Fabrica De pernos Y clavos Jugocar

Conciliacion Bancaria
Al 30 de abril del 2018
saldos según libros
mas
Cheques pendientes de pago 200,118.00
Nota de credito 4,105.00 204,223.00
menos
Depositos en transito 25,300.00
error en cheque 900 7,330.00
Error en deposito 180
Nota de Debito 6250
saldo conciliado
car

30,312.00

204,223.00

32,630.00

201,905.00
 Notas a la conciliacion

LA TORTILLERIA
CONCILIACION BANCARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

Saldo según libros 60,890.00

mas:
cheques pendientes pago
Cheq. N.º232 1,300.00
Cheq. N.º233 249.00
Nota de credito 320.00 1,869.00 1,869.00

menos:
Deposito en transito 5,700.00
Nota de debito 2,130.00 7,830.00
saldo conciliado 54,929.00 1,449.00

Conciliacion Bancaria
Al 31 de Enero del 2013
Saldos según libros L40,300.80
mas:
Cheques pendientes de pa 22,040.20
Error en el registro de ch 200
Error en el registro de ch 540
Notas de credito 150,000.00 172,780.20
menos:
Depositos en transito 84,000.00
Error de banco cheque aje 7,000.00
Notas de Debito 25,000.00 116,000.00
saldos conciliado 97,081.00
Saldos según Bancos 97,081.00
 La Imprenta Bulnes
Conciliacion Bancaria
Al 31 de Enero del 2013
Saldos según libros L 59,441.00
mas:
Cheques pendientes de pago
Cheq.232 1,300.00
Cheq.233 249.00
Notas de credito 320.00 1,869.00
menos:
Depositos en transito 5,700.00
Error de banco cheque ajeno
Notas de Debito 2,130.00 7,830.00
saldos conciliado 53,480.00
Saldos según Bancos 53,480.00
EJERCICIO No. 3
La Imprenta Bulnes presenta la información que según libros ocurrió durante el mes de
enero del año 2013 en la cuenta de cheques de BANCOCCI. De la conciliación bancaria al 31
de diciembre del 2012
Depósitos en tránsito:
Deposito No. 51 L. 10,800.00 Deposito No. 58 L. 15,000.00
Deposito No. 60 4,800.00 Deposito No. 61 L. 2,000.00
Cheques pendientes de pago:
Cheque No. 2511 L. 9,500.00 Cheque No. 2515 L. 3,500.00
Cheque No. 2520 L. 8,000.00 Cheque No. 2519 L. 6,700.20
Nota de crédito No. 5 L. 25,000.00 Nota de débito No. 12 L. 15,000.00
Información según libros al 31 de enero del 2013
Saldo al 31/enero/13 L. 40,300.80 Cheque 2521____ L. 16,200.00
Cheque 2522________ L. 5,321.00 Cheque No.2523__ L. 6,700.00
Cheque 2524________ L. 25,937.00 Deposito No.70 _ L. 25,000.00
Cheque 2525________ L. 6,340.00 Deposito No.71__ L. 30,000.00
Nota de Crédito No. 5 L. 25,000.00 (cobro a un cliente).
Deposito No.72______ L. 50,800.00 Cheque No.2526 Anulado
Deposito No. 73_____ L. 10,000.00 Cheque No. 2527___ L. 3,940.00
Deposito No. 75 ____ L. 32,000.00 Cheque No. 2529___ L. 1,000.00
Cheque No. 2530____ L. 28,143.00 Deposito No. 74____ L. 50,000.00

El saldo del banco al 31 de enero del 2013 es de L. 97,081.00

Los errores de los cheques No. 2521 y 2524 son de la empresa.
Se Pide: Conciliación bancaria al 31 de enero del 2013, saldos conciliados Y ASIENTOS DE
AJUSTE
Información según Bancos al 31 de enero del 2013
Deposito No. 51______ L. 10,800.00 Depósito No.58__ L. 15,000.00
Cheque 2511________ L. 9,500.00 Deposito No. 60___ L. 4,800.00
Cheque 2515________ L. 3,500.00 Cheque 2521_____ L. 16,000.00
Cheque 2522________ L. 5,321.00 Cheque No.2523__ L. 6,700.00
Cheque 2524________ L. 25,397.00 Deposito No.70 ___ L. 25,000.00
Deposito No.72______ L. 50,800.00 Deposito No.71___ L. 30,000.00
Deposito No. 73_____ L. 10,000.00 Cheque No. 2527___ L. 3,940.00
Cheque No. 2530____ L. 28,143.00
Nota de débito No.20___ L. 10,000.00 (por pago a préstamo)
Nota de crédito No. 9__ L. 150,000.00 (por préstamo recibido del banco)
Cheque No. 200______ L. 7,000.00 (no corresponde a la empresa)

