GKproyecto final Martina y Pablo cursaron el ciclo formativo de grado superior en Administracién y Finanzas. Tras realizar unas practicas, y posteriormente trabajar varios afios ‘como administrativos en empresas del sector del cal- zado, han decidido crear su propia empresa: ZAPA- ‘TOS GRANDES, SL, dedicada a la comércializacién y distribuci6n de diferentes tipos de zapatos. Martina y Pablo utilizan para registrar y contabilizar las operaciones de su empresa los programas de ges- tion ContaSOL y FactuSOL (pueden descargarse de forma gratuita desde la direccién www.sdelsol.com). 1, La empresa ZAPATOS GRANDES, SL a fecha 01/01/20XX presenta la siguiente informacion: Raz6n social _ | ZAPATOS GRANDES, SL Codigo. | 500 NIF 346567825, Direccién C/ ilanda 3/4, 08211 Sabadell 93 7465555 93 7405656 secretaria@zapatosgrandes.es Teléfono Fax Correo Pagina web | www.zapatosgrandes.es Administrador | Arturo Garcia Prat ~ Datos del ejercicio contable: Datos inicio del ejercicio Datos fin del ejercicio Fecha de acceso contable 01/01 7x BHADIXX 1/017 Digitos subcuentas| 5 PGC Nuevo PGC Pymes Entidad bancaria para la gestion de cobros y agos: Entidad: 1 ‘Agencia: 0311 Entidad bancaria: Banco Sabadellense Direccién sucursal: C/ Noruega, 500 Poblacién: Sabadell (Barcelona) cP: 08208 Espana Teléfono: 93 7168899 Fax: 93 7167766 Correo electrénico: bancosabadellense@bancosabadellense.com Numero de cuenta: E549 2233 0311 0701 0280 8069 ~ Informacion de los proveedores: Cédigo: 1 HERMANOS GARCIA, SL Cuenta contable: 40001 IF: 850607080 Direccién: C/ Rubién, 22 CP y poblacién: 08205 Sant Quirze (Barcelona) Teléfono: 93 7176699 Correo electrénico: administracion@hermanosgarcia.esProyecto final Persona contacto: Amanda Mas > Informacién cliente: See ace cllent eee Entidad bancaria: Banco Sabadellense; Plaza de Ca- Cédigo: talufa 5; 08207 Sabadell ‘ZAPATONES, SL. Namero de cuenta: E569 2233 0425 1601 0500 4050 édigo: 43001 = ‘NIF: 880567843 Codigo: 2 Direccién: C/ Montana, 5 BOTINES, SL CP y poblacién: 08206 Sabadelt Cuenta contable: 40002 NIF: 867589977 Direccion: Avda. Matadepera, 40 CP y poblacién: 08206 Sabadell (Barcelona) Teléfono: 93 7189943 Correo electrénico: central@zapatones.es Persona contacto: Marta Gémez Entidad bancaria: Banco Sabadellense; Carretera Teléfono: 93 7186050 de Prats; 08206 Sabadell Correo electrénico: correo@botines.es Numero de cuenta: ES82 2233 0200 5630 1524 9010 Persona contacto: Maria Martos Régimen de IVA: general Entidad bancaria: Banco Sabadellense; Plaza de Ca- = te i- Sion tener alee Productos de la empresa con sus existencias ini. Ciales (el stock minimo de los articulos es de 75 unidades y el maximo de 600): Namero de cuenta: £556 2233 0425 1145 6500 3322 Ref. SALONOT Lae ac arate Familia Zapato salén Precio de coste ne Valor stock 10.500 € ‘Margen comercial 50% 7] 30001 Unidades (eaceounes eee Cee es Familia Abotinados Unidades 400 Precio de coste Be Valor stock 11.200 € Margen comercial 50% 30002 ee) aks Botines Unidades Precio de coste a7€ Valor stock 14,430 € Margen comercial 50% | 30003 390 ere) Unidades Valor stock 4.300 €Proyecto final ~ ZAPATOS GRANDES, SL presenta la siguiente situacién patrimonial a 01/07/XX: Terrenos 10 € | Capital sociat 5,000 € Construcciones 236.500 € | Deudas con entidades de crédito al/p | 320.000 Zapato salén negro 10.500 € | Deudas con entidades de crédito a c/p 8.430 Abotinado burdeos 11.200 € | HERMANOS GARCIA, SL 45,000 € Botin visén 14.430 € | Acreedores por prestaciones de servicios 1.000 € Bota negro 4,300€ ZAPATONES, SL 3.000 € Caja 2.000 € Banco Sabadellense 27.500 € 2. Enel mes de julio, la empresa realiza las siguien- tes operaciones. IVA 21%: 01/07/XX: localiza y da de alta las subcuentas del PGC para el asiento de apertura. Revision del Balance inicial en ContaSOL. 15/07/XX: compra a la empresa INFORMATIC PEO- PLE, SA un ordenador por importe de 800 € mas IVAy una impresora por importe de 440 € mas IVA, lo que recoge en ta factura n.