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ECORECICLA MÁLAGA S.A. es una empresa dedicada a la distribución de productos ecológicos de plástico
reciclado, favoreciendo el ciclo biológico y mejorando la balanza medioambiental de sus clientes.
Toda la materia prima para la elaboración de sus productos proviene de industrias dedicadas a la fabricación
de plástico a partir de los envases que desechan los hogares y el reciclaje de otros productos plásticos.
Datos contables:
Configuraciones:
El plan contable utilizado por la empresa: Plan General de Contabilidad 2008 PYMES.
*Todas las facturas emitidas y recibidas por la empresa tienen incluido el 21% de IVA.
Para crear una nueva empresa en CONTASOL, accede al menú Archivo.
Dentro del menú Archivo, selecciona la opción Nuevo > botón Nueva empresa.
Los datos para crear una nueva empresa en el programa CONTASOL están distribuidos en tres solapas y el
botón Configuración. Algunos de estos datos son obligatorios para comenzar a trabajar con la empresa, otros
en cambio pueden ser introducidos con posterioridad.
En primer lugar, debes introducir los datos identificativos de la empresa: Código de la Empresa, NIF,
Denominación social y Nombre comercial:
Introduce en primer lugar los datos de Localización y Contacto. En la parte inferior de la pantalla y en el
apartado Acceso y seguridad, debes seleccionar el ejercicio con el que quieres trabajar y puedes asignar a la
empresa una clave de acceso.
Botón Configuración
Datos contables
Selecciona como Plan contable, copia de un plan contable original y selecciona el Plan General de
Contabilidad 2008 PYMES.
En la Configuración de cuentas deja seleccionados 5 dígitos para cuentas oficiales y 8 para cuentas
auxiliares, tal y como se muestra en la siguiente pantalla.
Impuestos
Preferencias
En el resto de opciones no es necesario realizar ninguna configuración en este caso práctico. Pulsa el botón
Aceptar para guardar las configuraciones realizadas.
Plan Contable
Cuenta Descripción
Para crear las cuentas contables, accede en primer lugar al Plan de cuentas de la empresa. La opción se
encuentra en la solapa Empresa > grupo Ficheros > icono P.G.C.
En la pantalla Maestro de cuentas, pulsa el icono Nuevo para crear una nueva cuenta:
Crea las siguientes cuentas de la misma forma. Así quedaría nuestro plan contable:
Proveedores
Cuenta: 410.0.0.001
DNI: B07654311
Cuenta: 400.0.0.001
DNI: B23586589
Cuenta: 410.0.0.002
DNI: B32409877
Cuenta: 523.0.0.001
DNI: B53673799
Comenzamos creando la cuenta de proveedor como lo hicimos anteriormente. Accede a la solapa Empresa
> grupo Ficheros > icono P.G.C.
Pulsa el icono Nuevo para crear una nueva cuenta y en la ventana que se muestra cumplimenta los datos de
Código y Descripción.
En el caso de la cuenta 523.0.0.001 – PACK SYSTEMS, al tratarse de una cuenta de proveedor de inmovilizado,
debemos añadirla a las cuentas de enlace con registro de IVA, con el fin de poder hacer uso de los
automatismos de CONTASOL.
Para ellos accede a la solapa Diario > grupo Útiles > icono Configuraciones > opción Cuentas de enlace.
Clientes
Cuenta: 430.0.0.001
DNI: A23446509
Cuenta: 430.0.0.002
DNI: B31911777
Cuenta: 430.0.0.003
DNI: B33900561
Cuenta: 430.0.0.004
DNI: 77381214-Z
Cuenta: 430.0.0.005
DNI: B23548965
Carteras de efectos
• Cartera de Efectos
− Código: REC – Descripción: RECIBO
− Código: PAG – Descripción: PAGARÉ
• Estados de efectos:
− Código: 08 – Descripción: PAGADO
Para crear las carteras de efectos con las que trabaja la empresa accede a la solapa Tesorería > grupo Efectos
comerciales > menú desplegable del icono Configuraciones > opción Carteras de efectos.
PAG – PAGARES
Para crear estados de efectos, accede a la solapa Tesorería > grupo Efectos comerciales > menú desplegable
del icono Configuraciones > opción Estados de efectos.
En la pantalla Configuración de estados de efectos, añade el nuevo estado a continuación del último
existente.
Departamentos contables
Crea los siguientes departamentos contables:
− Código 1 – HOGAR
− Código 2 – SEGURIDAD VIAL
− Código 3 – CONSTRUCCIÓN
Para crear los departamentos contables accede a la solapa Analítica > Grupo Contabilidad departamental >
icono Estructura.
Crea el resto de departamento de la misma forma, el archivo de departamentos contables quedará así:
Para activar el uso de departamentos, accede a la solapa Diario > grupo Configuración > menú desplegable
del icono Configuraciones > opción Introducción de asientos.
En la pantalla que se muestra, grupo Introducción de asientos, deja activada la opción Utilizar los
departamentos contables y pulsa sobre el botón Aceptar para guardar la configuración.
Amortizaciones
Configura los grupos de amortización necesarios para la gestión del inmovilizado de la empresa:
Nombre: MAQUINARIA
**Las cuentas de Amortización acumulada y dotación se indicarán en la creación de la ficha del bien.**
Configura los grupos de amortización necesarios para la gestión del inmovilizado de la empresa:
Nombre: MAQUINARIA
Tipo de amortización: Por tiempo
Tiempo de amortización: 5 años
Amortización / Años: Anual
Para configurar los grupo de amortización accede a la solapa Empresa > grupo Ficheros > icono Bienes >
opción Grupos de amortización del desplegable.