Notas a la conciliacion

Depositos en transito
Depos. N.º61 2,000.00
Depos N75 32,000.00
Deposito N 74 50,000.00 84,000.00

Cheques pendientes de pago

Cheq. 2520 8,000.00
Cheq. 2519 6,700.20
Cheq.2525 6,340.00
Cheq. 2529 1,000.00 22,040.20

Nota de credito
N.º 9 150,000.00

Nota de Debito
N.º12 15,000.00
N.º 20 10,000.00
Error en registro de che. Ajeno 7,000.00

errores de la empresa
Cheq. 2521
Empresa 16,200.00 mayor
Bancos 16,000.00
Diferencia 200.00 sumar
Cheq. 2524
Empresa 25,937.00 mayor
Bancos 25,397.00
Diferencia 540.00 suma
 De libros a Banco
La Imprenta Bulnes
Conciliacion Bancaria
Al 31 de Enero del 2013
Saldos según libros L 40,300.80
mas:
Cheques pendientes de pago 22,040.20
Error de cheques de la empresa
Cheq N.º 2521 200.00
Cheq. N.º2524 540.00 740.00
Nota de credito 150,000.00 172,780.20
menos:
Depositos en transitos 84,000.00
Error del banco 7,000.00
Nota de Debito 25,000.00 116,000.00
saldos conciliado 97,081.00
Saldos según Bancos 97,081.00
 Banco a libros
La Imprenta Bulnes
Conciliacion Bancaria
Al 31 de Enero del 2013
Saldos según Bancos L 97,081.00
mas:
Depositos en transitos 84,000.00
Error del banco 7,000.00
Nota de Debito 25,000.00
menos: 116,000.00
cheques pendientes de pago 22,040.20
Error de cheques de la empresa
Cheq N.º 2521 200.00
Cheq. N.º2524 540.00 740.00
Nota de credito 150,000.00 172,780.20
saldos conciliado 40,300.80
Saldos según libros 40,300.80
EJERCICIO No. 4
La empresa Aqcua busca estudiantes universitarios con las competencias para elaborar
conciliaciones bancarias, usted decide optar al puesto cuyo único requisito es elaborar la
conciliación bancaria del mes de febrero de 2019 y ajustar el saldo de bancos, usando la
información que se le presenta a continuación:
La Nota de crédito por intereses generados enero por valor de L. 875.00 sigue pendiente de
registro y la comparación de los datos de febrero en la empresa, con los registros del banco
permitió identificar las siguientes diferencias:
Cheques emitidos y registrados, el banco aun no paga al final del mes, L. 56,200.00
Depósitos realizados, no aparecen en el estado de cuenta de febrero L. 105,000.00
Nota de crédito del banco por corrección de error en enero L. 750.00
Nota de débito por devolución de cheque fondos insuficientes L. 1,300.00
EL depósito del 23 de febrero por L. 17,750.00 se registró en libros por L. 17,570.00
El cheque 10020 emitido por L. 11,925.00, fue registrado en libros por L. 11,295.00
El saldo según bancos al 28 de febrero que mostraba el estado de cuenta bancario era L.
79,654.00 y el saldo según libros en la misma fecha ascendía a L. 129,329.00.
Se pide: Elabore la conciliación, calcule los saldos ajustados y realice los asientos de ajuste
necesarios, considerando que el cheque 10020 cancelaba la publicidad del mes de febrero.

