AIPD01

PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD01
PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9
ELABORÓ: REVISÓ: APROBÓ:

Profesional Superintendencia Superintendente Delegado para la Supervisión Superintendente Delegado para la Supervisión
Delegada para la Supervisión Institucional Institucional
Institucional Jefe Oficina Asesora de Planeación
Profesional Oficina Asesora de
Planeación
FECHA: FECHA: FECHA:
11/06/2015 19/06/2015 09/07/2015
Realizar auditoría a los sujetos vigilados a través de la revisión de información recolectada por medio del reporte de obligatorio
cumplimiento solicitado por la Circular Única, respuestas a requerimientos de información, información reportada en SIHO,
OBJETIVO
información reportada en CHIP, Circular 030 de 2013, entre otras fuentes, para verificar y analizar, obtener conclusiones que
permitan establecer el cumplimiento frente a las obligaciones en el Sistema General de Seguridad Social en Salud.
Inicia con la planeación de la Auditoría. Continúa con su ejecución, la remisión al vigilado del informe preliminar e informe final, la
aprobación del Plan de Mejoramiento cuando se requiera, el traslado de los hallazgos a las dependencias o autoridades
ALCANCE
competentes y termina con el archivo de la documentación generada y recopilada en la Auditoría de acuerdo a las políticas
institucionales.
ÁMBITO DE El procedimiento aplica a los procesos relacionados con la Inspección y Vigilancia ejercida por la Superintendencia Nacional de
APLICACIÓN Salud.
DEFINICIONES
Auditoría: Es un proceso sistemático, por medio del cual se lleva a cabo la verificación e inspección de actividades previamente definidas y
estandarizadas, mediante la utilización de técnicas especializadas y ajustadas a la normatividad vigente, con el objetivo de obtener evidencias cuyo
propósito es mejorar la calidad en la prestación de los servicios de salud del SGSSS.
Auditoría Oculta: Es una de las modalidades de recaudo de información para la auditoría documental que se realiza por medio de una o varias
llamadas al vigilado con el fin de confirmar la información reportada por éste o la denunciada por los usuarios.
Auditorías de Seguimiento: Corresponden a las auditorías realizadas como parte del seguimiento de los Planes de Mejoramiento suscritos por la
entidad.
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Auditorías Documentales: Son aquellas que se realizan a través de la revisión y análisis de información del vigilado contándose entre otras
fuentes: indicadores, PQRD, inconsistencias, Registros en el RVCC. Lo anterior servirá como soporte y evidencia en la identificación de hallazgos,
recomendación de traslados y/o elaboración de planes de mejoramiento.
Descargos: Excusa o razón que da el vigilado para defenderse de las presuntas acusaciones que se le han hecho.
Informe de Auditoría: Documento final del procedimiento de auditoría que registra los resultados de la auditoría adelantada describiendo de
manera precisa, clara y concisa los hallazgos establecidos, los cuales son el insumo para que el sujeto auditado formule el plan de mejoramiento,
cuando sea requerido.
Plan de Auditoría: Es el documento de trabajo detallado que se constituye en la guía para la ejecución de las auditorías, que permite la
programación y priorización de las mismas durante la vigencia correspondiente de forma integral, contribuyendo al ejercicio de la Inspección,
Vigilancia y Control al mejoramiento de la gestión de los sujetos vigilados y la protección de los derechos de los usuarios del SGSSS.
Plan de Mejoramiento: Es el conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las causas
que dan origen a las desviaciones encontradas en las auditorias integrales o especiales que realice la Superintendencia a todos sus vigilados, que
se generan como consecuencia de las observaciones formales provenientes de este órgano de supervisión; es por ello que con cada informe final
se remitirá una matriz de plan de mejoramiento, cuando sea solicitado, con el fin de que las acciones de mejora sean diligenciadas por el auditado,
las cuales pueden ser: Presenciales o Documentales.
SOGCS: Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad en Salud. Cconjunto de instituciones, normas, requisitos, mecanismos y procesos
deliberados y sistemáticos del sector salud para generar, mantener y mejorar la calidad de servicios de salud del país.
NORMAS
REQUISITO LEGAL DIRECTRIZ DE CUMPLIMIENTO
Ley 715 de 2001 “Por la cual se dictan normas orgánicas en En el artículo 68 se establece que la Superintendencia Nacional de Salud
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materia de recursos y competencias de conformidad con los tendrá como competencia realizar la inspección, vigilancia y control del
artículos 151, 288, 356 y 357 (Acto Legislativo 01 de 2001) de la cumplimiento de las normas constitucionales y legales del sector salud y de los
Constitución Política y se dictan otras disposiciones para recursos del mismo.
organizar la prestación de los servicios de educación y salud,
entre otros”
Ley 1122 de 2007 “Por la cual se hacen algunas modificaciones En el Artículo 35 establece que son funciones de inspección entre otras las
en el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan visitas, la revisión de documentos, el seguimiento de peticiones de interés
otras disposiciones” general o particular y la práctica de investigaciones administrativas.
En el Artículo 37 se dispone que la Superintendencia Nacional de Salud debe

ejercer sus funciones teniendo como base los siguientes ejes:
1) Financiamiento: Su objetivo es vigilar por la eficiencia, eficacia y

efectividad en la generación, flujo, administración y aplicación de los
recursos del sector salud.
2) Aseguramiento: Su objetivo es vigilar el cumplimiento de los derechos
derivados de la afiliación o vinculación de la población a un plan de
beneficios de salud.
3) Prestación de servicios de atención en salud pública: Su objetivo es

vigilar que la prestación de los servicios de atención en salud individual
y colectiva se haga en condiciones de disponibilidad, accesibilidad,
aceptabilidad y estándares de calidad, en las fases de promoción,
prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación.
4) Atención al usuario y participación social: Su objetivo es garantizar el

cumplimiento de los derechos de los usuarios en el Sistema General de
Seguridad Social en Salud, así como los deberes por parte de los
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diferentes actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud;

de igual forma promocionar y desarrollar los mecanismos de
participación ciudadana y de protección al usuario del servicio de salud.
5) Información: Vigilar que los actores del Sistema garanticen la

producción de los datos con calidad, cobertura, pertinencia,
oportunidad, fluidez y transparencia.
6) Focalización de los subsidios en salud: Vigilar que se cumplan los

criterios para la determinación, identificación y selección de
beneficiarios y la aplicación del gasto social en salud por parte de las
entidades territoriales.
En el Artículo 39 se establece como objetivos de la Superintendencia Nacional

de Salud: “c) Vigilar el cumplimiento de las normas que regulan el Sistema
General de Seguridad Social en Salud y promover el mejoramiento integral del
mismo, d) Proteger los derechos de los usuarios en especial, su derecho al
aseguramiento y al acceso al servicio de atención en salud, individual y
colectiva, en condiciones de disponibilidad accesibilidad, aceptabilidad y
estándares de calidad en las fases de promoción, prevención, tratamiento y
rehabilitación es salud.”
En el Artículo 40, literal e, se establece que la Superintendencia podrá “Ejercer

la competencia preferente de la inspección, vigilancia y control frente a sus
vigilados, en cuyo desarrollo podrá iniciar, proseguir o remitir cualquier
investigación o juzgamiento de competencia de los demás órganos que ejercen
inspección, vigilancia y control dentro del Sistema General de Seguridad Social
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en Salud, garantizando el ejercicio de la ética profesional, la adecuada relación

médico paciente y el respeto de los actores del sistema por la dignidad de los
pacientes y de los profesionales de la salud.”
Adicionalmente, en el parágrafo de este artículo se indica que la

