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.- El precio al cual se ha vendido la mercancía ha sido 75.600, el cual se ha mantenido constante en el último año
.- Los gastos operacionales para cada periodo se han utilizado de la siguiente manera: nómina en un 32%, servicio públicos
arriendo 22%, papelería 5%, otros 9%
.- El sistema de monitoreo de inventarios se hace a través de un sistema periódico
.- La tasa impositiva para el año es del 32%
.- El valor patrimonial de la empresa es de 180 millones, y la tasa de renta presuntiva se ubica en el 1.5%
uiere de su apoyo para poder construir un estado de resultados
ica en el 1.5%
Octubre Noviembre Diciembre
4,680 5,200 6,178
353,808,000 393,120,000 467,056,800
57% 57% 57%
$ 201,670,560 $ 224,078,400 $ 266,222,376
15% 13% 18%
53,071,200 51,105,600 84,070,224
Una compañía ha comprado una máquina por valor de $265 millones, la cual tiene un vida útil de 7 años, y servirá para produc
14%, calcule el valor anual de depreciación por cada uno de los cuatro métodos conocidos, y determine en cuales casos sugeri
Unidades 400,000
$ 265,000,000
Año Distribución de unidades a producir 7
1 15%
2 17%
3 20% año
4 12% 1
5 14% 2
6 10% 3
7 12% 4
100% 5
6
7
$ 265,000,000
7
0
1
2
3
4
5
6
7
$ 265,000,000
7
año
1
2
3
4
5
6
7
$ 265,000,000
7
Año
1
2
3
4
5
6
7
da útil de 7 años, y servirá para producir en ese tiempo cerca de 400 mil unidades de un producto en específico. Si su valor residual al final
os, y determine en cuales casos sugeriría utilizar cada uno de ellos.
linea recta
cuota de depreciacion depreciacion acumulada valor neto activo
$ 32,557,143 $ 32,557,143 $ 232,442,857
$ 32,557,143 $ 65,114,286 $ 199,885,714
$ 32,557,143 $ 97,671,429 $ 167,328,571
$ 32,557,143 $ 130,228,571 $ 134,771,429
$ 32,557,143 $ 162,785,714 $ 102,214,286
$ 32,557,143 $ 195,342,857 $ 69,657,143
$ 32,557,143 $ 227,900,000 $ 37,100,000
suma digitos
factor porcentaje valor activo cuota de depreciaciacion
0.25 25.0000% $ 227,900,000 $ 56,975,000
0.214285714285714 21.4286% $ 227,900,000 $ 48,835,714
0.178571428571429 17.8571% $ 227,900,000 $ 40,696,429
0.142857142857143 14.2857% $ 227,900,000 $ 32,557,143
0.107142857142857 10.7143% $ 227,900,000 $ 24,417,857
0.0714285714285714 7.1429% $ 227,900,000 $ 16,278,571
0.0357142857142857 3.5714% $ 227,900,000 $ 8,139,286
reduccion de saldos
tasa valor sin depreciar cuota de depreciacion depreciacion acumulada
0.244875970087991 $ 265,000,000 $ 64,892,132 $ 64,892,132
0.244875970087991 $ 200,107,868 $ 49,001,608 $ 113,893,740
0.244875970087991 $ 151,106,260 $ 37,002,292 $ 150,896,032
0.244875970087991 $ 114,103,968 $ 27,941,320 $ 178,837,352
0.244875970087991 $ 86,162,648 $ 21,099,162 $ 199,936,514
0.244875970087991 $ 65,063,486 $ 15,932,484 $ 215,868,998
0.244875970087991 $ 49,131,002 $ 12,031,002 $ 227,900,000
valor activo $ 37,100,000 salvamento
años vida util $ 32,557,143 cuota dep
unidades producidas
unidades producidas depreciacion por unidad cuota de depreciacion depreciacion acumulada
60,000 569.75 34,185,000 34,185,000
68,000 569.75 38,743,000 72,928,000
80,000 569.75 45,580,000 118,508,000
48,000 569.75 27,348,000 145,856,000
56,000 569.75 31,906,000 177,762,000
40,000 569.75 22,790,000 200,552,000
