Saldo según estado de cuenta al 69,953.

60
Menos:
Abonos del Banco no considerados en libros: -
Depósito en efectivo 
Error corregido 
Depósito con vouchers
Depósito en efectivo 

Abonos en Libros no considerados por el banco: -

La Comercial, S.A. 

Más:
Cargos del Banco no considerados en Libros: -
Intereses de préstamo 
IVA sobre intereses 
Comisión por cheques  expedidos 
IVA sobre comisiones
Cheque Pagado 

Cargos en Libros no considerados por el Banco: -

Depósito en efectivo 
Depósito con vouchers 
Depósito en efectivo 

Igual:
Saldo en Libros al 69,953.60
 BANCO DEL CENTRO, S.A. 
ESTADO DE CUENTA: CUENTA DE CHEQUES 
Centro de Estudios Superiores Lafoel, S.C. 
Donceles 80, Centro Histórico 
06020 México, D.F.

Día  Concepto  Referencia  Cargos  Abonos 

Saldo al 30 de Abril del 2021 

2  Cheque Pagado  478  $ 5,000.00 

2  Depósito en efectivo  $ 10,000.00 
3  Depósito en efectivo 25,250.00 
4  Cheque Pagado  485 19,500.00 
7  Cheque Pagado  486 3,200.00 
8  Depósito en efectivo 26,300.00 
9  Error corregido  55555 3,900.00 
10  Cheque Pagado  487 4,949.00 
11  Depósito con vouchers 4,500.00 
14  Cheque Pagado  488 15,000.00 
16  Cheque Pagado  489 4,300.00 
18  Depósito en efectivo 20,222.00 
21  Cheque Pagado  490 16,600.00 
21  Intereses de préstamo  79821 3,000.00 
21  IVA sobre intereses  79821 480.00 
28  Cheque Pagado  492 46,000.00 
29  Cheque Pagado  491 4,400.00 
31  Cheque Pagado  493 7,985.00 
Comisión por cheques  
31 80461 45.00 
expedidos 
31  IVA sobre comisiones  80461 7.20 

Centro de Estudios Superiores Lafoel, S.C. 

Auxiliar de la Cuenta de Bancos 
Subcuenta: Banco del Centro, S.A. 
Mayo del 2021. 
Día  Concepto  Referencia  Cargos  Abonos 
Saldo al 30 de Abril del 2021 
2  Reposición fondo de caja chica  Ch. 484  $ 5,000.00 
3  Depósito en efectivo  Ficha 012  $ 25,200.00 
4  La Comercial, S.A.  Ch. 485 17,500.00 
7  Consumibles, S.A.  Ch. 486 3,206.00 
8  Depósito en efectivo  Ficha 013 26,800.00 
 10  Artículos de Oficina, S.A.  Ch. 487 4,949.00 
14  Sueldos del personal  Ch. 488 15,000.00 
16  Reposición fondo de caja chica  Ch. 489 4,300.00 
18  Depósito en efectivo  Ficha 014 20,222.00 
21  Distribuidora Nacional, S.A.  Ch. 490 16,600.00 
22  Ricardo Salinas  Ch. 491 4,400.00 
25  Depósito con vouchers  Ficha 015 11,000.00 
28  Equipos Electrónicos, S.A.  Ch. 492 46,000.00 
30  Telmex, S.A.  Ch, 493 7,985.00 
31  Depósito en efectivo  Ficha 016 28,564.00 

LOS ERRORES CONTABLES QUE SE TUVIERON ESTE MES SON LOS SIGUIENTES: 
a) La Ficha 012 del 03 de mayo de registro por $50.00 de menos y corresponde al  pago de un cliente. 
b) El cheque número 485 se registro por $2,000.00, correspondiendo el mismo a un  pago a un proveedor. 
c) El cheque número 486 se registro por $6.00 de más y corresponde a un pago a un  proveedor. 
d) La Ficha 013 del 08 de mayo se registro por $500.00 de más, el pago y  corresponde a un pago de un client
e) Se tiene que registrar los intereses, comisión e IVA de ambos.
 Saldo  Día  Concepto 

69,953.60  Saldo al 30 de Abril del 2021 

64,953.60  2  Reposición fondo de caja chica 

74,953.60  3  Depósito en efectivo 
100,203.60  4  La Comercial, S.A. 
80,703.60  7  Consumibles, S.A. 
77,503.60  8  Depósito en efectivo 
103,803.60  10  Artículos de Oficina, S.A. 
107,703.60  14  Sueldos del personal 
102,754.60  16  Reposición fondo de caja chica 
107,254.60  18  Depósito en efectivo 
92,254.60  21  Distribuidora Nacional, S.A. 
87,954.60  22  Ricardo Salinas 
108,176.60  25  Depósito con vouchers 
91,576.60  28  Equipos Electrónicos, S.A. 
88,576.60  30  Telmex, S.A. 
88,096.60  31  Depósito en efectivo 
42,096.60 
37,696.60 
29,711.60 

29,666.60 

29,659.40 

Saldo 
$ 82,353.60 
77,353.60 
102,553.60 
85,053.60 
81,847.60 
108,647.60 
 103,698.60 
88,698.60 
84,398.60 
104,620.60 
88,020.60 
83,620.60 
94,620.60 
48,620.60 
40,635.60 
69,199.60 

S SIGUIENTES: 
responde al  pago de un cliente. 
el mismo a un  pago a un proveedor. 
a un pago a un  proveedor. 
go y  corresponde a un pago de un cliente. 
Referencia  Cargos  Abonos  Saldo 

$ 82,353.60 

Ch. 484  $ 5,000.00  77,353.60 

Ficha 012  $ 25,200.00  102,553.60 
Ch. 485 17,500.00  85,053.60 
Ch. 486 3,206.00  81,847.60 
Ficha 013 26,800.00  108,647.60 
Ch. 487 4,949.00  103,698.60 
Ch. 488 15,000.00  88,698.60 
Ch. 489 4,300.00  84,398.60 
Ficha 014 20,222.00  104,620.60 
Ch. 490 16,600.00  88,020.60 
Ch. 491 4,400.00  83,620.60 
Ficha 015 11,000.00  94,620.60 
Ch. 492 46,000.00  48,620.60 
Ch, 493 7,985.00  40,635.60 
Ficha 016 28,564.00  69,199.60