° 15. El pago se rea- liza mediante transferencia bancaria. Contabiliza la operacién en ContaSOL. 20/07/XX: registra en FactuSOL la siguiente compra a BOTINES, SL: ~ Cédigo: 30003. Botin visén: €/unidad. ~ Cédigo: 30004. Bota neg €/unidad. Las condiciones de ta operacién son las siguientes: des- cuento comercial 8%, fecha de entrega del proveedor: 7 dias desde el pedido, siendo el lugar de la entrega el almacén del cliente. El proveedor cumple. La fecha en que se recibe la mercancia junto con el albaran de entrega es el 27 de julio. La factura n.° 25 del provee- dor, con fecha 30 de julio, se registra en ContaSOL. Reatiza los documentos de albaran y factura e intro- diicelos en FactuSOL. Utiliza los nimeros de docu- mento que genera el programa. Forma de pago: 40% por transferencia bancaria y el resto a 45 dias. 3. En el mes de agosto, la empresa realiza las siguientes operaciones. IVA 21%. 200 unidades a 35 50 unidades a 40 ean 01/08/XX: recibe una carta de ZAPATONES, SL pidiendo presupuesto de: ~ 100 unidades del producto 30002, Abotinado bur- deos. - 90 unidades del producto 30003, Botin visén. Realiza los documentos de carta y presupuesto € introdiicelos en FactuSOL. 15/08/XX: recibe el documento de pedido del cliente TAPATONES, SL con las siguientes condiciones: - 100 unidades del producto Abotinado burdeos a 42 €/unidad. - 90 unidades del producto Botin vison a 55,50 €/unidad. El cliente realizaré el pago mediante transferencia bancaria cuando reciba el pedido. Pero antes abona la deuda que tiene con ZAPATOS GRANDES, SL, que consta en el Balance por importe de 3.000 €. 20/08/XX: la empresa BOTINES, SL se pone en con- tacto con el departamento de administracién de la ‘empresa para solicitar el pago por adelantado del pedido pendiente del 20/07/XX, que todavia no ha vencido. Por eso aplica un descuento por pronto pago del 2% del importe de la deuda. Se acepta la operacién y se anota en ContaSOL. 22/08/XX: se manda el pedido n.° 1 al cliente acom- pafiado de su albardn correspondiente. Se registra en FactuSOL. 25/08/XX: se manda la factura n.° 1 al cliente y se cobra por transferencia bancaria. Se registra en FactuSOL y ContaSOL.26/08/XX: el cliente anterior devuelve 25 unidades del producto Abotinado burdeos, al recibirse en color negro en lugar de en color burdeos. Se realiza \a correspondiente factura rectificativa en Factu- SOL y el asiento correspondiente en ContaSOL. 4. En el mes de septiembre la empresa realiza las siguientes operaciones. IVA 21 01/09/Xx: compra diverso material para la oficina Por importe de 500 € a INFORMATIC PEOPLE (fac- tura n.° 33). Queda pendiente de pago. Se registra el asiento en ContaSOL. 10/09/XX: Wega la factura n.° 50 del abogado de la empresa por importe de 400 €. Retencién por IRPF 15%. El cobro se realizar pasados 30 dias. Se registra el asiento en ContaSOL. 18/09/XX: por unos estudios de mercado que se realizan de manera puntuat, presentamos factura n.° 2 por importe de 400 €. El cobro se realizara pasados 30 dias. Se registra el asiento en ContaSOL, 30/09/XX: se registra el asiento en ContaSOL de los gastos de personal del mes de septiembre de la empresa, Presentan el siguiente detalle: sueldos brutos: 3.200 €; Seguridad Social a cargo de la empresa: 960 €; Seguridad Social a cargo del trabajador: 190 €; retenciones por IRPF: 640 €; se Pagardn el dia 03/10/xx. 5. Después de pasar un proceso de seleccién, ZAPATOS GRANDES, SL decide contratarnos para ayudarles en la gestion de la empresa de los meses siguientes. En el mes de octubre, la empresa realiza las siguientes operaciones. IVA 21%: 01/10/XX: liquidacién det IVA del 3.