Superintendencia para el cumplimiento de su función de inspección y vigilancia
“podrá contratar la realización de programas o labores especiales con firmas de
auditoría.”
Ley 1438 de 2011 “Por medio de la cual se reforma el Sistema

En el artículo 121 se listan los sujetos de inspección, vigilancia y control de la
General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras
Superintendencia Nacional de Salud.
disposiciones”
Ley Estatutaria 1751 de 2015 “Por medio de la cual se regula el El Artículo 3°. Ámbito de aplicación. La presente ley se aplica a todos los
derecho fundamental a la salud y se dictan otras disposiciones” agentes, usuarios y demás que intervengan de manera directa o indirecta, en la
garantía del derecho fundamental a la salud.
Ley 1949 de 2019 “por la cual se adicionan y modifican algunos Aplica Toda La norma.
artículos de las leyes 1122 de 2007 y 1438 de 2011, y se dictan
otras disposiciones” Tiene por objeto “Artículo 1°. Del objeto y alcance. La presente ley tiene por
finalidad el fortalecimiento de la capacidad institucional de la Superintendencia
Nacional de Salud en materia sancionatoria.
Adicionalmente se redefinen las competencias de la Superintendencia, en

materia de reintegro de recursos apropiados o reconocidos sin justa causa y en
lo que respecta a la función jurisdiccional y de conciliación, modificando
también en esta última, los términos procesales para decidir los asuntos de su
conocimiento.
Finalmente, se adoptan medidas encaminadas a mitigar los efectos negativos
de los procesos de reorganización en el flujo de recursos y pago de acreencias
de las entidades que intervienen en estos, definiendo nuevas competencias en
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materia contable.
Decreto 780 de 2006 “Por medio del cual se expide el Decreto Artículo 2.5.1.2.3 Entidades responsables del funcionamiento del SOGCS. Las
Único Reglamentario del Sector Salud y Protección Social” siguientes, son las entidades responsables del funcionamiento del SOGCS:
Capitulo 7 Inspección, Vigilancia Y Control
Artículo 2.5.1.7.1 Inspección, vigilancia y control del Sistema Único de

Habilitación. La inspección, vigilancia y control del Sistema único de
Habilitación, será responsabilidad de las Direcciones Departamentales y
Distritales de Salud, la cual se ejercerá mediante la realización de las visitas de
verificación de que trata el artículo 2.5.1.3.2.15 del presente Título,
correspondiendo a la Superintendencia Nacional de Salud, vigilar que las
Entidades Territoriales de Salud ejerzan dichas funciones. (Art. 49 del Decreto
1011 de 2006)
Artículo 2.5.1.7.2 Auditoría para el mejoramiento de la calidad de la atención en

salud. Es responsabilidad de las Entidades Departamentales, Distritales y
Municipales de Salud, sin perjuicio de las competencias que le corresponden a
la Superintendencia Nacional de Salud, adelantar las acciones de vigilancia,
inspección y control sobre el desarrollo de los procesos de Auditoría para el
Mejoramiento de la Calidad de la Atención de Salud por parte de las
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, en el ámbito de sus
respectivas jurisdicciones. Estas acciones podrán realizarse simultáneamente
con las visitas de habilitación. Por su parte, la Superintendencia Nacional de
Salud ejercerá la vigilancia, inspección y control sobre el desarrollo de los
procesos de auditoría para el mejoramiento de la calidad por parte de las EAPB
y de las Entidades Departamentales, Distritales y Municipales de Salud. Para
tales efectos, tanto la Superintendencia Nacional de Salud como las Entidades
Departamentales y Distritales de Salud podrán realizar visitas de inspección y
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solicitar la documentación e informes que estimen pertinentes. En caso de

incumplimiento, las entidades competentes adelantarán las acciones
correspondientes y aplicarán las sanciones pertinentes, contempladas en la ley,
previo cumplimiento del debido proceso. (Art. 50 del Decreto 1011 de 2006)
Artículo 2.5.1.7.3 Inspección, vigilancia y control del Sistema Único de

Acreditación. Para efectos de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y
DECRETO NÚMERO 780 DE 2016 HOJA No 169 Continuación de Decreto
"Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Salud
y Protección Social" control del Sistema único de Acreditación, la
Superintendencia Nacional de Salud diseñará y aplicará los procedimientos de
evaluación y supervisión técnica, necesarios para realizar el seguimiento del
proceso de acreditación y velar por su transparencia. (Art. 51 del Decreto 1011
de 2006)
Artículo 2.5.1.7.4 Sistema de Información para la Calidad. Las acciones de

inspección, vigilancia y control del contenido, calidad y reporte de la
información que conforma el Sistema de Información para la Calidad, estará a
cargo de las Direcciones Departamentales y Distritales y de la
Superintendencia Nacional de Salud en lo de sus competencias.
Decreto 780 de 2006 “Por medio del cual se expide el Decreto Artículo 2.5.3.4.5 Requisitos mínimos que se deben tener en cuenta para la
Único Reglamentario del Sector Salud y Protección Social” negociación y suscripción de los acuerdos de voluntades para la prestación de
servicios. Son requisitos, mínimos para la negociación y suscripción de
acuerdos de voluntades para la prestación de servicios los siguientes:
Artículo 2.5.3.4.6 Condiciones mínimas que deben ser incluidas en los

acuerdos de voluntades para la prestación de servicios. Independientemente
del mecanismo de pago que se establezca en los acuerdos de voluntades para
la prestación de servicios, estos deberán contener, como mínimo los siguientes
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aspectos: 1. Término de duración. 2. Monto o los mecanismos que permitan

determinar el valor total del mismo. 3. Información general de la población
objeto con los datos sobre su ubicación geográfica y perfil demográfico. 4.
Servicios contratados. 5. Mecanismos y forma de pago. 6. Tarifas que deben
ser aplicadas a las unidades de pago. 7. Proceso y operación del sistema de
referencia y contrarreferencia. 8. Periodicidad en la entrega de Información de
Prestaciones de Servicios de Salud, RIPS. 9. Periodicidad y forma como se
adelantará el programa de auditoría para el mejoramiento de la calidad y la
revisoría de cuentas. 10. Mecanismos de interventoría, seguimiento y
evaluación del cumplimiento de las obligaciones, durante la vigencia del
acuerdo de voluntades. 11. Mecanismos para la solución de conflictos. 12.
Mecanismos y términos para la liquidación o terminación de los acuerdos de
voluntades, teniendo en cuenta la normatividad aplicable en cada caso.
Artículo 2.5.3.4.7 Condiciones mínimas que se deben incluir en los acuerdos de