NOTAS A LA CONCILIACION BANCARIA

Depositos en transito
Depósitos realizados, no aparecen en el estado de cuenta de febrero L. 105,00

cheques pendientes de pago

Cheques emitidos y registrados, el banco aun no paga al final del mes, L. 56,2

Nota de Debito
Nota de débito por devolución de cheque fondos insuficientes L. 1,300.00

Nota de Credito
N.º xx 875.00
N.ºxxxx 750.00 registrado en el mes anterior

Errores de la empresa
error en deposito 180.00 suma
Error en cheque 630.00 resta
 AQGUA
Conciliacion Bancaria
Al 28 de Febrero del 2019
Saldos según libros
mas:
Cheques pendientes de pago 56,200.00
Error en deposito 23/02/2019 180.00
Nota de credito 875.00
menos:
Depositos en transitos 105,000.00
Error de cheq 10020 de la empresa 630.00
Nota de Debito 1,300.00
saldos conciliado
Saldos según Bancos

a de febrero L. 105,000.00

l final del mes, L. 56,200.00

cientes L. 1,300.00
L 129,329.00

57,255.00

106,930.00
79,654.00
79,654.00
Notas a la conciliacion

Depositos en transito Las cuatro so

deposito en transito 150,000.00 Conciliacion Bancaria A

Cheques pendientes de poago saldos según libros

Cheq. 234,451.70 mas:
cheq. 12066 132,420.00 cheques pendientes de pago
Cheq.16166 366,871.70 Error en cheque
Error ajeno sobre deposito
Notas de credito
menos:
Notas de credito Depositos en transito
N.º 23,350.00 Nota de debito
Error en cheque
saldo conciliado
notas de Debito
N.º 18,879.60
N.º 18,879.60

Error de la empresa
Cheq.15525 270.00 resta
Error en cheque 1,800.00 suma

error del banco

error en deposito 50,000.00
 Las cuatro solyuciones s de Rl
Conciliacion Bancaria Al 30 de septiembre del 2013

s según libros 806,802.20

ues pendientes de pago 366,871.70

en cheque 1,800.00
ajeno sobre deposito 50,000.00
de credito 23,350.00 442,021.70

sitos en transito 150,000.00

18,879.60
en cheque 270.00 169,149.60
conciliado 1,079,674.30
-
notas de conciliacion
notas de debito N| L 5,200.00
nota debito N| L 15,300.00 L 20,500.00

depositos en transito
deposito no aparece L 22,136.00

dep. cargado por error

empresa L 38,734.00
banco L 38,473.00
diferencia L 261.00 resta

nota de credito L 3,900.00

cheques pendiente de pago L 29,652.00

cheque cargado por error

banco L 8,784.00
empresa L 5,847.00
diferencia L 2,937.00 resta

error en cheque ajeno L 3,984.00

 La CIA. INVERSIONESDEL SUR S. DE R.L.
Conciliacion Bancaria
al 31 de octubre del año 2013
Saldos según libros L 375,222.00
mas:
cheques pednt de pago L 29,652.00
error cheque No 2345
nota de credito L 3,900.00 L 33,552.00
menos
error en dep L 261.00
depositos en transito L 22,136.00
error de Cheque No 543 L 2,937.00
error en cheque ajeno L 3,984.00
nota de debito L 20,500.00 L 49,818.00
saldos conciliado L 358,956.00
Saldos según Bancos L 358,956.00
EJERCICIO No. 7
La Empresa Distribuidora Sureña S.A., presenta la siguiente información correspondiente a
la cuenta de Cheques con Banco Atlántida del mes de diciembre del 2009 para que usted
prepare la conciliación bancaria correspondiente.
Cheques pendientes de pago por el banco L. 24,350.00
Notas de Debito pendientes de registrar por la empresa L. 16,780.00
Cheque cargado por el banco que no corresponden a la empresa L. 29,850.00
Depósitos pendientes de registro por parte del banco L. 350,975.00
Notas de Crédito pendientes de registro por parte de la empresa L. 2,562.00
Errores en registro de los cheques siguientes
Cheque No 3350 por L. 33,556.00 pagado por el banco por L. 33,565.00
Cheque No 3386 por L. 22,540.00 pagado por el banco por L. 22,450.00
Deposito por L. 15,789.50 registrado por el banco por L. 15,987.50
El saldo según Libros es de L. 739,352.00 y del Banco de L. 368,938.00
 Notas de la conciliacion