Se muestra la siguiente pantalla. Pulsa el botón Nuevo para crear un nuevo grupo de amortización.
Banco
Crea la ficha de NOVO BANCO.
Teléfono: 952 35 50 18
Accede a la solapa Facturación > grupo Remesas bancarias > icono Entidades bancarias.
En la pantalla que se muestra, pulsa sobre el icono Nuevo del grupo Mantenimiento.
En la pantalla Nuevo banco, cumplimenta los datos de identificación y de la solapa Ficha. En la solapa Técnica
no es necesario introducir ningún dato. La ficha de banco queda así configurada:
A continuación configura NOVO BANCO como método de pago por banco. Accede a la solapa Diario > grupo
Útiles > icono Configuración > opción Introducción de asientos.
Accede al apartado Cobros/pagos e indica como cuenta de banco la 572.0.0.001 – NOVO BANCO.
Constitución de la empresa
Registro Mercantil
Antes de la constitución los hermanos solicitan al Registro Mercantil Central (RMC) una certificación de que
no existe otra sociedad con la denominación ECORECICLA MÁLAGA S.A.
Con fecha 2 de octubre recibieron del RMC la oportuna certificación negativa de denominación societaria y
la factura correspondiente a dicha certificación, la cual fue pagada al contado por caja.
Proveedor:
Cuenta: 410.0.0.003
DNI: E87599742
Factura registro:
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
REGISTRO
MERCANTIL 02/10 15767 Registro mercantil 15,90 €
CENTRAL C.B.
Base Imponible 15,00 €
Cuota de IVA 21% 3,15 €
Retención 15% 2,25 €
TOTAL FACTURA 15,90 €
Para introducir el asiento, accede a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.
Introduce en primer lugar la fecha y pulsa Enter en el campo Asiento para su numeración automática.
Para aprovechar los automatismos que incluye CONTASOL, al contabilizar un asiento que incluya una cuenta
de cliente/deudor o proveedor/acreedor, debes comenzar siempre por estas cuentas.
Antes de pasar a la siguiente cuenta, el programa te muestra la pantalla de Nuevo registro de IVA Soportado:
A continuación, se abre la pantalla Asiento automático de IVA/IGIC, en el campo Cuenta compras 1 indica la
cuenta 623.0.0.000 – SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES.
Comprueba que los datos y las cuentas son correctos y pulsa el botón Aceptar.
El último paso en la introducción de este asiento es la generación del efecto a pagar. La ventana Nuevo efecto
a pagar se mostrará automáticamente. Como esta factura se paga en el mismo asiento, cerramos la ventana
sin guardar.
Para registrar el pago puedes aprovechar el automatismo de CONTASOL. Seleccionamos la opción Asiento
Para guardar el asiento pulsa la combinación de teclas Alt + Inicio o la tecla AvPág y el cursor se colocará en
el campo Fecha o en el campo Cuenta respectivamente.
Aportación de capital
Los dos socios abrieron en el Banco “NOVO BANCO” una cuenta a nombre de ECORECICLA MÁLAGA S.A. donde
depositaron las cantidades comprometidas por cada uno de ellos como aportación al capital social de la nueva
empresa.
ECORECICLA MÁLAGA S.A. tendrá un capital de 63.000 € aportados en metálico de la siguiente manera: Laura
aportará 35.000 € y Miguel aportará 28.000 €. El día 3 de octubre NOVO BANCO expide el correspondiente
certificado de depósito realizado.
Para introducir el asiento, accede a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.
Para guardar el asiento pulsa la combinación de teclas Alt+Inicio o la tecla AvPág y el cursor se colocará en
el campo Fecha o en el campo Cuenta respectivamente.
El 5 de octubre los socios fueron al notario, quién elevó a escritura pública el acuerdo de constitución y los
estatutos de la nueva compañía. Ese mismo día recibimos la factura correspondiente con un vencimiento a
30 días.
Proveedor:
Cuenta: 410.0.0.004
DNI: 75924098-V
Factura notario:
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
FRANCISCA 05/10
FRANCISCA TORRES
TORRES 05/10 932 04/11 265,00 €
LEON
LEON
Base Imponible 250,00 €
Cuota de IVA 21% 52,50 €
Retención 15% 37,50 €
TOTAL FACTURA 265,00 €
En primer lugar crea la cuenta y ficha del proveedor en nuestro maestro de cuentas:
Para introducir el asiento, accede a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.
Introduce en primer lugar la fecha y pulsa Enter en el campo Asiento para su numeración automática.
Para aprovechar los automatismos que incluye CONTASOL, al contabilizar un asiento que incluya una cuenta
de cliente/deudor o proveedor/acreedor, debes comenzar siempre por estas cuentas y el importe total de la
factura.
Antes de pasar a la siguiente cuenta, el programa te muestra la pantalla de Nuevo registro de IVA Soportado:
A continuación, se abre la pantalla Asiento automático de IVA/IGIC, en Cuenta compras 1 indica la cuenta
623.0.0.000 – SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES, si no existe crea la cuenta y pulsa el botón
Aceptar.
El último paso en la introducción de este asiento es la generación del efecto a pagar. La ventana Nuevo efecto
a pagar se mostrará automáticamente. Indica como tipo de cartera RECIBO DOMICILIADO.