° trimestre. Con los datos del 01/07/XX al 31/09/XX. 02/10/XX: negocia con el proveedor HERMANOS GARCIA, SL una futura compra de material, por lo que se le abona un adelanto de 500 € més IVA. 15/10/XX: se registra la compra a HERMANOS GAR- CfA, SL. ~ Cédigo 30002 Zapato abotinado burdeos: 100 uni- dades a 28 €/unidad. Las condiciones de la operacién son las siguientes: descuento comercial del 4% y fecha de entrega del Proveedor de 10 dias desde el pedido. La fecha en Que se recibe el pedido junto con el albaran es el 25 de octybre. la factura se recibe el 26 de octubre y se paga por transferencia segin condiciones con el proveedor. 20/10/XX: el cliente pasa el pedido n.° 2 con tas siguientes condiciones: ~ 150 unidades del producto Zapato Salén a 31,50 €/unidad. ~ 120 unidades del producto Bota Negro a 60,20 €/unidad. En este caso, al cliente se le gira una letra por el importe total con vencimiento 45 dias. Se realiza el documento correspondiente a esta letra. 21/10/XX: la empresa negocia el descuento de la letra anterior con el banco, que cobra un 6% de interés anual y un 0,4% de comisiones. 6. Enel mes de noviembre, la empresa realiza las siguientes operaciones. IVA 21%: 01/11/XX: llega el recibo anual del seguro de las Oficinas por importe de 3.000 €. Recuerda que debemos hacer la periodificacién correspondiente a estos gastos. 05/11/XX: la letra descontada se paga a su venci- miento. 10/11/XX: envia el pedido al cliente con retraso. EU 15/11/XX se hace la factura, incluyendo un des- Cuento adicional del 2%. Se cobra la misma. 23/11/XX: se est negociando un pedido con un cliente, LOS PEPES, los datos para darlo de alta en FactuSOL son: NIF: B67980056, Cédigo: 2 (43002), Direccién: C/ los Olivos, 3, 41070 Sevilla. Persona de contacto: Elisa Macarena, teléfono: 955 600 700: Entidad: Banco la Giralda, carretera de Granada, 6, 43002 Sevilla y n° de cuenta: ES85 3322 0100 4560 1214 9870. El pedido incluye 200 unidades de Salon01 y otras 200 de Abotin03, al precio del cata- logo de FactuSOL. Ademas, se facturan los costes de transporte, que son el 7% del importe de la venta, y tun embalaje especial para que llegue en correctas Condiciones, que se quedard el cliente, por importe de 250 €. Se reatizan los documentos y anotaciones correspondientes en ContaSOL y FactuSOL, 7. En el mes de diciembre, la empresa realiza las siguientes operaciones. IVA 21 : cobra la factura del cliente de Sevilla. Tecuerda que debemos hacer ta liquida- ién del IVA del 4.° trimestre los 30 primeros dias de enero del préximo ejercicio.Proyecto final a) Crea las empresas en ContaSOL y FactusOL € introduce los datos necesarios para poder efec- tuar las operaciones de la empresa. *~ b) Genera los documentos de las operaciones de ‘compra y venta que se indican en los enunciados tutilizando una hoja de calculo y después introdti- celas en FactuSOL. ©) Realiza los asientos de las operaciones en Conta- SOL. 4) Genera el Balance de situacién inicial en ContaSOL. ) Genera el asiento automatico de tiquidacion del IVA en ContaSOL. f) Genera la cuenta de Mayor de bancos en Conta- SOL, cumplimenta el libro registro de bancos y ‘cuddralo con la Tesoreria. Resolucién de las operaciones del 3." trimestre con ContaSOL: 1. Dar de alta la empresa en ContaSOL desde el ment Archivo/Nueva empresa. 8) Efectia el registro de los pedidos y facturas expedidos y recibidos. h) Elabora las fichas de control de existencias de todos los articulos, considerando que el criterio de valoracion es el PMP. Con esta informacion, haz ta variacién de las existencias. 4) Anota un deterioro de la referencia Botas01, puesto que en el mercado estén un 40% por debajo de su valor. Probablemente, el afio que viene tas acabaremos descatalogando y vendiendo a precio de saldo. 4) Efectiia el cierre del ejercicio en ContaSOL mediante la opcién de cierre automatico Fin de ejercicio. 2. Introducir el asiento de apertura a partir de la situacién patrimonial inicial de la empresa. Para ‘ntroducir los asientos contables, acceder al ment Diario/IVA/Introduccién de asientos (figura 1). aoa 1 Qi, Smee Stmee Bobo eee or oe 2a Foner te wets WA CONTASOL ca Diario/IVA/Introduccién de asientos. 