voluntades para la prestación de servicios mediante el mecanismo de pago por
capitación. Los acuerdos de voluntades para la prestación de servicios que
celebren las entidades responsables del pago de servicios de salud con
prestadores de servicios de salud establecidos en su red para la atención de la
población a su cargo, mediante el mecanismo de pago por capitación, deberán
contemplar, además de las condiciones mínimas establecidas en el artículo
presente decreto anterior
Artículo 2.5.3.4.8 Condiciones mínimas que se deben incluir en los acuerdos de

voluntades para la prestación de servicios mediante el mecanismo de pago por
evento, caso, conjunto integral de atenciones, paquete o grupo relacionado por
diagnóstico. Los acuerdos de voluntades para la prestación de servicios que
celebren las entidades responsables del pago de servicios de salud con los
prestadores de servicios de salud establecidos en su red para la atención de la
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población a su cargo bajo el mecanismo de pago por evento, caso, conjunto

integral de atenciones, paquete o grupo relacionado por diagnóstico, deberán
contemplar, además de las condiciones mínimas establecidas en el artículo
2.5.3.4.6 del presente decreto
Artículo 2.5.3.4.9 Instituciones prestadoras de servicios de salud acreditadas en

salud. Las entidades promotoras de salud de los regímenes contributivo y
subsidiado que tengan afiliados en el área de influencia de una institución
prestadora de servicios de salud acreditada en salud, privilegiarán su inclusión
en la red de prestación de servicios para lo cual suscribirán los acuerdos de
voluntades correspondientes, siempre y cuando la institución acreditada lo
acepte.
Se establece la función de realizar auditorías, recibir declaraciones, requerir
información y utilizar los demás medios de prueba legalmente admitidos, para
el cumplimiento de sus funciones de inspección y vigilancia.
Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos: artículo 16

numeral 13, y artículo 17 numeral 11.
Decreto 2462 de 2013 “Por medio del cual se modifica la
estructura de la Superintendencia Nacional de Salud, Y Decreto Superintendencia Delegada para la Protección al Usuario: artículo 18
1765 de 2019 “Por el cual se modifican los artículos 6, 7, 21, 22, y numeral 21, artículo19 numeral 10 y artículo 20 numeral 13.
23 del decreto 2462 de 2013”
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional: artículo 21
numeral 36, artículo 22 numeral 25, artículo 23 numeral 19, artículo 24 numeral
14, artículo 25 numeral 25 (Modificado por el Decreto 1765 de 2019)
Superintendencia Delegada de Medidas Especiales: artículo 26 numeral 13,

artículo 27 numeral 7, artículo 28 numeral 8.
Decreto 2702 de 2014 “Por el cual se actualizan y unifican las Las auditorías que se realicen deberán observar los lineamientos establecidos
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condiciones financieras y de solvencia de las entidades en este decreto.

autorizadas para operar el aseguramiento en salud y se dictan
otras disposiciones.”
Resolución 1215 de 2015 “Por medio de la cual se adopta el Adopción del Manual de Auditorías y Visitas de la Superintendencia Nacional
Manual de Auditorías y Visitas de la Superintendencia Nacional de Salud, “el cual estará conformado por las actividades, definiciones, políticas
de Salud y se dictan otras disposiciones.” de operación, guías, formatos, instructivos y demás documentos, debidamente
definidos en la pirámide documental de la Entidad y relacionados en los
procedimientos de Auditoría Integral y Especial, Auditoría Documental y
Visitas.”
Resoluciones 000568 de 2015 “por la cual se crean las regionales Aplica toda la Resolución.
de la Superintendencia Nacional de Salud y se dictan otras
disposiciones”,
Resolución 000825 de 2015 “por la cual se conforman unos Aplica los Artículos 1º. Y 2º.
grupos internos de trabajo en la Organización en el Territorio y se
dictan otras disposiciones”
Resolución 256 de 2016 “Por la cual se dictan disposiciones en Las auditorías que se realicen deberán observar los lineamientos establecidos
relación con el Sistema de Información para la Calidad y se en esta resolución.
establecen los indicadores para el monitoreo de la calidad en
salud”
Resolución 1328 de 2016 y modificatorias “Por la cual se Las disposiciones contenidas en la presente resolución aplican a todos los
establece el procedimiento de acceso, reporte de prescripción, prestadores de servicios de salud, a las Entidades Administradoras de Planes
garantía del suministro, verificación, control, pago y análisis de la de Beneficios (EAPB) y a las Entidades Obligadas a Compensar (EOC) que
información de servicios y tecnologías en salud no cubiertas por suministren a sus afiliados servicios y tecnologías en salud no cubiertas en el
el Plan de Beneficios en Salud con cargo a la UPC y se dictan Plan de Beneficios en Salud con cargo a la UPC y que deban recobrarlos al
otras disposiciones” FOSYGA o a quien haga sus veces.
Resolución 2511 de 2017 “Por la cual se modifican los artículos 2 Aplica toda la Resolución.
y 4 de la Resolución 000568 de 2015 y el artículo 2 de la
resolución 000825 de 2015”.
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POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1. El acopio de pruebas debe cumplir los criterios de suficiencia técnica y legal.
2. Los hallazgos deben estar soportados con evidencia y material probatorio para su sustentación, el cual puede estar conformado por archivos
físicos y digitales, denuncias de usuarios, declaraciones de empleados de los sujetos vigilados, y/o cualquier otro elemento que sea conforme a
la normativa vigente.
3. Una de las modalidades de la auditoría documental es la auditoría oculta, la cual puede ser realizada por medio de llamadas al vigilado para
verificar la información reportada y el cumplimiento de los estándares que define la normativa vigente.
4. Para verificar el cumplimiento de las disposiciones de la Circular Conjunta 009 de 2016 y del Decreto 1427 de 2016, se utilizará el formato
Matriz Nombramiento Gerentes Colombia, identificado con el Código AIFT43, de conformidad con las competencias de la Entidad y la normativa
vigente.
5. Para los temas relacionados con este procedimiento, todos los memorandos dirigidos a las demás Delegadas de la Superintendencia Nacional
de Salud y a los Jefes de Oficina, deben ir firmados por el(la) Delegado(a) para la Supervisión Institucional o por el asesor Delegado para
coordinar, supervisar, orientar y dirigir las Regionales en el Territorio.
6. Ningún director, ni profesional, ni coordinador tiene facultad para realizar mesas de trabajo con los vigilados, esta facultad está en cabeza
únicamente del Superintendente Delegado, la cual bajo ninguna circunstancia podrá ser delegada, con excepción de las mesas de trabajo que
deban realizar las Regionales para la identificación y el seguimiento a la problemática de cada Departamento. Las solicitudes de información por
parte de los vigilados sobre el avance de las actuaciones administrativas deberán realizarse mediante oficio y responderse por esta misma vía.
7. La Caracterización de los usuarios y las necesidades y expectativas de las partes interesadas del proceso de auditoría a sujetos vigilados de la
Superintendencia Nacional de Salud, al cual pertenece este procedimiento, podrán describirse en un documento institucional con código
CIFL02.
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