Depositos en transito 350,975.00

notas
Cheques pendientes de pago 24,350.00 15,000.00
75,000.00
90,000.00
Notas de Debito 16,780.00
notas de credito
150,000.00
Notas de credito 2,562.00 50,000.00
200,000.00
Error de bancos cargando cheque ajenos a la empresa 29,850.00

Errores en cheq. Por parte de la empresa 3,600.00

Cheq.No3350
Empresa 33,556.00 menor 900
Banco 33,565.00
Diferencias - 9.00 resta

Cheq.No 3386
Empresa 22,540.00 mayor
Banco 22,450.00
Diferencias 90.00 suma

Error en depositos
Empresa 15,789.50 mayor
Banco 15,987.50
Diferencias - 198.00 suma
 La Empresa Distribuidora Sureña S.A.
Conciliacion Bancaria
Al 31 de Diciembre del 2009
Saldos según libros 297,320.00
mas:
Cheques pendientes de pago 25,000.00
Error en el registro de cheque No3386 810.00
Error en el deposito
Notas de credito 200,000.00 225,810.00
otas de credito menos:
Depositos en transito 15,000.00
Error cheque 3,600.00
Error de positoNo 3350 900.00
Notas de Debito 90,000.00 109,500.00
saldos conciliado 413,630.00
cheque no 585 Saldos según Bancos 368,938.00
resta
suma
288.00
90.00
EJERCICIO No 8
La empresa Disca S. de R.L. tiene una cuenta de cheques con BAC la que muestra un saldo
al 31 de diciembre del 2010 de L. 328,500.00, las diferencias encontradas entre el estado de
cuenta del banco y los libros de la empresa correspondientes al mes de enero del 2011 son:
1- El banco emitió nota de Debito por L. 83,741.00 por intereses de sobre giro y abono a
préstamo que la empresa no ha registrado
2- Deposito registrado en libros y no operado por el banco por L. 125,286.00
3- Cheques registrados en libros por L. 115,286.00 y no pagados por el banco
4- Diferencias en pago de cheque No 58340 la empresa lo registro por L. 8,976.00 y el
banco lo pago por L.8,769.00 (error de la empresa)

pág. 6
5- Diferencia en depósito del día 24 de enero la empresa lo registro por L. 15,158.00 y el
banco lo registro por L. 15,851.00 (error del banco)
6- Las Notas de Crédito registradas por el Banco por L. 92,713.00 no registradas por la
empresa y que corresponden a transferencias de un cliente
7- Diferencia en el pago del cheque No 58645 la empresa lo registro por L. 12,490.00 y el
banco lo pago por L. 12,904.00 (error de la empresa).
El saldo según el banco al 31 de enero del 2011 es de L. 634,300.00
En los libros de la empresa aparece el total de los depósitos registrados durante el mes de
enero del 2011 L. 1, 630,850.00 y los cheques emitidos por L. 1, 325,050.00
SE PIDE: Conciliación bancaria y saldos reales al 31 de enero del año 2011
Notas a la conciliacion
1,630,850.00
Depositos en transito 125,286.00 1,325,050.00 La
305,800.00 Conciliacio
saldo según libros
Cheques pendientes de pago saldos según libros
Cheq.Xx 115,286.00 mas
Cheques pendientes de pago
Cheque erroneo
Error en deposito
Nota de credito
menos
Nota de Credito 92,713.00 Depositos en transito
Error en cheque
Nota de Debito
saldo conciliado
Notas de Debito
N.º 83,741.00

Error en cheque por parte de la empresa

Cheque erroneo 207.00 suma
Cheque. 414.00 resta

Error en deposto por parte de la empresa

Error en banco
error en deposito 693.00 suma
 La empresa Disca S. de R.L. La empresa D
Conciliacion Bancaria al 31 de Enero del 2011 Conciliacion Bancaria
Saldos según Bancos
aldos según libros 634,779.00 mas:
Depositos en transitos
heques pendientes de pago 115,286.00 Error del banco
heque erroneo 270.00 Nota de Debito
rror en deposito 693.00 menos:
ota de credito 92,713.00 208,962.00 208,962.00 cheques pendientes de pago
Error de cheques de la empresa
epositos en transito 125,286.00 Error en deposito
rror en cheque 414.00 Nota de credito
ota de Debito 83,741.00 209,441.00 saldos conciliado
aldo conciliado 634,300.00 Saldos según libros
 La empresa Disca S. de R.L.
Conciliacion Bancaria al 31 de Enero del 2011
634,300.00