48,000 569.75 27,348,000 227,900,000
i su valor residual al final de su vida útil se estima sea de un
COMPRAS VENTAS/SALIDAS
fecha tipo unidades precio total unidades precio
enero compra 23,400 $ 1,300 $ 30,420,000
venta 11,200 11,200 $ 1,300
compra 8,200 $ 1,285 $ 10,537,000
febrero
venta 14000 12,200 $ 1,300
1,800 $ 1,285
marzo compra 18,700 $ 1,310 $ 24,497,000
$ 309,082,550
costo promedio
COMPRAS VENTAS/SALIDAS
fecha tipo unidades precio total unidades precio
enero compra 23,400 $ 1,300 $ 30,420,000
venta 11,200 11,200 $ 1,300
febrero compra 8,200 $ 1,285 $ 10,537,000
$ 309,082,550
PEPS
VENTAS/SALIDAS SALDOS
total unidades precio total
23,400 $ 1,300 $ 30,420,000
$ 14,560,000 12,200 $ 1,300 $ 15,860,000
12,200 $ 1,300 $ 15,860,000
8,200 $ 1,285 $ 10,537,000
$ 15,860,000
$ 2,313,000 6,400 $ 1,285 $ 8,224,000
6,400 $ 1,285 $ 8,224,000
18,700 $ 1,310 $ 24,497,000
$ 8,224,000
$ 12,052,000 9,500 $ 1,310 $ 12,445,000
9,500 $ 1,310 $ 12,445,000
42,500 $ 1,220 $ 51,850,000
$ 12,445,000
$ 9,882,000 34,400 $ 1,220 $ 41,968,000
$ 13,981,200
22,940 $ 1,220 $ 27,986,800
22,940 $ 1,220 $ 27,986,800
11,375 $ 1,350 $ 15,356,250
$ 16,470,000
9,440 $ 1,220 $ 11,516,800
11,375 $ 1,350 $ 15,356,250
9,440 $ 1,220 $ 11,516,800
11,375 $ 1,350 $ 15,356,250
18,700 $ 1,300 $ 24,310,000
$ 11,516,800
$ 15,356,250
$ 2,060,500
17,115 $ 1,300 $ 22,249,500
17,115 $ 1,300 $ 22,249,500
5,400 $ 1,280 $ 6,912,000
$ 22,249,500
$ 6,470,400
345 $ 1,280 $ 441,600
345 $ 1,280 $ 441,600
32,760 $ 1,310 $ 42,915,600
441,600
33,084,050
7,505 $ 1,310 $ 9,831,550
7,505 $ 1,310 $ 9,831,550
18,970 $ 1,310 $ 24,850,700
$ 9,831,550
$ 20,822,450
3,075 $ 1,310 $ 4,028,250
3,075 $ 1,310 $ 4,028,250
25,600 $ 1,300 $ 33,280,000
$ 4,028,250
$ 24,212,500
6,975 $ 1,300 $ 9,067,500
6,975 $ 1,300 $ 9,067,500
33,450 $ 1,320 $ 44,154,000
$ 9,067,500
$ 27,225,000
12,825 $ 1,320 $ 16,929,000
$ 292,153,550 $ 16,929,000
costo de ventas
to promedio
VENTAS/SALIDAS SALDOS
total unidades precio total
23,400 $ 1,300 $ 30,420,000
$ 14,560,000 12,200 $ 1,300 $ 15,860,000
12,200 $ 1,300 $ 15,860,000
8,200 $ 1,285 $ 10,537,000
20,400 $ 1,294 $ 26,397,000
$ 18,115,588
6,400 $ 1,294 $ 8,281,412
6,400 $ 1,294 $ 8,281,412
18,700 $ 1,310 $ 24,497,000
25,100 $ 1,306 $ 32,778,412
$ 20,372,240
9,500 $ 1,306 $ 12,406,172
9,500 $ 1,306 $ 12,406,172
42,500 $ 1,220 $ 51,850,000
52,000 $ 1,236 $ 64,256,172
$ 21,748,243
34,400 $ 1,236 $ 42,507,929
$ 14,161,072
22,940 $ 1,236 $ 28,346,857
22,940 $ 1,236 $ 28,346,857
11,375 $ 1,350 $ 15,356,250
34,315 $ 1,274 $ 43,703,107
$ 17,193,412
20,815 $ 1,274 $ 26,509,695
20,815 $ 1,274 $ 26,509,695
18,700 $ 1,300 $ 24,310,000
39,515 $ 1,286 $ 50,819,695
$ 28,808,330
17,115 $ 1,286 $ 22,011,365
17,115 $ 1,286 $ 22,011,365
5,400 $ 1,280 $ 6,912,000
22,515 $ 1,285 $ 28,923,365
$ 28,480,169
345 $ 1,285 $ 443,196
345 $ 1,285 $ 443,196
32,760 $ 1,310 $ 42,915,600
33,105 $ 1,310 $ 43,358,796
$ 33,529,231
7,505 $ 1,310 $ 9,829,565
7,505 $ 1,310 $ 9,829,565
18,970 $ 1,310 $ 24,850,700
26,475 $ 1,310 $ 34,680,265
$ 30,652,246
3,075 $ 1,310 $ 4,028,020
3,075 $ 1,310 $ 4,028,020
25,600 $ 1,300 $ 33,280,000
28,675 $ 1,301 $ 37,308,020
$ 28,233,096
6,975 $ 1,301 $ 9,074,924
6,975 $ 1,301 $ 9,074,924