Para indicar los vencimientos de la factura, seleccionamos el botón Generar varios efectos.
Para guardar el asiento pulsa la combinación de teclas Alt+Inicio o la tecla AvPág y el cursor se colocará en
el campo Fecha o en el campo Cuenta respectivamente.
A continuación pagamos la parte de la factura que vence en el día de hoy. Accede a la solapa Tesorería >
icono Efectos a pagar.
Selecciona el efecto que vence el 5 de octubre y a continuación, pulsa el icono Automatizar pagos.
Operaciones de octubre
5 de octubre
ECORECICLA MÁLAGA firma con Isabel Solera el contrato de arrendamiento del local donde va a desarrollar
su actividad comercial recibiendo la factura por el importe de la mensualidad de octubre. Ese mismo día
realizamos el pago mediante la emisión de un cheque.
Nombre: LOCAL M8
Localidad: MÁLAGA
C.P: 29001
Factura:
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
ISABEL
ISABEL SOLERA
SOLERA 05/10 1/000005 714,00 €
CRUZ S. FRA:
CRUZ
Base Imponible 700,00 €
Cuota de IVA 21% 147,00 €
Retención 19% 133,00 €
TOTAL FACTURA 714,00 €
Ver documentos: Doc04 - ALQUILER LOCAL - Factura nº1-000005 y Doc04 - ALQUILER LOCAL - Factura nº1-
000005
Accede al maestro de cuentas de la empresa (solapa Diario > grupo PGC > icono PGC) y pulsa el icono Nuevo.
Antes de contabilizar la factura, debes crear el local arrendado en CONTASOL. Para ello accede a la solapa
Empresa > grupo Configuración > menú desplegable del icono Empresa > opción Locales arrendados.
Ahora Introducimos el asiento de la factura recibida comenzando con el apunte a la cuenta de proveedor (en
este asiento, acreedor).
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC. Indica como cuenta de compra la cuenta 621.0.0.000 -ARRENDAMIENTO LOCAL M8.
CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación de los efectos comerciales si los hubiera. En este
caso, cerramos esa pantalla sin guardar los cambios.
A continuación, la empresa entrega un cheque como pago de la factura, en la barra de opciones flotante
seleccionamos en el menú desplegable Más opciones la opción Asiento de pago/cobro por banco.
20 de octubre
Adquirimos a PACK SISTEMS una máquina compactadora de cartón y plástico adecuada para nuestra
actividad comercial.
Ficha de inmovilizado:
Cuenta: 213.0.0.000
Amortización: 5 años
Factura: Doc06
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
Ver documentos: Doc06 - PACK SYSTEMS - Factura nº1-000001, Doc07 - Pagaré Novo Banco, Doc08 - Pagaré
Novo Banco y Doc09 - Pagaré Novo Banco.
Pulsa Aceptar.
Al pulsar Enter, CONTASOL mostrará el registro de IVA Soportado. No olvides indicar que se trata de un bien
de inversión.
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC. Introduce la cuenta de inmovilizado 213.0.0.000 como cuenta de compras y pulsa Aceptar.
La siguiente pantalla que se muestra es la del registro del bien en el fichero de bienes, cumplimenta en primer
lugar los datos del icono General:
Accediendo a continuación al icono Desglose amortización, verás que CONTASOL habrá calculado la
amortización del bien.
A continuación, el programa mostrará la pantalla que te facilitará la creación de los efectos comerciales
correspondientes.
Debemos indicar, a parte de los datos recogidos de forma automática: El tipo de cartera, los vencimiento y
como estado seleccionaremos Pendiente.
Pulsa sobre el botón Generar varios efectos para poder indicar correctamente las fecha de vencimiento de
cada uno de los tres pagarés entregados el proveedor.
En esta pantalla indica 3 vencimientos y configura las fechas e importes de cada uno de los pagarés. Pulsa el
botón Aceptar y CONTASOL te mostrará el asiento completo.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
22 de octubre
Realizamos un pedido a ANCOR PLÁSTICOS. El pedido fue aceptado por el proveedor, quien emitió la factura
con un vencimiento a 21/11 por el importe total de la factura.
Esta compra irá destinada a la elaboración de contenedores de escombros y otros productos de tráfico por
tanto, es un gasto que debemos imputar de manera proporcional a los departamentos de Construcción y
Seguridad Vial.
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
ANCOR
ANCOR PLASTICOS
PLASTICOS 22/10 2/008012 21/11 11.352,60 €
S.L S. FRA:
S.L.
Base Imponible 9.382,31 €
Cuota de IVA 21% 1.970,29 €
TOTAL FACTURA 11.352,60 €
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
Pulsa el botón Aceptar y el programa mostrará la pantalla que te facilitará la creación del efecto comercial
correspondiente. Rellena los campos.
Pulsa el botón Aceptar para guardar el efecto. El asiento se habrá completado de manera automática.
26 de octubre
Aceptamos dicho pedido y procedemos a expedir la mercancía, la cual será recibida el día 26 del mismo mes
junto con la factura, recibiendo como instrumento de pago dos pagarés a 30 y 60 días.
Número
Cliente Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
CONSTRUCCIONES
CONSTRUCCIONES 25/11
26/10 010001 MARTINEZ S.A. 3.509,00 €
MARTINEZ S.A. 25/12
S. FRA:
Ver documentos: Doc11 - Fac. nº 019001, Doc12 - Pagaré CaixaBank. nº 956261 y Doc13 - Pagaré CaixaBank.
nº 956262.
