CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

Frente a cada concepto indique () si este pertenece al activo o al pasivo:

No. Descripción A P
1. Dinero depositado en bancos
2. Muebles y maquinaria para oficina
3. Cantidad adeudada a los proveedores
4. Terreros
5. Dinero en efectivo en caja
6. Cuentas por cobrar a los clientes
7. Hipoteca por pagar
8. Camiones, camionetas para uso de la empresa
9. Inventarios – Mercaderías
10. Computadoras para uso de la oficina
11. Refrigeradoras para la venta
12. Remuneraciones por pagar
13 Adelanto de remuneraciones a los trabajadores
14. Letras por Cobrar
15. Impuesto General a las Ventas
16. Facturas por Pagar
17. Ctas. Ctes. Operativas en el Scotia Bank
18. Vacaciones por Pagar
19. Prestamos al Personal
20. Dinero depositado en Ahorros en moneda nacional X
21. Los socios realizan un préstamo a la empresa. X
22. Préstamo obtenido del Banco Continental. X
23. Existencias por Recibir X
24. Bicicleta para uso del mensajero de la empresa X
25. Letras por Pagar X
26. Maquinaria adquirida en Arrendamiento Financiero X
27. Local de la empresa AC
28. Gratificaciones por pagar PC

29. Honorarios por pagar PC

30. Impuesto al ¨Patrimonio Vehicular. PNC

II. Calcule la cantidad que falta en cada uno de los siguientes espacios en blanco:
 ACTIVO = PASIVO + CAPITAL
550,000.00 + 300,000.00
340,000.00 + 150,000.00
860,000.00 + 120,000.00
180,000.00 + 670,000.00

ACTIVO = PASIVO + CAPITAL

600,000.00 = 140,000.00
920,000.00 = 450.000.00
870,000.00 = 520,000.00
600,000.00 = 160,000.00 +

CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

LECHE GLORIA S.A. (ANTES GLORIA S.A.)
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Análisis Horizontal
CUENTA 2017 A.V (%) 2018 A.V (%) Importe (S/) (%)
Ventas de Actividades Ordinarias 3,353,751 3,507,055
Costo de Ventas 2,593,067 2,813,716
Ganancia (Pérdida) Bruta 760,684 693,339
Gastos de Ventas y Distribución 287,500 295,645
Gastos de Administración 162,775 132,612
Otros Ingresos Operativos 23,823 19,751
Ganancia (Pérdida) Operativa 334,232 284,833
Ingresos Financieros 23,923 4,654
Gastos Financieros 55,454 48,813
Diferencias de Cambio Neto 2,156 673
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 304,857 241,347
Ingreso (Gasto) por Impuesto 97,502 80,641
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 207,355 160,706
 CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA
LECHE GLORIA S.A. (ANTES GLORIA S.A.)
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA 2017 2018 Análisis Horizontal

A.V (%) A.V (%) Importe (S/) (%)

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 76,613 46,977
Cuentas por Cobrar Comerciales 273,195 338,387
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 278,188 151,783
Otras Cuentas por Cobrar 24,337 55,933
Inventarios 598,755 700,691
Otros Activos no Financieros 3,845 6,753
Total Activos Corrientes 1,254,933 1,300,524
Activos No Corrientes
Inversiones en Subsidiarias 174,775 174,775
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 59,665
Otras Cuentas por Cobrar 3,957 439
Propiedades de Inversión 203,311 200,038
Propiedades, Planta y Equipo 1,556,886 1,520,088
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 17,180 18,355
Total Activos No Corrientes 1,956,109 1,973,360
TOTAL DE ACTIVOS 3,211,042 3,273,884
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 80,906 248,557
Cuentas por Pagar Comerciales 298,164 394,367
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 65,965 68,923
Otros Pasivos no Financieros 310,676 291,986
Total Pasivos Corrientes 755,711 1,003,833
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 709,161 625,604
Pasivos por Impuestos Diferidos 92,560 95,461
Total Pasivos No Corrientes 801,721 721,065
Total Pasivos 1,557,432 1,724,898
Patrimonio
Capital Emitido 382,502 382,502
Acciones de Inversión 39,070 39,020
Otras Reservas de Capital 76,500 76,500
Resultados Acumulados 1,155,538 1,050,964
Total Patrimonio 1,653,610 1,548,986
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,211,042 3,273,884
 CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA
LAIVE S.A.
ESTADOS FINANCIEROS ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) Análisis Horizontal
CUENTA 2017 % 2018 % Importe (%)
Ingresos de Actividades Ordinarias 586,774 612,275
Costo de Ventas 461,436 478,466
Ganancia (Pérdida) Bruta 125,338 133,809
Gastos de Ventas y Distribución 64,413 66,947
Gastos de Administración 25,791 28,825
Otros Ingresos Operativos 2,048 1,431
Otros Gastos Operativos 1,460 829
Ganancia (Pérdida) Operativa 35,722 38,639
Ingresos Financieros 1,443 1,200
Gastos Financieros 8,762 6,821
Diferencias de Cambio Neto 601 1,256
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 29,004 31,762
Ingreso (Gasto) por Impuesto 9,054 10,384
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 19,950 21,378
 CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA
LAIVE S.A.
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA 2017 % 2018 % Análisis Horizontal