33,450 $ 1,320 $ 44,154,000
40,425 $ 1,317 $ 53,228,924
$ 36,341,825
12,825 $ 1,317 $ 16,887,098
$ 292,195,452 $ 16,887,098
costo de ventas
INGRESOS FISCALES NO TRIBUTARIOS
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
CARGOS DIFERIDOS
GENERALES DE ADMINISTRACION
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB)
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
CAJA
OTROS GASTOS ORDINARIOS
DEUDORES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
BIENES DE ARTE Y CULTURA
APORTES SOBRE LA NÓMINA
GENERALES DE OPERACIÓN
GASTO DE PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
OTROS DEUDORES DE LARGO PLAZO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
EDIFICACIONES
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)
GASTOS EXTRAORDINARIOS
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES
REDES, LÍNEAS Y CABLES
CUENTAS POR PAGAR
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)
INTANGIBLES
VALORIZACIONES
clas tipo monto
ingreso operacional 46,601,308
activo corriente 93,692,039
gasto operacional 33,710,018,278
gasto operacional 3,366,920
patrimonio utilidad -137,557,179
activo corriente 766,481
gasto operacional 5,234,127,159
activo corriente 5,403,127,721
ingreso operacional -2,402,741
ingreso no operacional 0
activo corriente 2,162,500
gasto no operacional 134,339,697
activo corriente 1,729,593,866
impuestos 207,790
patrimonio utilidad 48,966,286
activo no corriente 7,426,286,247
activo no corriente 1,137,037,930
activo no corriente 1,011,661
gasto operacional 1,293,050,500
gasto operacional 11,479,662,944
gasto operacional 2,094,800,975
pasivo no corrriente 614,979,131
activo no corriente 2,678,475,201
activo no corriente 17,007,750,101
ingreso no operacional 108,775,197
activo corriente -4,886,106,859
gasto no operacional -3,654,000
pasivo no corriente 8,926,949,754
pasivo no corriente 7,996,848,825
activo no corriente 316,401
pasivo corriente 422,743,227
activo no corriente 25,670,107
activo no corriente 5,976,680,156
activo no corriente 1,230,262,341
gasto operacional 14,579,032,846
activo no corriente -16,178,733,291
activo no corriente 5,066,247,551
patrimonio 0
Basado en la información de las cuentas dadas, organiza el estado de resu
balance general del año 2018, para la secretaría distrital de Bogot
ganiza el estado de resultados y el
cretaría distrital de Bogotá
Construya las cuentas T y los saldos finales de las cuentas del balance y P&G después de las siguientes transacciones
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000
2. Ventas de contado por valor de $154 millones con margen bruto del 52%
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
total $ 11,080,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000
total $ 154,000,000
$ 165,080,000
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
$ 75,000,000
total $ 86,080,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000
total $ 154,000,000
4. Compra de máquina a crédito por valor de $215 millones. Se financia a un plazo de 60 meses, con
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
$ 75,000,000
total $ 86,080,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000
total $ 154,000,000
cuenta maquinaria
debe haber