125,286.00
414.00
83,741.00 209,441.00

115,286.00
es de la empresa 270.00
693.00
92,713.00 208,962.00
634,779.00
634,779.00
EJERCICIO No. 9
El estado de cuenta del banco muestra que el saldo de la cuenta de cheques de la empresa
Servicios Técnicos S.A. al 31 de enero del 2009 es de L. 263,805 sin embargo la cuenta en
los libros de la empresa tiene un saldo a la misma fecha de L.227,496.00. La siguiente
información se encontró en la revisión.
1. El depósito por L. 12,325.00 del 31 de enero no está operado por el banco
2. El banco cargo erróneamente a la cuenta un cheque por L. 3,987.00
3. El banco todavía no paga los siguientes cheques:
Ch. 2337 L. 2,750.00
2338 L. 2,625.00
2339 L. 837.00
2340 L. 12,432.00
2341 L. 974.00
4. El banco recibió L.10, 900.00 por una transferencia electrónica de parte de un cliente.
5. El banco cobro por cuenta de la empresa a un cliente L. 22,322.00.
6. Nota de crédito por intereses L. 835.00.
7. El cheque No 2333 por L. 1,250.00 se registró en la empresa por L. 1,520.00.
8. Nota de débito por L. 214.00 por servicios bancarios.
9. Nota de débito por L. 760.00 por pago que hizo el banco en nombre de la empresa de
cuota del seguro contra incendio.
10. Nota de débito por L. 350.00 por cheque devuelto
SE PIDE: Conciliación Bancaria y Saldos ajustados
 Notas a la conciliacion
Servicios Técnico
Conciliacion Ban
Depositos en transito al 31 de enero del
1/31/2009 12,325.00
saldos según libros
mas:
Cheques pendientes de pago cheques pendientes de pago
error en cheque2333
cheq.2337 2,750.00 nota de credito
cheq.2338 2,625.00 menos:
cheq.2339 837.00 Depositos en transito
cheq.2340 12,432.00 Error de banco
cheq.2341 974.00 Notas de Debito
19,618.00 saldo conciliado
Notas de Debito
N.º
servicios bancarios 214.00
paggo a n de la empresa 760.00
cheque devuelto 350.00 1,324.00

Notas de Credito
N.º 10,900.00
intereses 835.00
cobro a cliente 22,322.00 34,057.00

Error en registro de cheque por la empresa

cheque 2333 270.00 suma

Error por parte del Banco

error cheque ajeno 3,987.00
 Servicios Técnicos S.A.
Conciliacion Bancaria
al 31 de enero del 2009

227,496.00

endientes de pago 19,618.00

heque2333 270.00
34,057.00 53,945.00

s en transito 12,325.00
3,987.00
1,324.00 17,636.00
263,805.00
EJERCICIO No. 10
La CIA. Servicios Contables S.A. los siguientes datos de la conciliación del mes de junio
2008
Saldo según el banco L. 100,000.00
Nota de débito L. 4,000.00
Nota de crédito L. 6,000.00
Cheque No 120 por L. 3,500.00 que no es de la empresa y fue cargado por el banco
Durante el mes de Julio 2008 se efectuaron las siguientes operaciones
1- Depósito del 31 de julio por L. 15,000.00 no registrado por el banco
2- Cheques pendientes de pago por el banco L. 25,000.00
3- Notas de débito por L. 12,000.00 no registrada en la empresa
4- Nota de débito por L. 5,000.00 por cheque devuelto no registrada en la empresa
5- Nota de crédito por L. 12,560.00 por cobro a un cliente, no registrada en la
empresa
6- La empresa emitió el cheque No 250 por L. 650.00 y banco lo pago por
L. 560.00
7- El cheque No 260 emitido por L. 350.00 fue pagado por el banco por L. 530.00
8- El cheque No 265 emitido por L. 740.00 pagado por el banco por L. 470.00
9- El saldo según el banco es de L. 125,000.00
10- El saldo según libros es de L. 120,760.00
11- Las diferencias de la conciliación del mes de junio no se habían registrado en el
mes de julio del 2008
SE PIDE: Conciliación bancaria del mes de julio 2008 y saldos ajustados
 Notas a la conciliacion
La Cia Servicios Contables S
Conciliacion Bancaria al 31 julio
Depositos en transito
15,000.00 saldos según libros
mas
Cheques pendientes de pago
Cheques pendientes de pago 25,000.00 Cheque erroneo
Error en cheque
Nota de credito
menos
Notas de Debito Depositos en transito
N.º 4,000.00 Cheque ajeno
12,000.00 Error en cheque
5,000.00 21,000.00 Nota de Debito
saldo conciliado