ÁREA
ACTIVIDAD / TAREA DESCRIPCIÓN ÁREA
ID CARGO PARTICIPAN REGISTRO
¿QUÉ? ¿CÓMO? RESPONSABLE
TE
1 Definir la(s) entidades Se definen la(s) entidad(es) objeto de auditoría Superintendencia Superintendent
objeto de auditoría. a partir de la información contenida en el Plan Delegada para la e Delegado(a)
Anual de Auditoría, los lineamientos del Señor Supervisión
Superintendente o su delegado, las actividades Institucional
de seguimiento a los Planes de Mejoramiento Director(a)
y/o los análisis que se produzcan en las Superintendencia
dependencias encargadas de las actividades Delegada para la
de inspección, vigilancia y control, respecto de Protección al Asesor
la información disponible del vigilado. De igual Usuario Delegado para
forma, la definición podrá establecerse a partir coordinar,
de requerimientos de entidades de control, Superintendencia supervisar,
despachos judiciales o de los informes de Delegada para la orientar y
PQRD allegadas por los usuarios del Sistema Supervisión de dirigir las
General de Seguridad Social en Salud. Riesgos Regionales en
el Territorio
Superintendencia
Delegada para las
Medidas
Especiales
Regionales de la
Superintendencia
Nacional de Salud
Comité Gerencial
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ÁREA
TE
para la
Organización en
el Territorio
2 Planear la auditoría Una vez definida(s) la(s) entidad(es) a ser Superintendencia Superintendent
documental. auditada(s), se designa al funcionario o al Delegada para la e Delegado(a)
equipo de funcionarios que desarrollaran la Supervisión
auditoría documental. Institucional Asesor
Delegado para
Como parte de la planeación se definen el Superintendencia coordinar,
alcance y enfoque de la auditoría, los Delegada para la supervisar,
componentes a ser auditados, cronograma de Protección al orientar y
trabajo y las fuentes que se requieren para Usuario dirigir las
obtener la información de los componentes, Regionales en
según el tipo de requerimiento. Superintendencia el Territorio
Delegada para la
En el caso de las auditorías realizadas por las Supervisión de Director(a)
Regionales de la Superintendencia Nacional de Riesgos
salud en el territorio, la planeación y Profesional
direccionamiento de la auditoria será realizada Superintendencia
con el apoyo de la Superintendencia Delegada Delegada para las
para la Supervisión institucional Medidas
Especiales
El tiempo estimado para esta actividad es de
tres (3) días hábiles. Toda la parte de
preparación toma cinco (5) días hábiles. Regionales de la
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ÁREA
TE
Superintendencia
Nacional de
Salud.
3 Recopilar y consolidar A partir de lo definido en la actividad de Superintendencia Profesional
la información de la planeación se podrán usar, entre cualquier otra Delegada para la
auditoría. que se considere necesaria e idónea, las Supervisión AIFL04 -
siguientes fuentes de información: la Institucional Informe de
registrada en el RVCC, en el Ministerio de la seguimiento
Salud y Protección Social o en otros entes Superintendencia Trimestral
rectores del SGSSS, los informes sobre el Delegada para la PGIRV
seguimiento a los riesgos de operación de los Protección al Viabilizados
actores del Sistema General de Seguridad Usuario AIFT41 -
Social en Salud, los reportes estadísticos sobre Seguimiento
las PQRD interpuestas por los ciudadanos, el Superintendencia a
informe de seguimiento del Plan Anual de Delegada para la compromiso
Gestión, reporte de sanciones, Estudios Supervisión de s de
sectoriales e informes de entes de control, Riesgos Depuración
tutelas y requerimientos de despachos
judiciales, Informes de las Redes de Regionales de la AIFT42 -
Controladores, el Reporte de interventores, Superintendencia seguimiento
liquidadores, contralores y promotores, el Nacional de a
consolidado de planes de mejoramientos y las Salud. compromiso
denuncias en medios de comunicación. s de pago
Superintendencia
Para el caso de las auditorías a IPS públicas se Delegada para las
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ÁREA
TE
podrá usar entre otros, el formato AIFL04-
Informe de seguimiento Trimestral PGIRV
Viabilizados
Para el caso de las auditorías a EAPB se podrá

Medidas
usar los formatos:
Especiales
AIFT41 - Seguimiento a compromisos de
Depuración
AIFT42 - Seguimiento a compromisos de pago

¿Se requiere solicitar
Sí, continúa en la actividad 5; No, continúa en
4 información al sujeto
la actividad 7.
auditado?
Se proyecta oficio al sujeto vigilado solicitando Superintendencia Profesional ASFL02 -
se allegue la información necesaria para Delegada para la Oficio
desarrollar la auditoría documental. Se traslada Supervisión Superintendent
Institucional e Delegado (a) AIFT40-
Remitir al sujeto al Coordinador, Director (a), Delegado o al
Instrumento
vigilado el Asesor Delegado para coordinar, supervisar,
5 Superintendencia Director(a) de
requerimiento de orientar y dirigir las Regionales en el Territorio
Delegada para la caracterizaci
información. o el Comité Gerencial para la Organización en
Protección al Asesor ón proceso
el Territorio, según corresponda, para su Usuario Delegado para cita previa
aprobación y envío de acuerdo al coordinar, Entidades
procedimiento de Administración de Superintendencia supervisar, Promotoras
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ÁREA
TE
Correspondencia (GDPD02).
El requerimiento de información podrá ser

