 653 745
Otras reservas S/ 220 391
 ALICORP S A
ESTADO SITUACION FINANCIERA
AL 31 DICIEMBRE DEL 2017
(expresado en milles de soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo 1,043,381
cuentas por cobrar comerciales 980,672
cuentas por cobrar partes relacionadas 26,636
otras cuentas por cobrar 74,073
inventario 883,700
activo biologico 133,020
activo intangibles 549,882
plusvalia 851626
gastos pagados por anticipados 45,033
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,141,482
ACTIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar partes relacionadas 980,672
otras cuentas por cobrar a largo plazo 2,842
propiedades, planta y equipos 1,865,524
activos financieros corriente 42,356
propiedades en inversion 209,757
Inversiones financieras corriente 182,630
intangibles 15,119

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,315,386

TOTAL ACTIVO 3,141,482

 ALICORP S A
SITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE DEL 2017
sado en milles de soles)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
cuentas por pagar corriente 74,073
otras cuentas por pagar 219,041
obligaciones financieras de corto plazo 954,978
cuentas por pagar partes relacionadas 7,434
beneficios a los empleados corriente 163066
provisiones corriente 33822

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,452,414

PASIVO NO CORRIENTE
cuentas por pagar comerciales a largo pl 5,403
obligaciones financieras de largo plazo 998,372
impuesto a las ganancias diferido 379,189
beneficios a los empleados 5884
provisiones a largo plazo 6693
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,395,541
TOTAL PASIVO 2,847,955
PATRIMONIO
capital emitido 847,192
resultados acumulados 1,653,745
acciones de inversiones 7,388
otras reservas de capital 220,391
reserva legal 170227

TOTAL PATRIMONIO 2,898,943

TOTAL PASIVO / PATRIMONIO 5,746,898
Actividades de práctica: Ejercicio 3
Elaborar
el Estado de Situacion Financiera de la empresa FROTINSA al 31 de Diciembre del
2019 expresado en soles con las cuentas deudoras y acreedoras para la preparación final
de a
acuerdo al plan contable empresarial que se detalla n a continuación
-Activos intangibles S/ 20 762
-Sobregiro bancario S/ 1 660
-Inversiones financieras C/P S/ 15 360
-Reservas legales S/ 46 136
-Impuesto a la renta y participaciones corrientes S/ 35 773
-Otras cuentas por pagar S/ 39 784
-Cuentas por pagar comerciales S/ 51 130
-Capital social S/ 454 000
-Inmuebles, maquinarias y equipos S/ 94 800
-Resultados no realizados S/ 1 713
-Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 169 162
-Cuentas por cobrar comerciales S/ 20 197
-Resultados acumulados S/ 269 228
-Otras cuentas por cobrar S/ 3 080
-Existencias S/ 649 840
-Capital adicional S/ 15 000
-Gastos contratados por anticipado S/ 3 000
-Obligaciones financieras L/P S/ 60 830
-Pasivos por impuestos la renta y participaciones diferidas S/. 947
 FROTINSA
ESTADO SITUACION FINANCIERA
AL 31 DICIEMBRE DEL 2019
(expresado en milles de soles)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo 169,162 cuentas por pagar comerciales
cuentas por cobrar comerciales 20,197 otras cuentas por pagar
otras cuentas por cobrar 3,080 sobregiro bancario
existencias 649,840
gastos pagados por anticipados 3,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 845,279 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

inmuebles, maquinarias y equipos 94,800 obligaciones financieras de largo plazo
impuesto a la renta y participaciones corrientes 35,773 pasivo por impuesto a las ganancias diferido
inversiones financiera 15,360
activos intangibles 20,762 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 166,695 capital social
resultados acumulados
resultados no realizado
capital adicional
reservas legales
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 1,011,974 TOTAL PASIVO / PATRIMONIO
 51,130
39,784
1660

92,574

60,830
947

92,574

454,000
269,228
1,713
15,000
46,136
786,077
878,651
Elaborar el Estado de Situación Financiera de la empresa FUNSA del periodo 2019
con las siguientes cuentas deudoras y acreedoras que se describen acontinuación:
-Resultados acumulados S/. 298,621
-Reservas legales S/. 48,069
-Sobregiros bancarios corriente S/.3,280
-Cuentas por pagar comerciales corriente S/.17,570
-Inmuebles, maquinarias y equipos S/.200,460
-Obligaciones financieras a largo plazo S/. 28,000
-Efectivo y equivalentes de efectivo S/.21,191
-Inversiones financieras corriente S/.54,250
-Capital adicional S/.12,000
-Capital social S/.345,000
-Cuentas por cobrar comerciales corriente S/.42,000
-Otras cuentas por cobrar corriente S/.14,637
-Impuesto a la renta y Participaciones corriente S/.24,537
-Otras cuentas por pagar corriente S/, 46,711
-Existencias S/.424,750
-Activos no corrientes mantenido para la venta S/.32,000
-Gastos contratados por anticipados S/. 18,000
-Inversiones financieras a largo plazo S/. 16,500
 FUNSA
ESTADO SITUACION FINANCIERA
AL 31 DICIEMBRE DEL 2019
(expresado en milles de soles)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo 21,191 cuentas por pagar comerciales
cuentas por cobrar comerciales 42,000 otras cuentas por pagar
otras cuentas por cobrar comerciales corriente 14,637 sobregiro bancarios corrientes
existencias 424,750
gastos pagados por anticipados 18,000
inversiones financieras a largo plazo 16500
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 537,078 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

inmuebles, maquinarias y equipos 200,460 obligaciones financieras de largo plazo
impuesto a la renta y participaciones corrientes 24,537
inversiones financiera 54,250
mantenido para la venta 32000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 311,247 capital social
resultados acumulados
capital adicional
reservas legales

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 848,325 TOTAL PASIVO / PATRIMONIO
 17,570
46,711
3280

67,561

28,000

67,561

345,000
298,621
12,000
48,069

703,690
771,251