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
A continuación, el programa mostrará la pantalla que te facilitará la creación de los efectos comerciales
correspondientes. Rellena los campos.
Ahora pulsa sobre el botón Generar varios efectos para poder indicar correctamente las fecha de
vencimiento de cada uno de los dos pagarés entregados al cliente.
Configura la pantalla de varios efectos tal y como se muestra. Pulsa el botón Aceptar e indica el estado
Pendiente.
Operaciones de noviembre
1 de noviembre
El banco carga en cuenta la factura de agua domiciliada por LUMINIA S.L. correspondientes al mes de octubre.
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
LUMINIA S.L.
LUMINIA S.L. 01/11 000542 199,00 €
S. FRA:
Base Imponible 164,00 €
Cuota de IVA 21% 35,00 €
TOTAL FACTURA 199,00 €
Introducimos el asiento de la factura recibida comenzando con el apunte a la cuenta de proveedor (en este
asiento, acreedor).
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
Pulsa el botón Aceptar para guardar esta pantalla y CONTASOL nos solicitará si deseamos realizar distribución
departamental y posteriormente la pantalla de creación de un Nuevo efecto comercial. Cierra ambas pantalla
sin guardar ninguna información. CONTASOL nos muestra el asiento completo:
A continuación, registra el pago por Novo Banco. En la barra de opciones flotante seleccionamos en el menú
desplegable Más opciones la opción Asiento de pago/cobro por banco.
Este mismo día devengamos la nómina de octubre de GUILLERMO FAMILIAR PERALTA. La nómina fue pagada
mediante una transferencia bancaria.
Nómina:
640.0.0001 1.320,97 €
476.0.0000 101,36 €
475.1.0001 66,05 €
465.0.0001 1.153,56 €
Ver documentos: Doc16 - Nómina de octubre y Doc17 - Recibo de liquidación de cotizaciones TC1 octubre
Genera la retención en el archivo de retenciones e introduce el asiento de liquidación de los seguros sociales
del mes de octubre por importe de 620,16 €.
Procede a crear la ficha del trabajador de la empresa. Para ello accede a la solapa Empresa > grupo
Configuración > menú desplegable del icono Empresa > opción Personal de la empresa.
Antes de guardar la ficha del trabajador, en la solapa Técnica pulsa sobre el botón Cuenta contable y crea la
640.0.0.001 – GUILLERMO FAMILIAR PERALTA.
Creada la ficha del trabajador, registra el asiento de pago de su nómina del mes de octubre. Para la
introducción de los siguiente asientos será necesaria la creación de estas cuentas:
− 475.1.0.001 – RETENCIONES NÓMINAS
Una vez creadas, asienta la nómina de forma manual. El registro de la nómina queda así:
Para la futura generación del modelo 111 – Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, registra la retención
de la nómina de GUILLERMO FAMILIAR PERALTA. Para ello accede a la solapa Diario > grupo Retenciones >
icono Retenciones.
Pulsa el icono Nuevo e introduce los datos sobre las retenciones de la nómina tal y como se te muestra y
pulsa el botón Aceptar para guardar.
Ahora y para finalizar con las operaciones del día 1 de noviembre, registra el pago de seguros sociales del
mes de octubre.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
3 de noviembre
Número
Cliente Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
ECOVIAL S.L.
ECOVIAL S.L. 03/11 020021 03/12 605,00 €
S. FRA:
Ver documentos: Doc18 - Fac. nº 019021 y Doc19 - Cheque Banco Santander. nº 601235
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático
de IVA/IGIC.
A continuación, CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación del efecto comercial
correspondiente. Debemos indicar, a parte de los datos recogidos de forma automática: El tipo de cartera, la
fecha de vencimiento y como estado seleccionaremos Pendiente.
Indica la fecha de vencimiento y como estado Pendiente. Pulsa el botón Aceptar y CONTASOL te mostrará el
asiento completo.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
4 de noviembre
Realiza el pago por banco correspondiente al efecto comercial de la factura del 5 de octubre de FRANCISCA
TORRES LEÓN por la constitución de la empresa.
Accede al archivo de efectos a pagar desde la solapa Tesorería > grupo Efectos comerciales > icono Efectos
a Pagar.
Selecciona el efecto y pulsa sobre el icono Automatizar pagos del grupo Acciones.
En la ventana que se muestra a continuación Pago de efecto, indica como fecha de pago el 04/11, cambia el
estado del efecto a Pagado y pulsa el botón Aceptar.
Podemos ver el asiento creado accediendo a la solapa Diario > grupo Consultas > icono Diario.
5 de noviembre
El día 5 de noviembre adquirimos a AUTOCARES LÓPEZ una furgoneta para el reparto de nuestros productos,
emitiendo la empresa vendedora la factura Nº 1.
Proveedor:
Cuenta: 523.0.0.002
DNI: B33140777
Crea la cuenta de inmovilizado 218.0.0.001 – Furgoneta para reparto y la ficha del inmovilizado.
Factura:
Ver documento: Doc20 - AUTOCARES LÓPEZ - Factura nº 1 y Doc21 - Pagaré Novo Banco.
En primer lugar crea la siguiente cuenta de inmovilizado. Accede al maestro de cuentas de la empresa solapa
Diario > grupo PGC > icono PGC y pulsa el icono Nuevo.
Al pulsar Enter, CONTASOL mostrará el registro de IVA. No olvides indicar que se trata de un bien de
inversión.