Notas de Credito
N.º 6,000.00
12,560.00 18,560.00

Error en registro de cheque por la empresa

error en cheque 90 suma
error en cheque 180.00 resta
error en cheque 270.00 suma

cheque ajeno
120 3,500.00 resta
a Servicios Contables S. A
n Bancaria al 31 julio del 2008

227,496.00

19,618.00
270.00

34,057.00 53,945.00

12,325.00
3,987.00

1,324.00 17,636.00 138,805.00

263,805.00
 Notas a la conciliacion Bancaria

Depositos en Transito
dep.30/04/2018 25,300.00

Cheques pendientes de pago

Cheq.2350 20,460.00
cheq. 2393 2,215.00
cheq. 2399 8,000.00
Cheq.2401 3,478.00
Cheq,2402 965.00
chque 2403 165,000.00 200,118.00

Notas de Debito
nªxx 6,254.00
6,250.00 12,504.00
Notas de Ctredito
nªxx 6,760.00
4,105.00 10,865.00
Error de la empresa
error en deposito 520.00 suma
erroe en cheque 2397 900.00 resta
Error del Banco
 Fabrica De juguetes Revestimientos unicos de centro america
Al 31 de abril del 2018
Concilacion Bancaria
Saldos según Libros 49,106.00
mas:
Cheques pendientes de pago 200,118.00
error en deposito 520.00
Notas de credito 10,865.00 211,503.00
menos:
Depositos en transito 25,300.00
Error en cheque 2397 900.00
Notas de debito 12,504.00 38,704.00
saldos conciliado 221,905.00
saldo según bancos 221,905.00
EJERCICIO No. 12.
LA empresa Enmarcados Maya, recibió el estado de cuenta bancario correspondiente del
mes de febrero de 2017 que se detalla más abajo y le facilita a usted tanto la conciliación del
mes de enero, como los registros en el auxiliar de bancos de la empresa durante del mes de
febrero.
La empresa requiere que usted elabore la conciliación bancaria de febrero, determine el
saldo real que debe aparecer en el balance y elabore los ajustes que sean necesarios.

ENMARCADOS MAYA
CONCILIACIÓN BANCARIA Notas a la conciliacion Bancaria
AL 31/01/2017
Saldo Según Bancos L 22,637.00 Depositos en transito
Más: Depósito en Transito 7,431.00 dep. 24,600.00
Menos: Cheques Pendientes de Pago
Cheque 402 (800.00)
Cheque 419 (1,415.00)
Cheque 421 (2,400.00) (4,615.00)
Más: Notas de Débito 2,825.00
Saldo Según Libros L 28,278.00 Cheques epndientes de pago
Cheq. 426 6,200.00
Cheq.428 1,150.00
Cheq.429 4,000.00 11,350.00

Nota de Debito
1212 2,825.00
1301 400.00 3,225.00

Nota de credito
3654 22,000.00

error en cheque 425 9 suma

error en deposito 90 suma

 ENMARCADOS MAYA
CONCILIACIÓN BANCARIA
Al 28 de Febrero del 2017
saldos según libros 42,923.00
mas:
Cheques pendientes de pago 11,350.00
Error en cheques 9.00
Error en deposito 90.00
Nota de Credito 22,000.00 33,449.00
menos:
Depositos en transito 24,600.00
Nota de Debito 3,225.00 27,825.00
saldo conciliado 48,547.00