A.V (%) A.V (%) Importe (%)

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4,454 10,729
Cuentas por Cobrar Comerciales 58,571 67,922
Otras Cuentas por Cobrar 2,864 4,365
Anticipos 1,014 352
Inventarios 96,524 100,314
Otros Activos no Financieros 532 812
Total Activos Corrientes 163,959 184,494
Activos No Corrientes
Cuentas por Cobrar Comerciales 33 18
Otras Cuentas por Cobrar - 163
Propiedades, Planta y Equipo 210,235 224,056
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 9,895 13,458
Otros Activos no Financieros 22 22
Total Activos No Corrientes 220,185 237,717
TOTAL DE ACTIVOS 384,144 422,211
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 14,443 16,046
Cuentas por Pagar Comerciales 92,137 97,084
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 108 93
Otras Cuentas por Pagar 4,235 6,359
Ingresos Diferidos 80 5
Provisión por Beneficios a los Empleados 5,799 8,147
Otras Provisiones - 15
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 1,647 952
Total Pasivos Corrientes 118,449 128,701
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 31,599 47,136
Otras Cuentas por Pagar 1,314 194
Otras Provisiones 2,188 -
Pasivos por Impuestos Diferidos 27,646 27,846
Total Pasivos No Corrientes 62,747 75,176
Total Pasivos 181,196 203,877
Patrimonio
Capital Emitido 72,426 72,426
Acciones de Inversión 186 186
Otras Reservas de Capital 11,923 14,061
Resultados Acumulados 71,037 84,285
Otras Reservas de Patrimonio 47,376 47,376
Total Patrimonio 202,948 218,334
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 384,144 422,211
 CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA
SAGA FALABELLA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA 2015 2016

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 75,877 70,734
Otros Activos Financieros 910 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 12,978 17,438
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 295,583 219,423
Otras Cuentas por Cobrar 8,011 8,611
Anticipos 12,161 15,496
Inventarios 530,994 591,521
Otros Activos no Financieros 245 255
Total Activos Corrientes 936,759 923,478
Activos No Corrientes
Inversiones en Subsidiarias 39,543 36,416
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 183,423 387,480
Propiedades, Planta y Equipo 567,615 634,350
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 5,665 4,994
Activos por Impuestos Diferidos 11,863 15,508
Otros Activos no Financieros 890 700
Total Activos No Corrientes 808,999 1,079,448
TOTAL DE ACTIVOS 1,745,758 2,002,926
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 406,970 429,699
Cuentas por Pagar Comerciales 269,881 287,309
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 30,171 60,043
Otras Cuentas por Pagar 53,343 49,027
Ingresos Diferidos 14,910 15,026
Provisión por Beneficios a los Empleados 42,684 42,863
Otras Provisiones 15,136 16,801
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 14,054 10,675
Total Pasivos Corrientes 847,149 911,443
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 122,482 86,011
Cuentas por Pagar Comerciales 1,685 2,577
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 31,891 162,013
Ingresos Diferidos 51,021 102,745
Provisión por Beneficios a los Empleados 390 2,180
Otras Provisiones 1,909 2,098
Total Pasivos No Corrientes 209,378 357,624
Total Pasivos 1,056,527 1,269,067
Patrimonio
Capital Emitido 250,000 250,000
Otras Reservas de Capital 62,237 64,267
Resultados Acumulados 376,994 419,592
Total Patrimonio 689,231 733,859
 CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA
SAGA FALABELLA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE NUEVOS
SOLES )
CUENTA 2015 2016
Ingresos de Actividades Ordinarias 2,862,940 2,954,400
Costo de Ventas 2,011,364 2,073,578
Ganancia (Pérdida) Bruta 851,576 880,822
Gastos de Ventas y Distribución 525,048 543,230
Gastos de Administración 116,176 119,728
Otros Ingresos Operativos 16,315 10,361
Otros Gastos Operativos 15,839 7,262
Otras Ganancias (Pérdidas) 119 -145
Ganancia (Pérdida) Operativa 210,947 220,818
Ingresos Financieros 834 1,234
Gastos Financieros 25,944 36,210
Otros Ingresos 60,657 61,398
Diferencias de Cambio Neto -2,805 2,096
Activos Financieros 4,811 -4,365
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 248,500 244,971
Ingreso (Gasto) por Impuesto -75,358 -72,373
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 173,142 172,598