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático
de IVA/IGIC. Introduce la cuenta de inmovilizado 218.0.0.001 como cuenta de compras y pulsa Aceptar.
La siguiente pantalla que se muestra es la del registro del bien en el fichero de bienes. Cumplimenta en primer
lugar los datos del icono General:
Accediendo a continuación al icono Desglose amortización, verás que CONTASOL habrá calculado la
amortización del bien.
A continuación, el programa mostrará la pantalla que te facilitará la creación de los efectos comerciales
correspondientes. Cierra la pantalla sin guardar ninguna información.
Para registrar el pago puedes aprovechar el automatismo de CONTASOL. Seleccionamos la opción Asiento
de pago/cobro a banco disponible en el menú Más opciones de la barra flotante.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
5 de noviembre
Ese mismo día el banco carga en cuenta la factura de alquiler correspondiente al mes de noviembre.
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
ISABEL
ISABEL SOLERA
SOLERA 05/11 1/000063 714,00 €
CRUZ S. FRA:
CRUZ
Base Imponible 700,00 €
Cuota de IVA 21% 147,00 €
Retención 15% 133,00 €
TOTAL FACTURA 714,00 €
Comenzamos el asiento por la cuenta del proveedor (en este asiento, acreedor).
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC. En el apartado Cuenta compras 1 selecciona la cuenta 621.0.0.000 – ARRENDAMIENTO LOCAL M8
y pulsa el botón Aceptar.
CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación de los efectos comerciales y de asignación de
departamento. En este caso, cerramos ambas pantallas sin guardar los cambios.
A continuación, registramos el pago de la factura por banco. En la barra de opciones flotante seleccionamos
en el menú desplegable Más opciones la opción Asiento de pago/cobro por banco.
1 0 de noviembre
CONSTRUCCIONES MARTINEZ S.A. vuelve a realizar un pedido de contenedores. En este caso nos solicita ocho
El 10 de noviembre enviamos el material y la factura Nº 20030, recibiendo dos pagarés a 30 y 60 días como
forma de pago.
Número
Cliente Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
CONSTRUCCIONES
CONSTRUCCIONES 10/12
10/11 020030 MARTINEZ S.L. 3.630,00 €
MARTINEZ S.A. 09/01
S. FRA:
Ver documento: Doc23 - Fac. nº 019030, Doc24 - Pagaré Banco Santander nº 556660 y Doc25 - Pagaré Banco
Santander nº 556661.
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
A continuación, el programa mostrará la pantalla que te facilitará la creación de los efectos comerciales
correspondientes a los dos pagarés entregados por el cliente. Indica el tipo de cartera, la fecha de
vencimiento y el estado.
Para indicar los vencimientos pulsa sobre el botón Generar varios efectos para poder indicar correctamente
las fecha de vencimientos de cada uno de los dos pagarés entregados el cliente.
Pulsa el botón Aceptar y CONTASOL te mostrará el asiento completo. Para grabar el asiento y finalizar, pulsa
la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
1 1 de noviembre
Tras la fabricación de los contenedores del pedido anterior nos quedamos sin materia prima, lo que nos
obliga a realizar un pedido a ANCOR PLÁSTICOS. En este caso un 70% de esta materia prima será utilizada
para la fabricación de contenedores, mientras que el 30% restante irá destinada a la elaboración de
maceteros ecológicos de interior para decoración de hogares.
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
Pulsa el botón Aceptar y el programa te mostrará la pantalla que te facilitará la creación de los efectos
comerciales correspondientes. Debemos indicar, a parte de los datos recogidos de forma automática: El tipo
de cartera, la fecha de vencimiento y como estado seleccionaremos Pendiente.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
1 9 de noviembre
Accede al archivo de efectos a pagar desde la solapa Tesorería > grupo Efectos comerciales > icono Efectos
a Pagar.
Selecciona el efecto y pulsa sobre el icono Automatizar pagos del grupo Acciones.
En la ventana que se muestra a continuación Pago de efecto, indica como fecha de pago el 19/11, cambia el
estado del efecto a Pagado y pulsa el botón Aceptar.
Podemos ver el asiento creado accediendo a la solapa Diario > grupo Consultas > icono Diario.
20 de noviembre
A mediados de noviembre decidimos ampliar nuestra línea de negocio e introducimos la venta de recipientes
de cartón reutilizables para uso doméstico.
SOU-GIL es una empresa dedicada a la fabricación y venta al por mayor de productos elaborados a partir de
papel de periódico y revistas. Solicitamos un pedido de 420 recipientes.
Proveedor:
Cuenta: 400.0.0.002
DNI: A81591107
El 20 de noviembre recibimos la mercancía y factura, para la cual utilizamos un pagaré a 30 días como
instrumento de pago.
Factura:
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
SOU-GIL S.A.
SOU-GIL S.A. 20/11 000001 20/12 1.361,25 €
S. FRA:
Ver documentos: Doc28 - SOU GIL - Factura nº 000001 y Doc29 - Pagaré Novo Banco
En primer lugar crea la cuenta del proveedor. Recordamos el proceso de creación de un proveedor.
Accede al maestro de cuentas de la empresa solapa Diario > grupo PGC > icono PGC y pulsa el icono Nuevo.
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático
de IVA/IGIC.
A continuación, CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación del efecto comercial
correspondiente. Completa la información.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
21 de noviembre
Pagamos la factura de compra de materia prima del 22 de octubre a ANCOR PLÁSTICOS por el importe de
11.352,60 Euros.