enviado a través de correo electrónico, siempre
y cuando, se archive el acuse de recibo en el
expediente. Delegada para la
Supervisión de
El requerimiento podrá estar acompañado del Riesgos
formato de Caracterización del proceso de cita
orientar y
previa de las EPS (AIFT40) para los casos que Superintendencia
dirigir las de Salud -
aplique. Este formato deberá ser diligenciado Delegada para las
Regionales en EPS
por los vigilados y remitido a esta Medidas
el Territorio
Superintendencia en el tiempo establecido en Especiales
el requerimiento.
Regionales de la
Para enviar respuesta al requerimiento se le Superintendencia
concederá al vigilado un plazo de quince (15) Nacional de Salud
días hábiles. Estos 15 días resultan de sumar
10 días que inicialmente se le dan al vigilado
para presentar la respuesta, y 5 más en caso
que éste solicite plazo adicional.
6 Revisar la respuesta Una vez es allegada la información por parte Superintendencia Superintendent
del sujeto auditado. del vigilado se revisa de acuerdo a las Delegada para la e Delegado (a)
metodologías, lineamientos del Supervisión
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ÁREA
TE
Institucional
Superintendencia
Delegada para la
Superintendente Delegado o del Asesor
Protección al Director(a)
Delegado para coordinar, supervisar, orientar y
Usuario
dirigir las Regionales en el Territorio o del
Asesor
Comité Gerencial para la Organización en el
Superintendencia Delegado para
Territorio, y demás instrumentos que permitan
Delegada para la coordinar,
establecer la conformidad de la información
Supervisión de supervisar,
con el requerimiento realizado, según sea el
Riesgos orientar y
caso. Los documentos físicos, electrónicos o el
dirigir las
registro de las llamadas efectuadas se deberán
Superintendencia Regionales en
archivar de acuerdo a las políticas
Delegada para las el Territorio
institucionales y al procedimiento de
Medidas
Administración de Archivo (GDPD03).
Especiales Profesional
Despacho del
Superintendente
Nacional de Salud
7 Realizar el análisis de El análisis de la información recopilada se Superintendencia Profesional AIFL05 -
la información y de las realiza de acuerdo a las metodologías, Delegada para la Informe
evidencias lineamientos del Superintendente Delegado, Supervisión Preliminar
recopiladas y elaborar del Asesor Delegado para coordinar, Institucional de Auditoría
informe preliminar. supervisar, orientar y dirigir las Regionales en Documental
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ÁREA
TE
el Territorio o del Comité Gerencial para la Superintendencia
Organización en el Territorio, y demás Delegada para la
instrumentos que permitan establecer la Protección al
conformidad de la información disponible con Usuario
los estándares y disposiciones establecidas en
la normativa vigente o por la reportada en Superintendencia
cumplimiento de un requerimiento particular. Delegada para la
Esta información puede ser reportada o Supervisión de
remitida por el vigilado, o estar disponible en Riesgos
los sistemas de la SNS o de los cuales se tiene
acceso. Superintendencia
Delegada para las
Este análisis se plasma en el formato de Medidas
Informe Preliminar de Auditoría Documental Especiales
(AIFL05), en el cual se consolidan las
actuaciones realizadas por el o los funcionarios Regionales de la
auditores, así como las fuentes consultadas, la Superintendencia
información remitida y recaudada, los Nacional de Salud
principales aspectos encontrados y los
hallazgos identificados. Estos últimos en caso Comité Gerencial
de haberse encontrado en el desarrollo de la para la
auditoría. Organización en
el Territorio
Para analizar la respuesta del vigilado, el
equipo auditor contará con quince (15) días
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ÁREA
TE
hábiles.
¿En el informe se
Sí, continúa en la actividad 10; No, continúa en
identificaron
8 la actividad 9.
hallazgos?
9 Archivar los Los documentos generados y recopilados en el Superintendencia Técnico

documentos de la desarrollo de la Auditoría Documental se Delegada para la Administrativo
auditoría. archivan de conformidad con las políticas Supervisión
institucionales y los lineamientos del Institucional Profesional Hoja Control
Procedimiento de Administración de Archivo, de
GDPD03. Finaliza el procedimiento. Superintendencia Expedientes
Delegada para la GDFT09.
Protección al
Usuario
Superintendencia
Delegada para la
Supervisión de
Riesgos
Superintendencia
Delegada para las
Medidas
Especiales
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ÁREA
TE
Regionales de la
Superintendencia
Nacional de Salud
10 Aprobar y enviar el El informe preliminar en el cual se relacionan Superintendent AIFL05 -

Informe Preliminar de los elementos generales de la auditoría, las Superintendencia e Delegado(a) Informe
Auditoría. posibles contingencias que la afectaron y los Delegada para la Preliminar
hallazgos encontrados a partir del análisis y Supervisión de Asesor de Auditoría
contrastación de la información recaudada, se Riesgos Delegado para Documental
traslada al Director, al Superintendente coordinar,
Delegado(a), al Asesor Delegado para Superintendencia supervisar, ASFL02-
coordinar, supervisar, orientar y dirigir las Delegada para la orientar y Oficio
Regionales en el Territorio o al Comité Protección al dirigir las
Gerencial para la Organización en el Territorio, Usuario Regionales en
dependiendo de cada caso, para su revisión, y el Territorio
se realizan los ajustes cuando sean requeridos. Superintendencia Director(a)
Cabe señalar que este informe no incluye las Delegada para la
conclusiones y recomendaciones del equipo Supervisión Equipo Auditor
auditor. Institucional
Luego de la aprobación y firma del Delegado Superintendencia

(a) se remite el informe preliminar al vigilado Delegada de
(Correo electrónico o físico, ver: Procedimiento Medidas
Administración de Correspondencia – Especiales
GDPD02). Si es a través del Sistema de
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Gestión Documental, se debe proyectar el

oficio, adjuntando el Informe Preliminar, para
revisión y aprobación por parte del Director o
Superintendente Delegado, posteriormente, se
debe radicar el oficio en la secretaría de la
Dirección correspondiente para su envío. Regionales de la
Superintendencia
El vigilado tendrá máximo quince (15) días Nacional de Salud
hábiles para presentar explicaciones,
aclaraciones o allegar la información que
permita desvirtuar uno o más hallazgos
identificados en el informe preliminar. Estos 15
días resultan de sumar 10 días que
inicialmente se le dan al vigilado, y 5 más en
caso que éste solicite plazo adicional.
11 Elaborar el Informe Si el sujeto auditado envía las explicaciones o Superintendencia Equipo Auditor AIFL06 -
Final de Auditoría. aclaraciones en los términos establecidos, se Delegada para la Informe
elabora el Informe Final de Auditoría en el Supervisión de Final de
formato AIFL06, en el cual se analizan dichas Riesgos Auditoría
explicaciones, aclaraciones o información Documental
adicional suministrada, para establecer si se Superintendencia
desvirtúan o se ratifican los hallazgos Delegada para la
presentados en el Informe Preliminar. En caso Protección al
de que la información allegada desvirtúe uno o Usuario
más hallazgos se dejará anotación en el
Informe Final de Auditoría, el cual incluirá Superintendencia
además las recomendaciones y conclusiones Delegada para la
del equipo auditor. Supervisión
Institucional
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Si el sujeto auditado no envía las explicaciones Superintendencia

o aclaraciones en los términos establecidos, se Delegada de
elabora el Informe Final de Auditoría en el Medidas
formato AIFL06, dejando en firme los hallazgos Especiales
del Informe Preliminar.
Regionales de la
Para esta actividad, el auditor contará con Superintendencia
veinte (20) días hábiles. Nacional de Salud
12 Aprobar y enviar el Trasladar al Director, Superintendente Superintendencia Superintendent AIFL06 -