$ 215,000,000
total $ 215,000,000
5. Venta con margen bruto del 53% por valor de $115 millones, 50% de crédito
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
$ 75,000,000 $ 54,050,000
total $ 32,030,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000
$ 57,500,000
total $ 211,500,000
cuenta maquinaria
debe haber
$ 215,000,000
total $ 215,000,000
6. Pago de nómina por valor de $26.5 millones
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
$ 75,000,000 $ 54,050,000
total $ 32,030,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000 $ 26,500,000
$ 57,500,000
total $ 185,000,000
cuenta maquinaria
debe haber
$ 215,000,000
total $ 215,000,000
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
$ 75,000,000 $ 54,050,000
total $ 32,030,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000 $ 26,500,000
$ 57,500,000 $ 4,782,556.25
total $ 180,217,444
cuenta maquinaria
debe haber
$ 215,000,000
total $ 215,000,000
periodos 60
tasa 1%
$ 215,000,000 periodo
0
pago $ 4,782,556.25 1
2
3
8. Ajuste por depreciación del primer mes de uso de la máquina. Vida útil de 10 años, depreciada en
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
$ 75,000,000 $ 54,050,000
total $ 32,030,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000 $ 26,500,000
$ 57,500,000 $ 4,782,556.25
total $ 180,217,444
cuenta maquinaria
debe haber
$ 215,000,000 $ 1,776,861
total $ 213,223,139
total $ 1,776,861
9. Aporte de socios por $200 millones. $100 millones en efectivo y $100 en software
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
$ 75,000,000 $ 54,050,000
total $ 32,030,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000 $ 26,500,000
$ 57,500,000 $ 4,782,556.25
$ 100,000,000
total $ 280,217,444
cuenta maquinaria
debe haber
$ 215,000,000 $ 1,776,861
total $ 213,223,139
total $ 1,776,861
10. Cobro del 50% de la cartera, y pago del 40% de los proveedores
cuenta inventario
debe haber
$ 85,000,000 $ 73,920,000
$ 75,000,000 $ 54,050,000
total $ 32,030,000
cuenta efectivo
debe haber
$ 154,000,000 $ 26,500,000
$ 57,500,000 $ 4,782,556.25
$ 100,000,000 $ 30,000,000
$ 28,750,000
total $ 278,967,444
cuenta maquinaria
debe haber
$ 215,000,000 $ 1,776,861
total $ 213,223,139
total $ 1,776,861
tes transacciones
n línea recta
cuenta capital
debe haber
$ 85,000,000
total $ 73,920,000
total $ 73,920,000
cuenta proveedores
debe haber
$ 75,000,000
total $ 75,000,000
total $ 73,920,000
total $ 73,920,000
total $ 73,920,000
total $ 114,530,000
total $ 73,920,000
total $ 73,920,000
total $ 110,603,139
en software
total $ 73,920,000
total $ 110,603,139
cuenta software
debe haber
$ 100,000,000
total $ 100,000,000
total $ 73,920,000
total $ 110,603,139
cuenta software
debe haber
$ 100,000,000
total $ 100,000,000
cuentas por cobrar
debe haber
$ 57,500,000
total $ 57,500,000
cuentas por cobrar
debe haber
$ 57,500,000
total $ 57,500,000
total $ 26,500,000
total $ 57,500,000
total $ 2,150,000
periodo
total $ 57,500,000 1
2
cuenta gasto de nomina 3
debe haber
$ 26,500,000
total $ 26,500,000
total $ 57,500,000
total $ 26,500,000
total $ 2,150,000
cuentas por cobrar
debe haber
$ 57,500,000 $ 28,750,000
total $ 28,750,000
total $ 26,500,000
total $ 2,150,000
$ 1,776,861
activo
años 120