Selecciona el efecto y pulsa sobre el icono Automatizar pagos del grupo Acciones.
En la ventana que se muestra a continuación Pago de efecto, indica como fecha de pago el 21/11, cambia el
estado del efecto a Pagado y pulsa el botón Aceptar.
Podemos ver el asiento creado accediendo a la solapa Diario > grupo Consultas > icono Diario.
28 de noviembre
Número
Cliente Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
RESTAURANTE RESTAURANTE
28/11 020050 202,07 €
ANGULA ANGULA S. FRA:
Base Imponible 167,00 €
Cuota de IVA 21% 35,07 €
TOTAL FACTURA 202,07 €
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático
de IVA/IGIC.
A continuación, el programa mostrará la pantalla que te facilitará la creación de los efectos comerciales
correspondientes. En esta caso y puesto que la factura se cobra el mismo día de su emisión, cierra la pantalla
sin guardar.
Para registrar el cobro puedes aprovechar el automatismo de CONTASOL. Seleccionamos la opción Asiento
cobro/pago a caja disponible en el menú Más opciones de la barra flotante.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
30 de noviembre
Tras ver el éxito de los maceteros decidimos aumentar nuestro stock, para ello necesitamos comprar más
Ecoplástico. El 30 de noviembre recibimos la factura correspondiente a esta entrada Fac. Nº 2-008084 y
entregamos un pagaré a 30 días como forma de pago.
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
Ver documento: Doc31 - ANCOR PLÁSTICOS - Factura nº 2 008084 y Doc32 - Cheque Novo Banco.
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
A continuación, CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación del efecto comercial
correspondiente. Rellena la información.
Indica la fecha de vencimiento y como estado Pendiente. Pulsa el botón Aceptar y CONTASOL te mostrará el
asiento completo.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
Operaciones de diciembre
1 de diciembre
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
LUMINIA S.L.
LUMINIA S.L. 01/12 000907 199,00 €
S. FRA:
Base Imponible 164,46€
Cuota de IVA 21% 34,54 €
TOTAL FACTURA 199,00 €
Para introducir el asiento de la factura de electricidad, comenzamos con el apunte a la cuenta de proveedor
(en este asiento, acreedor).
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
Pulsa el botón Aceptar para guardar esta pantalla y CONTASOL nos solicitará si deseamos realizar distribución
departamental y posteriormente la pantalla de creación de un Nuevo efecto comercial. Cierra ambas pantalla
sin guardar ninguna información.
A continuación, registra el pago por Novo Banco. En la barra de opciones flotante seleccionamos en el menú
desplegable Más opciones la opción Asiento de pago/cobro por banco.
Devengamos la nómina de noviembre de GUILLERMO FAMILIAR PERALTA. La nómina fue pagada mediante
una transferencia bancaria.
640.0.0001 1.313,83 €
476.0.0000 100,91 €
475.1.0001 65,69 €
465.0.0001 1.147,23 €
Ver documento: Doc34 - Nómina de noviembre y Doc35 - Recibo de liquidación de cotizaciones TC1
noviembre.
Ahora y para la futura generación del modelo 111 – Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, registra la
retención de la nómina de GUILLERMO FAMILIAR PERALTA. Para ello accede a la solapa Diario > grupo
Retenciones > icono Retenciones.
Pulsa el icono Nuevo e introduce los datos sobre las retenciones de la nómina tal y como se muestra, pulsa
el botón Aceptar para guardar.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
5 de diciembre
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
ISABEL
ISABEL SOLERA
SOLERA 05/12 1/000103 714,00 €
CRUZ S. FRA:
CRUZ
Base Imponible 700,00 €
Cuota de IVA 21% 147,00 €
Retención 15% 133,00 €
TOTAL FACTURA 714,00 €
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
Pulsa el botón Aceptar para guardar esta pantalla y CONTASOL nos solicitará si deseamos realizar distribución
departamental y posteriormente la pantalla de creación de un Nuevo efecto comercial. Cierra ambas pantalla
sin guardar ninguna información.
A continuación, registra el pago por Novo Banco. En la barra de opciones flotante seleccionamos en el menú
desplegable Más opciones la opción Asiento de pago/cobro por banco, como lo hemos hecho
anteriormente. El pago quedará registrado.
6 de diciembre
Número
Cliente Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
ECOVIAL S.L.
ECOVIAL S.L. 06/12 20058 05/01/21 968,00 €
S. FRA:
Base Imponible 800,00 €
Cuota de IVA 21% 168,00 €
TOTAL FACTURA 968,00 €
Ver documento: Doc37 - Fac. Nº 19058 y Doc38 - Pagaré Banco Santander nº 817220.
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
A continuación, CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación del efecto comercial
correspondiente. Debemos indicar, a parte de los datos recogidos de forma automática: El tipo de cartera, la
fecha de vencimiento y como estado seleccionaremos Pendiente.
Indica la fecha de vencimiento y como estado Pendiente. Pulsa el botón Aceptar y CONTASOL te mostrará el
asiento completo.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
1 0 de diciembre
Decidimos pagar por adelantado la factura de compra de recipientes sostenibles a SOU-GIL. Factura Nº 1 del
día 20 de noviembre.
Accede al archivo de efectos a pagar y selecciona el efecto y pulsa sobre el icono Automatizar pagos del
grupo Acciones.