Informe Final de Delegado, Asesor Delegado para coordinar, Delegada para la e Delegado(a) Informe
Auditoría. supervisar, orientar y dirigir las Regionales en Supervisión de Final de
el Territorio o al Comité Gerencial para la Riesgos Director(a) Auditoría
Organización en el Territorio, dependiendo Documental
cada caso, para su revisión. En caso de ser Superintendencia Equipo Auditor
requerido se realizan los ajustes solicitados. Delegada para la ASFL02-
Protección al Asesor Oficio
Luego de la aprobación y respectivas firmas Usuario Delegado para
por parte del Delegado (a) se remite el Informe coordinar, AIFT01-
Final al vigilado (Correo electrónico o físico, Superintendencia supervisar, Ficha
ver: Procedimiento Administración de Delegada para la orientar y Técnica
Correspondencia – GDPD02). Si es a través Supervisión dirigir las para
del Sistema de Gestión Documental, se debe Institucional Regionales en suscripción
proyectar el oficio, adjuntando el Informe Final el Territorio y
de Auditoría Documental (AIFL06) y el formato Superintendencia aprobación
AIFT01-Ficha Técnica para suscripción y Delegada de del Plan de
aprobación de un Plan de Mejoramiento Medidas Mejoramient
cuando este sea requerido, para la revisión y Especiales o
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aprobación por parte del Director,

Superintendente Delegado, posteriormente, se
debe radicar el oficio en la secretaría de la
Regionales de la
dependencia correspondiente para su envío.
Superintendencia
Nacional de Salud
En el caso de las auditorías realizadas por las
Regionales en la organización en el territorio la
Comité Gerencial
REVISION será realizada en conjunto con el
para la
Asesor Delegado para coordinar, supervisar,
Organización en
orientar y dirigir las Regionales en el Territorio
el Territorio
o Comité Gerencial para la Organización en el
Territorio, dependiendo cada caso
13 Trasladar el Informe Si los hallazgos por su naturaleza no son de Superintendencia Superintendent ASFL01-
de Auditoría a la competencia de la(s) Superintendencia(s) Delegada para la e Delegado(a) Memorando
dependencia o Delegada(s) o si se requiere que sean puestos Supervisión
entidad competente. en conocimiento de otras Superintendencias Institucional Director(a) PAFT03-
Delegadas y/o Entidades, se proyecta oficio o Traslado
memorando, según corresponda, trasladando Superintendencia Asesor para
el informe a las autoridades o dependencias Delegada para la Delegado para Investigacio
competentes, teniendo en cuenta lo siguiente: Protección al coordinar, nes
Usuario supervisar, Administrati
Si por la gravedad y naturaleza de las orientar y vas
situaciones críticas o irregulares encontradas Superintendencia dirigir las
se pone en riesgo inminente la prestación del Delegada para la Regionales en ASFL02-
servicio o la sostenibilidad financiera del Supervisión de el Territorio Oficio
vigilado, se proyecta memorando dando Riesgos
traslado a la Superintendencia Delegada de Profesional
Medidas Especiales para iniciar el Superintendencia
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procedimiento “Determinación de la acción o

medida especial” (MEPD01).
Si se evidencio que se vulneraron o

menoscabaron los derechos de los usuarios en
Delegada para las
salud, o si a partir del desarrollo de la auditoría
Medidas
se identificó que el vigilado incumplió una de
Especiales
las normas que regulan el Sistema General de
Seguridad Social en Salud, se diligencia el
Regionales de la
formato “Traslado para Investigación
Superintendencia
Administrativa” (PAFT03) y se traslada junto
Nacional de Salud
con el Informe Final de Auditoría Documental a
la Superintendencia Delegada de Procesos
Comité Gerencial
Administrativos.
para la
Organización en
Si los hallazgos encontrados tienen alcance
el Territorio
disciplinario, fiscal o penal se traslada mediante
oficio a la Procuraduría General de la Nación,
Contraloría General de la República de
Colombia o Fiscalía General de la Nación,
respectivamente.
14 Verificar la recepción Revisar los canales dispuestos para la Superintendencia Profesional AIFT01 -
del Plan de recepción del Plan de Mejoramiento (correo Delegada para la Ficha
Mejoramiento. electrónico o Sistema de Gestión Documental) Supervisión Técnica
verificando si el sujeto vigilado envió el Plan de Institucional para
Mejoramiento - AIFT01-Ficha Técnica para Suscripción
Suscripción y aprobación del Plan de Superintendencia y
Mejoramiento en el tiempo establecido. Delegada para la aprobación
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Protección al
Usuario
Superintendencia
Delegada para la
El vigilado tendrá hasta 15 días hábiles para
Supervisión de
presentar el Plan de Mejoramiento cuando este
Riesgos
sea requerido, en el formato AIFT01, en caso
de Plan de
de que en el Informe Final hubiesen quedado
Superintendencia Mejoramient
en firme uno o más hallazgos. Estos 15 días
Delegada para las o
resultan de sumar 10 días que inicialmente se
Medidas
le dan al vigilado para presentar el plan, y 5
Especiales
más en caso que éste solicite plazo adicional.
Regionales de la
Superintendencia
Nacional de Salud
15 Analizar y aprobar el Superintendencia Superintende AIFT01-

Plan de Analizar y aprobar AIFT01- Ficha Técnica para Delegada para la ncia Ficha
Mejoramiento. Suscripción y aprobación de Plan de Supervisión Superintendent Delegada Técnica
Mejoramiento remitido por la Entidad sujeto de Institucional e Delegado(a) para las para
auditoría, por parte del Delegado(a), con el fin Medidas Suscripción
de verificar que las acciones propuestas Director(a) Especiales y
superen las situaciones críticas o irregulares Superintendencia aprobación
identificadas en la auditoría. Una vez se Delegada para la Equipo Auditor del Plan de
apruebe se incluirá en la base de datos de Protección al Mejoramient
entidades bajo seguimiento. Usuario Asesor o
Delegado para
Si el Plan de Mejoramiento no es aprobado en Superintendencia coordinar,
Pág. 25 de 36
Delegada para la
una primera instancia se informará al vigilado Supervisión de
que deberá ajustarlo y remitirlo nuevamente. Riesgos supervisar,
Se le darán 15 días hábiles para esto. orientar y
Superintendencia dirigir las Base de
NOTA. El plan de mejoramiento solo será Delegada para las Regionales en datos de
devuelto para ajustes por una única vez Medidas el Territorio entidades
Especiales bajo
Para analizar el plan de mejoramiento remitido seguimiento
por el vigilado, el equipo auditor contará con Regionales de la
cinco (5) días hábiles. Superintendencia
Nacional de Salud
16 Definir el mecanismo El seguimiento al Plan de Mejoramiento es Superintendencia Profesional Superintende Ficha