3, Recordar que, al introducir el asiento, si la cuenta no esta creada, ContaSOL nos permitira crearla en ese momento. Si las cuentas son de cliente/deudor 0 pro- veedor/acreedor, también podremos, en el momento [aD GOEL iG: oa Fe 23am. woe te meine de la creacién de la cuenta, crear la ficha de cliente © proveedor (figuras 2 y 3). En nuestro caso, el IVA es deducible en operaciones interiores siendo el tipo que utilizamos el 21%. Creacién de la cuenta de cliente. Creacién de la ficha de cliente,Proyecto final 4. Una vez introducido el asiento de apertura, pode- mos consuttar el Balance de situacién inicial en el ‘mend Impresién oficial/Cuentas Anuales y seleccio- ‘rar en el meni desplegable de Balance de Situacién la opcién Modelo simple (figura 4). ‘Cuentas anuales (Balance de situacién) Modelo simple. 5. Operacién 15/07/XX: para introducir los asientos contables, acceder al ment Diario/IVA/Introduccién de asientos. Hay que tener en cuenta que la contabilizacién de una factura se divide en los siguientes pasos: 1. Asiento: comenzando por la cuenta de cliente/ Proveedor para activar los automatismos del pro- grama (figura 5). 2. Registro de IVA soportado/repercutido (figura 6). 3. Si procede, creacién de la ficha del inmovilizado. (figura 7). Registro de IVA soportado. 6. Operacién 20/07/XX: contabilizar ta operacién de. ‘compra (figura 8). Registro de la operacién de compra de mercaderias. 7. Operacién 15/08/XX: pago por parte de ZAPA- TONES, SL de la deuda que aparece en el Balance inicial. Contabilizar desde el meni Diario/IVA/Intro- duccién de asientos (figura 9). Registro de la operacién de pago de factura. 8, Operacién 20/08/XX. Pago del resto de la factura n° 25 a BOTINES, SL. Contabilizar desde el meni, Diario/IVA/Introduccién de asientos (figura 10). SSeS Registro de la operactén de pago de resto de factura. 9. Operacién 25/08/XX; contabilizar la factura n.° 1 enviada al cliente ZAPATONES, SL (figura 11).Proyecto final Registro de asiento de venta. 10. Operacién 26/08/XX: contabilizar la factura n.° 4 de la serie 2 (rectificativa) enviada al cliente ZAPA- TONES, SL (figura 12). ee ee a Registro de asiento de devolucién. 11. Operacién 01/09/XX: contabilizar la compra de material de oficina (figura 13). Registro de asiento de compra de material oficina. 12. Operacién 10/09/XX: contabilizar la factura del proveedor de servicios (figura 14). 15. Liquidacién del IVA del 3." trimestre. Acceder al menié Diario/IVA/grupo IVA/ en el menii desplegable +Opciones/ hacer clic en Liquidaciones y, posterior: mente, pulsar en Nuevo y seleccionar Periodo: Ter- cer trimestre (figura 17). Liquidacién det IVA. 16. Mayor de Bancos: revisar los datos registrados en la cuenta de Bancos para cuadrarlos con los extractos, bancarios. Acceder al meni: Impresién Oficial/ grupo Libros, y hacer clic en Mayor (figura 18). — SS ase == = ‘at aoe = = . _ Cy int meme - | EEE “| ‘Mayor. Movimientos de la cuenta de Bancos. Registro de factura de servicos. 13. Operacién 18/09/XX: contabilizar la factura de prestacién de servicios (figura 15). ==. __=_s [Se li Registro de astento de factura de servicios. 14. Operacién 30/09/XX: contabilizar los gastos de personal (figura 16). ———— ii 17. Listado de todas las operaciones en ContaSOL: para poder consuttar todos los asientos realizados en el 3," trimestre, acceder al ment Impresién Oficial/ grupo Libros en el meni desplegable Diario, y hacer clic en Diario oficial (figura 19). FETE] nt eens SHS Registro de asiento de néminas..Br _ Proyecto final Resolucién de las operaciones de julio y agosto en FactuSOL: 1. Dar de alta a la empresa en FactuSOL desde el ment Archivo/Nueva empresa, 2. Para dar de alta a las familias de articulos: hacer clic en el ments Almacén/ grupo Articulos/ Familias (figura 20). Almacén! grupo Articulos/FamItias. 