En la ventana que se muestra a continuación Pago de efecto, indica como fecha de pago el 10/12, cambia el
estado del efecto a Pagado y pulsa el botón Aceptar.
Podemos ver el asiento creado accediendo a la solapa Diario > grupo Consultas > icono Diario.
1 1 de diciembre
Pagamos la factura de compra de materia prima del 11 de noviembre a ANCOR PLÁSTICOS por el importe de
4.854,80 Euros.
Accede al archivo de efectos a pagar y selecciona el efecto y pulsa sobre el icono Automatizar pagos del
grupo Acciones.
En la ventana que se muestra a continuación Pago de efecto, indica como fecha de pago el 11/12, cambia el
estado del efecto a Pagado y pulsa el botón Aceptar.
1 2 de diciembre
Recibimos un pedido de Miguel Perez Jiménez por la compra de 5 recipientes sostenibles, emitiendo factura
Nº 010063 y realizando su cobro en efectivo en el momento de su emisión.
Factura:
Número
Cliente Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
MIGUEL PÉREZ MIGUEL PÉREZ
12/12 010063 3,03 €
JIMENEZ JIMENEZ S. FRA:
Base Imponible 2,50 €
Cuota de IVA 21% 0,53 €
TOTAL FACTURA 3,03 €
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
A continuación, CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación del efecto comercial
correspondiente. Cierras esta pantalla sin guardar, la factura se cobra en efectivo en el momento de su
emisión.
A continuación, registra el cobro por Caja. En la barra de opciones flotante seleccionamos en el menú
desplegable Más opciones la opción Asiento de pago/cobro por caja.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
1 9 de diciembre
Accede al archivo de efectos a pagar. Selecciona el efecto y pulsa sobre el icono Automatizar pagos del grupo
Acciones.
En la ventana que se muestra a continuación Pago de efecto, indica como fecha de pago el 19/12, cambia el
estado del efecto a Pagado y pulsa el botón Aceptar.
20 de diciembre
Recibimos un pedido del HOTEL CARLOS III por la compra de 600 recipientes sostenibles Y 1000 maceteros
para la decoración de sus habitaciones. Emitimos la factura y cobramos el 50% de la factura al contado, por
el resto recibimos pagaré con vencimiento a 30 días.
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
HOTEL HOTEL CARLOS III
20/12 020070 19/01/21 1.452,00 €
CARLOS III S. FRA:
Base Imponible 1.200,00 €
Cuota de IVA 21% 252,00 €
TOTAL FACTURA 1.452,00 €
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
A continuación, CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación del efecto comercial
correspondiente. Debemos indicar, a parte de los datos recogidos de forma automática: El tipo de cartera, la
fecha de vencimiento y como estado seleccionaremos Pendiente. Recuerda que el efecto comercial tendrá
como importe el 50% del total de la factura.
CONTASOL volverá a mostrar la pantalla nuevo efecto a pagar para completar el importe total de la factura.
Cierra la ventana sin guardar cambios.
Para grabar el asiento y finalizar, pulsa la opción Guardar y nuevo o la combinación de teclas Alt + Inicio.
24 de diciembre
Contactamos con una empresa francesa líder en empaques de papel. Solicitamos 2000 planchas de cartón
ondulado para cajas.
Proveedor:
Cuenta: 400.0.0.003
DNI: N0011126J
Factura:
Número
Proveedor Fecha Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
PAPER PARIS SL S.
PAPER PARIS SL 24/12 011071 2.012,00 €
FRA:
Base Imponible 2.012,00 €
Cuota de IVA 21% 422,52 €
TOTAL FACTURA 2.434,52 €
En primer lugar crea la cuenta del proveedor. Accede al maestro de cuentas de la empresa solapa Diario >
grupo PGC > icono PGC y pulsa el icono Nuevo.
Para autorepercutir la cuota de IVA, CONTASOL nos muestra el botón “+” mediante el cual podremos ejecutar
dicho proceso.
Comprueba los datos y pulsa Aceptar. CONTASOL mostrará a continuación la pantalla Asiento automático de
IVA/IGIC.
A continuación, CONTASOL mostrará la pantalla que te facilitará la creación del efecto comercial. En este
caso cerramos la ventana sin guardar.
30 de diciembre
Accede al archivo de efectos a pagar desde la solapa Tesorería > grupo Efectos comerciales > icono Efectos
a Pagar.
Selecciona el efecto y pulsa sobre el icono Automatizar pagos del grupo Acciones.
En la ventana que se muestra a continuación Pago de efecto, cambia el estado del efecto a Pagado y pulsa
el botón Aceptar.
Para comprobar si existen asientos descuadrados en la contabilidad, accede a la solapa Diario > grupo Útiles
> menú desplegable del icono Herramientas > opción Localizar asientos descuadrado.
Pulsa el botón Ver y CONTASOL te informará de que No existen registros y en caso de haber asientos
descuadrados te los mostrará en pantalla.
Para realizar una regeneración de saldo, accede a la solapa Diario > grupo Útiles > menú desplegable del
icono Herramientas > opción Regeneración de Saldos.
Pulsa el botón Aceptar para realizar la Regeneración de saldos y CONTASOL te informa cuando el proceso se
ha realizado.
Para emitir la cuenta de pérdidas y ganancias, accede a la solapa Impresión > grupo Cuentas anuales > icono
Pérdidas y ganancias > opción Modelo simple.
En la pantalla que se muestra selecciona el intervalo de meses de octubre a diciembre y pulsa Generar el en
PDF.