de realización de realizado por el equipo auditor y lo podrá Delegada para la ncia Técnica
Seguimiento al Plan realizar mediante el análisis de avances Supervisión Delegada para
de Mejoramiento. mediante la Ficha Técnica para Evaluación del Institucional para las Evaluación
Plan de Mejoramiento, código AIFT06. Medidas del Plan de
Superintendencia Especiales Mejoramient
En caso de que en el análisis realizado se Delegada para la o, código
observe cumplimiento, se procede con la Protección al AIFT06.
actividad No. 9. en caso de no cumplimiento se Usuario
deben realizar los traslados correspondientes.
Superintendencia Traslado
Las Regionales realizarán seguimiento sobre Delegada para la para
los Planes de mejoramiento, producto de las Supervisión de Investigació
auditorías que hayan realizado o acompañado. Riesgos n
Administrati
NOTA. el seguimiento al Plan de mejoramiento va(PAFT03)
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llega hasta este punto, no da pie para la

suscripción de otro plan de mejoramiento.
Así mismo se hace énfasis en que el

cumplimiento o no de unas actividades
suscritas por el Representante Legal y el no
cumplimiento de las mismas es diferente a los
hallazgos inicialmente establecido dentro de las
acciones de IV (auditorias, visita), el
cumplimiento del mismo no exime a la entidad
de la responsabilidad que implica el no
cumplimiento de la norma.
En caso de que finalmente no se apruebe o no Regionales de la

se allegue plan de mejoramiento, se diligencia Superintendencia
el formato “Traslado para Investigación Nacional de Salud
Administrativa” (PAFT03) y se traslada junto
con los soportes de trazabilidad a la
Superintendencia Delegada de Procesos
Administrativos, acompañado del comunicado
de traslado de informe final o definitivo al
vigilado.
No se debe solicitar plan de mejoramiento a

una entidad a la cual se le realice auditoria o
visita con el objeto de verificar el cumplimiento
de un plan de mejoramiento suscrito
previamente.
Pág. 27 de 36
PUNTOS DE CONTROL
NOMBRE DE LA ACTIVIDAD
ID MÉTODO DE CONTROL FRECUENCIA RESPONSABLE REGISTRO
/TAREA
2 Planear la auditoría documental. Para toda auditoría se debe Cada vez que Profesional Diagnóstico de
realizar un diagnóstico de la se realice una la entidad
entidad a auditar de acuerdo auditoría. CIFL02
a la información disponible y
a los lineamientos del
Superintendente Delegado.
El equipo auditor debe
asegurarse que la auditoría
a realizarse esté alineada
con el Plan de Auditoría
definido.
Si hay cualquier cambio en
la programación de las
auditorías, debe dejarse
evidencia de esto dejando
trazabilidad del cambio.
Puede utilizarse el formato
libre CIFL02 para esto, y
debe registrarse como
mínimo, cual es el cambio y
cual es el motivo del mismo.
Se puede utilizar el formato
en mención, sin embargo
también es válido dejar
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constancia de esta
trazabilidad registrando a
través de otros medios,
siempre y cuando se
evidencie cual es el cambio
y por qué éste sucedió.
El análisis de la información
recopilada se realiza de
acuerdo a las metodologías,
lineamientos del
Superintendente Delegado,
del Asesor Delegado para
coordinar, supervisar,
orientar y dirigir las
AIFL05 - Informe
Realizar el análisis de la información y de las Regionales en el Territorio o Cada vez que
Preliminar de
7 evidencias recopiladas y elaborar informe del Comité Gerencial para la se realice una Profesional
Auditoría
preliminar. Organización en el auditoría.
Documental
Territorio, y demás
instrumentos que permitan
establecer la conformidad
de la información disponible.
De igual forma, el análisis
estará enmarcado en lo
definido en la planeación de
la Auditoría
9 Archivar los documentos de la auditoría. Seguir los lineamientos del Cada vez que Técnico
procedimiento de se realice una Administrativo
Administración de Archivo auditoría. Coordinador de
GDPD03 y en la “Guía de Auditoría
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Organización de Archivos
de Gestión” GDGU01 de la Hoja Control de
SNS, para conservar la Expedientes
integridad y orden en que GDFT09.
éstos deben ser tramitados,
desde su inicio hasta su
resolución definitiva, y así
garantizar que la
información institucional sea
recuperable para la
administración en el servicio
al ciudadano y para el uso
adecuado del patrimonio
documental de la SNS.
Diligenciar Hoja Control de
Expedientes GDFT09.
ASFL01-
Memorando
De acuerdo a la naturaleza Cada vez que
de los hallazgos, el Informe se realice una Superintendente
PAFT03-
Trasladar el Informe de Auditoría a la Final de Auditoría auditoría y en su Delegado (a)
13 Traslado para
dependencia o entidad competente. Documental debe ser Informe final se
Investigaciones
trasladado a la dependencia identifiquen Director (a)
Administrativas
o Entidad correspondiente. hallazgos.
ASFL02-Oficio
15 Analizar y aprobar el Plan de Mejoramiento. El Plan de Mejoramiento Cada vez que el Superintendente AIFT01-Ficha
deberá estar diligenciado auditado allegue Delegado (a) Técnica para
por el vigilado en el formato el Plan de Suscripción y
AIFT01. Una vez sea Mejoramiento aprobación del
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allegado, el equipo auditor

revisa que las acciones de
mejoramiento subsanen los
hallazgos identificados en el
Informe Final de Auditoría
Documental.
Se debe tener siempre
presente, como punto de
Plan de
control, que este plan solo
Mejoramiento
puede ser devuelto para
correcciones una única vez.
Base de datos
En caso de que finalmente
de entidades
no se apruebe o no se
bajo
allegue plan de respectivo.
seguimiento
mejoramiento, se diligencia
el formato “Traslado para
Traslado para
Investigación Administrativa”
Investigación
(PAFT03) y se traslada junto
Administrativa”
con los soportes de
(PAFT03)
trazabilidad a la
Superintendencia Delegada
de Procesos
Administrativos,
acompañado del
comunicado de traslado de
informe final o definitivo al
vigilado.
16 Definir mecanismo de Seguimiento al Plan de análisis de avances Cada vez que Profesionales
Mejoramiento. mediante la Ficha Técnica se realice una Equipo Auditor
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para Evaluación del Plan de Ficha Técnica