3. Para dar de alta articulos: hacer clic en el mend Almacén/ grupo Articulos /icono Articulos. Pulsando en el icono Nuevo, se muestra la pantalla para crear un nuevo articulo (figura 21). Entonces, debemos rellenar los campos siguientes: ~ En el apartado Ficha: cédigo, familia y descripcién general. En el apartado Precios: coste y margen. En el apartado Informacién de stock: actual, minimo y maximo. Ficha de articulo: Zapato salén negro. 4. Para dar de alta los datos det banco, acceder al ‘meni Administracién/ grupo Empresa/icono Bancos (figura 23), Ficha de banco. 5. Para dar de alta al proveedor BOTINES, SL: acce- der al ment Compras/grupo Proveedores /icono Proveedores (figura 23). Ficha de proveedor: Botines, SL. 6. Operacién 20/07/XX: registrar el pedido a BOTI- NES, SL. Acceder al meni Compras/grupo Documen- tos/Pedido a proveedores (figura 24). Pedldo a proveedor. 7. Albarn del proveedor BOTINES, SL el 27/07/XX: Podemos generar el albaran de entrada desde el fichero de pedidos. Para ello, desde el ment Archivo/ Pedidos a proveedores, seleccionar el pedido y pulsar {a opcién Entrada (figura 25). Podemos crear entra- das sin pedido a proveedor previo desde el meni Compras/grupo Documentos/ Entradas. Opcién Generar entradas autométicamente.Proyecto final 8, Factura del proveedor BOTINES, SL el 30/07/XX: podemos generar la factura desde el ment Archivo/ ‘grupo Documentos/Entradas. Seleccionar ta entrada ‘que queremos facturar y pulsar la opcién Factura (figura 26). ePaper! sas 0fateerdtds 7 i ‘Opcién Generar facturas autométicamente. 9. Operacién 01 /08/XX de venta: registro del presu- puesto a ZAPATONES, SL. Acceder al menii Ventas/ grupo Documentos/Presupuestos (figura 27). ‘Nuevo presupuesto. 10. Operacién 15/08/XX: recepcién del pedido de ZAPATONES, SL. Podemos registrar automaticamente el pedido desde el meni Archivo/ grupo Documentos /Presupuestos. Selecciona el presupuesto del que has y pulsa la opcién Pedido (figura 28). 11. Operacién 22/08/XX: generacién del albaran. Una vez entregado el pedido, se genera el albarén que se adjunta con la mercancia que se entrega. Podemos hacerlo desde el meni Ventas/ grupo Docu: ‘mentos/Pedidos, seleccionar el pedido en el fichero y pulsar la opcién Albardn (figura 29) 0 desde el mend Ventas/grupo Documentos/Albaranes. eT Opcién Generar albardn automaticamente. 12. Operacién 25/08/XX: accedemos al meni Ven- tas/grupo Documentos/Albaranes, Seleccionando el albaran y pulsando el icono Factura, generaremos la factura de ZAPATONES, SL (figura 30). También podemos hacerlo desde el ments Ventas/grupo Docu- mentos/Facturas. ‘Opcidn Generar facturas automaticamente. 12. Operacién 26/08/Xx: factura rectificativa por la devolucién de 25 unidades del cliente ZAPATONES, SL. Generar la factura con signo negativo desde el ment Ventas/ grupo Documentos /Facturas (figura 31). ine OW ne] sa Ey onein Generar pedido automaticamente. Facturacion/Facturas rectificativas.Proyecto final a a5, Con las facturas enviadas a clientes, las recibidas de los proveedores y las recibidas de los proveedores de inmovitizado, debemos ir rellenando las tablas correspondiente: Fecha NIF Tipo IVA | Cuota IVA 1 25/08/xx | _ZAPATONES, SL_| 980567843 | 9.195,00€ | 21% | _1,930,95¢ R/T 26/08/xx | ZAPATONES, SL__| 680567843 | —1.050,00 | _21% -220,50€ | -1.270,50€ Nimero | Fecha Proveedor NIE aL Tipo VA | Cuota VA | Total factura 1 30/07/XX Borines, su__| 867589977 | 11.960,0¢ | 21% | 2st160e | 14.471,0€ RA 20/08/%X BOTINES, SL__| 867589977 143,52. | _21% 304 |__i73,66€ Nimero_| Fecha Proveedor NF BL Tipo IVA | Cuota IVA | Total factura 15 15/07/xx | wFoRMATIC PEOPLE | 835347788 | 1.240,00€ | 21% 260,40€ | 1,500.40 € | Documento de seguimiento del presupuesto de tesoreria de ZAPATOS GRANDES, SL. walle Sequridad Social Aiquiteres “Suministos. Inversiones Pagos préstamos ‘Intereses A partir del mes de septiembre, estas contratado como administrativo por ZAPATOS GRANDES, SL y deber Fealizar las operaciones realizadas por la empresa en los siguientes meses.