Para emitir el Balance de situación, accede a la solapa Impresión > grupo Cuentas anuales > icono Balance
de Situación > opción Modelo simple.
El resultado es el siguiente:
Para emitir el Balance de situación departamental, accede a la solapa Impresión > grupo Informes > menú
desplegable del icono Analítica > opción Balance de situación > Modelo simple.
El resultado es el siguiente:
Tras finalizar la emisión de informes deparmamentales, debes realizar una Regeneración de saldos.
Para comprobar si existen en la contabilidad descuadres de I.V.A. accede a la solapa Diario > grupo Útiles >
menú desplegable del icono Herramientas > opción Localizar descuadres de I.V.A.
En esta pantalla indica el rango de fechas y selecciona el tipo de IVA a consultar, Soportado o Repercutido y
pulsa el botón Proceder. En este caso no hay descuadres de IVA en Soportado ni Repercutido. En caso de
existir se mostrarán en la pantalla para que puedas seleccionarlo y comprobarlo pulsando el botón Ver
desglose del día.
Accede al archivo de liquidaciones que se encuentra en la solapa Diario > grupo IVA/IGIC > menú desplegable
del icono Acumulados > opción Liquidaciones.
Pulsa el icono Nuevo para generar una nueva liquidación. Selecciona en el apartado Periodo el cuarto
trimestre y pulsa el botón Calcular.
Pulsa el botón Sí, y revisa los diferentes apartados. En nuestro caso, introduciremos las cuotas a compensar
de periodos anteriores.
Pulsa el botón Aceptar en la pantalla Completar datos de la declaración y acepta también en la pantalla
Nueva liquidación de IVA / IGIC. El archivo de liquidaciones quedaría así:
Desde el icono Generar Asiento, puedes generar el asiento de liquidación de IVA/IGIC de forma fácil y rápida.
Introduce la fecha del asiento y revisa que las cuentas que propone CONTASOL son correctas.
Puedes consultar el asiento en la solapa Diario > grupo Consultas > icono Diario.
Asientos de amortización
Contabiliza la amortización de los diferentes elementos de inmovilizado de acuerdo con los criterios de
amortización configurados previamente.
− Máquina compactadora
− Furgoneta de reparto
La opción para generar los asientos de amortización se encuentra en la solapa Empresa > grupo Ficheros >
icono Bienes.
Indica el rango de bienes a amortizar y pulsa Aceptar. El programa avisa de que se va a proceder con la
generación de asientos de amortización de 2 bienes. Pulsa el botón Aceptar.
Realiza el asiento de cierre y apertura del siguiente ejercicio. Recuerda que, una vez realizado el proceso de
cierre y apertura del ejercicio, es importante verificar que ambos asientos coinciden en número de apuntes
y saldos.
Accedemos a la opción Proceso automático de cierre solapa Empresa > grupo Útiles > menú desplegable del
icono Cierres.
CONTASOL nos muestra la siguiente ventana. Deja todas las casillas marcadas y pulsa Aceptar.
Para ver los asientos creados en el ejercicio actual accediendo a la solapa Diario > grupo Consultas > icono
Diario.
Selecciona en la parte izquierda de la pantalla que quieres visualizar todos los asientos y a continuación pulsa
el botón Ver.
El resultado es el siguiente:
A continuación, accede al ejercicio siguiente para ver el asiento de apertura creado. Para ello, selecciónalo
en la parte superior izquierda de la pantalla:
Una vez en el ejercicio, para ver los asientos creados en ese ejercicio, accede a la solapa Diario > grupo
Consultas > icono Diario. Selecciona en la parte izquierda de la pantalla que quieres visualizar todos los
asientos y a continuación el botón Ver. El resultado es el siguiente:
Ahora y para comprobar que los asientos generados en el cierre y apertura son correcto e idénticos, accede
a la solapa Empresa > grupo Útiles > menús desplegable del icono Cierres > opcion Chequeo de asientos de
cierre y apertura.
En la pantalla que te muestra CONTASOL puedes verificar rápidamente que las fechas, números de asiento,
Nº de apuntes e importes del Debe y Haber, son correctos.
Declaraciones
Para generar el modelo 390 – Declaración – Resumen anual, accede a la solapa Impresión > grupo
Declaraciones > menú desplegable del icono I.V.A. > opción Modelo 390.
Para calcular el modelo, pulsa sobre el icono Importar datos situado en el grupo Datos.
Genera en PDF los ficheros para el modelo 111 Y 190, retenciones e ingresos a cuenta del I.R.P.F
Para generar el modelo 111 – Declaración – Resumen anual, accede a la solapa Impresión > grupo
Declaraciones > menú desplegable del icono I.R.P.F. > opción Modelo 111.
Para calcular el modelo, pulsa sobre el icono Importar datos situado en el grupo Datos.
Para generar el modelo 190– Declaración – Resumen anual, accede a la solapa Impresión > grupo
Declaraciones > menú desplegable del icono I.R.P.F. > opción Modelo 190.
Para calcular el modelo, pulsa sobre el icono Importar datos situado en el grupo Datos. Selecciona el origen
de cálculo, si se realizará utilizando los datos del fichero de personal o retenciones. En nuestro caso vamos a
realizar el cálculo desde el fichero de Retenciones.
Pulsa el botón Aceptar y el modelo quedará calculado. Accede a la solapa Perceptores para comprobar los
datos.
Notas:
Notas:
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