Mejoramiento, código para Evaluación
AIFT06. del Plan de
En caso de que en el Mejoramiento,
análisis realizado se código AIFT06
observe cumplimiento, se auditoría
procede con la actividad
No.12. en caso de no
cumplimiento se deben
realizar los traslados
correspondientes
ANÁLISIS DE TIEMPO
Los tiempos, en días hábiles de cada etapa son:
Preparación: 5 días.
Recepción de Información del Vigilado: 15 días.
Informe Preliminar: 15 días.
Respuesta y Descargos del Vigilado: 15 días.
Informe Final: 20 días.
Traslados y Plan de Mejoramiento: 15 días.
Evaluación del Plan de Mejoramiento: 5 días.
El tiempo promedio de la auditoría documental es de 70 días, desde su preparación hasta la elaboración de informe final.
Con la elaboración del plan de mejoramiento por parte del vigilado, se añaden 15 días.
Con la evaluación del Plan, se añaden 5 días más.
En caso que el plan de mejoramiento se devuelva para ajustes una unica vez, se agregan 20 días más (15 que tiene el vigilado + 5 para revisión en
la supersalud)
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En Total, Incluyendo los tiempos asociados al plan de mejoramiento, el procedimiento puede tomar en promedio 110 días.
DOCUMENTOS DE REFERENCIA
N.A.
CONTROL DE CAMBIOS
ASPECTOS QUE FECHA DEL
DETALLES DE LOS CAMBIOS RESPONSABLE DE LA SOLICITUD
CAMBIARON EN EL CAMBIO VERSIÓN
EFECTUADOS DEL CAMBIO
DOCUMENTO DD/MM/AAAA
A través del memorando 3-2015-
012285 se solicitó la creación del Superintendente Delegado para la
Creación del documento 09/07/2015 1
procedimiento y su respectiva Supervisión Institucional
codificación.
008690 se solicitó la creación del
formato AIFT40 denominado
Superintendente Delegado para la
Modificación de actividad Instrumento de Caracterización 06/05/2016 2
Supervisión Institucional
Proceso Cita Previa Entidades
Promotoras de Salud – EPS, el
cual se relacionó en la actividad 5.
Modificación del documento A través del memorando 3-2016- Superintendente Delegado para la 09/09/2016 3
014329 se solicitó la modificación Supervisión Institucional
del objetivo, el alcance, el ámbito
Pág. 33 de 36
de aplicación, la normativa, las

actividades y el análisis de tiempo.
Adicionalmente, a través del
memorando 3-2016-013517 se
solicitó la creación de los formatos
de Informe preliminar y final de
Auditoría Documental, identificados
con los códigos AIFL05 y AIFL06,
respectivamente. Estos fueron
incluidos en las actividades 7, 10,
11 y 12.
Mediante memorando 3-2016-

016888 se aprueba la modificación.
017980 se solicitó la creación del
formato Matriz Nombramiento
Gerentes Colombia, identificado
con el código AIFT43, Superintendente Delegado para la
Modificación de actividad 20/10/2016 4
relacionándolo en la política de Supervisión Institucional
operación número 4.
Se aprueba el ajuste del
documento mediante memorando
NURC: 3-2016-020045
Modificación de actividad A través del memorando 3-2017- Superintendente Delegado para la 12/06/2017 5
009135 se solicitó el ajuste del Supervisión Institucional
procedimiento con la inclusión de
dos normas y de las políticas de
operación 5, 6 y 7, adicional la
Pág. 34 de 36
modificación de la actividad No. 14

y el análisis de tiempo.

NURC: 3-2017-009236
012408 se solicitó el ajuste de
actividades y registros del
procedimiento donde se indique el
AIFT01; en cuanto al formato
AIFT01 “Ficha técnica para
suscripción del Plan de
mejoramiento” se solicitó cambio Superintendente Delegado para la
Modificación de actividad 16/08/2017 6
del título por: Ficha técnica para Supervisión Institucional
suscripción y aprobación del plan
de mejoramiento y adicionándole
otras celdas.
NURC: 3-2017-012746
013563 se solicitó el ajuste de
normatividad, políticas de
operación y actividades. Se Superintendente Delegado para la
Modificación de actividades 01/09/2017 7
aprueba el ajuste del documento Supervisión Institucional
mediante memorando NURC3-
2017-013622
Pág. 35 de 36

016313 se solicitó el ajuste de la
actividad 3 en la descripción y
registro, y de la actividad 5 en su Superintendente Delegado para la
Modificación de actividades registro. 24/10/2017 8
Supervisión Institucional
NURC 3-2017-016625
A través del memorando NURC 3-
2020-10339 se solicitó el ajuste del
objetivo, el alcance, las
definiciones, las normas, las
actividades, los puntos de control y Superintendente Delegado para la
Modificación de tiempos 11/08/2020 9
el análisis de tiempo. Supervisión Institucional

NURC 3-2020-11134
Pág. 36 de 36

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PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD01

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

ELABORÓ: REVISÓ: APROBÓ:

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

En el Artículo 37 se dispone que la Superintendencia Nacional de Salud debe

1) Financiamiento: Su objetivo es vigilar por la eficiencia, eficacia y

3) Prestación de servicios de atención en salud pública: Su objetivo es

4) Atención al usuario y participación social: Su objetivo es garantizar el

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

diferentes actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud;

5) Información: Vigilar que los actores del Sistema garanticen la

6) Focalización de los subsidios en salud: Vigilar que se cumplan los

En el Artículo 39 se establece como objetivos de la Superintendencia Nacional

En el Artículo 40, literal e, se establece que la Superintendencia podrá “Ejercer

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

en Salud, garantizando el ejercicio de la ética profesional, la adecuada relación

Adicionalmente, en el parágrafo de este artículo se indica que la

Ley 1438 de 2011 “Por medio de la cual se reforma el Sistema

Adicionalmente se redefinen las competencias de la Superintendencia, en

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

Capitulo 7 Inspección, Vigilancia Y Control

Artículo 2.5.1.7.1 Inspección, vigilancia y control del Sistema Único de

Artículo 2.5.1.7.2 Auditoría para el mejoramiento de la calidad de la atención en

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

solicitar la documentación e informes que estimen pertinentes. En caso de

Artículo 2.5.1.7.3 Inspección, vigilancia y control del Sistema Único de

Artículo 2.5.1.7.4 Sistema de Información para la Calidad. Las acciones de

Artículo 2.5.3.4.6 Condiciones mínimas que deben ser incluidas en los

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

aspectos: 1. Término de duración. 2. Monto o los mecanismos que permitan

Artículo 2.5.3.4.7 Condiciones mínimas que se deben incluir en los acuerdos de

Artículo 2.5.3.4.8 Condiciones mínimas que se deben incluir en los acuerdos de

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

población a su cargo bajo el mecanismo de pago por evento, caso, conjunto

Artículo 2.5.3.4.9 Instituciones prestadoras de servicios de salud acreditadas en

Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos: artículo 16

Superintendencia Delegada de Medidas Especiales: artículo 26 numeral 13,

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

condiciones financieras y de solvencia de las entidades en este decreto.

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

Para el caso de las auditorías a EAPB se podrá

AIFT42 - Seguimiento a compromisos de pago

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

El requerimiento de información podrá ser

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

9 Archivar los Los documentos generados y recopilados en el Superintendencia Técnico

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA DOCUMENTAL VERSIÓN 9

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

10 Aprobar y enviar el El informe preliminar en el cual se relacionan Superintendent AIFL05 -