VICERRECTORADO ACADÉMICO

FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS Y
ECONÒMICAS

TREA y TCEA

Docente: Rainer V. Zavaleta Lamela

 UNIVERSIDAD CATÓLICA DE TRUJILLO

Padre nuestro que estás en los

cielos, santificado sea tu Nombre,
venga a nosotros tu reino, hágase tu
voluntad así como es en el cielo, en
la tierra.
El pan nuestro sustancial de cada
día dánoslo hoy.
Perdónanos nuestras deudas, así
como nosotros perdonamos
a nuestros deudores.
FACULTAD DE CIENCIAS

Temas
ADMINISTRATIVAS Y
ECONÒMICAS

➢¿El Dinero tiene un Costo?

➢Utilidad de la Institución Financiera
➢Productos Financieros
➢¿Qué es el Fondo de Seguro de Depósitos (FSD)?
➢Costos y rendimientos en el Sistema Financiero
➢Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA)
➢Tasa de Costo Efectiva Anual (TCEA)
➢REPORTE DE DEUDAS - SBS
 ¿El Dinero tiene un Costo?

Debatir en clase 2`
 ¿El Dinero tiene un Costo?

• Es la tasa de interés que la

Tasa de interés entidad financiera paga al usuario
por el dinero que deposita
PASIVA

• Es la tasa de interés que la

Tasa de interés entidad financiera cobra al
usuario por el dinero que le ha
ACTIVA prestado
 Utilidad de la Institución Financiera
“Spread Bancario”

CRÈDITO • Tasa de Interés Activa (26%)

DEPÒSITO • Tasa de Interés Pasiva (4%)

GANANCIA DE
LA IFI
•Diferencia (22%)
 Productos Financieros

Operaciones Operaciones
PASIVAS ACTIVAS
-Cuenta de ahorro
-Créditos hipotecarios
-Cuentas corrientes
-Créditos a empresas
-Cuenta sueldo
-Créditos de consumo
-Depósitos a plazo fijo
-Tarjetas de crédito
-Depósitos CTS
 ¿Qué es el Fondo de Seguro de Depósitos
(FSD)?
Objetivo Principal:
El FSD protege los ahorros y CTS depositados en entidades supervisadas por la SBS:
bancos, financieras, cajas municipales y cajas rurales de ahorro y crédito.
En caso de cierre de la entidad financiera, el FSD devolverá a los ahorristas el dinero
depositado, hasta un monto máximo de cobertura que se actualiza trimestralmente.

¿Cuál es el monto máximo de cobertura del FSD?

El monto máximo de cobertura para el periodo
Marzo – Mayo 2021 es de S/104,377,
incluidos los intereses, por persona en cada
entidad miembro del FSD.
 Costos y rendimientos
en el Sistema Financiero

Tasa de Rendimiento Tasa de Costo

Efectiva Anual Efectiva Anual
 Costos y rendimientos
en el Sistema Financiero

TREA
Tasa de Rendimiento Efectiva Anual
Tasa de Rendimiento Efectiva Anual
 Tasa de Rendimiento Efectiva Anual
CARGOS
Cobros realizados por la IFI
ADICIONALES

TEA
La Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) es la
TREA Tasa Efectiva Anual (TEA) menos los cargos adicionales
que realiza la IFI
Es la tasa de interés
compensatorio efectiva
anual
 Tasa de Rendimiento Efectiva Anual

Por consiguiente
Si deseas ahorrar, tienes que ver que la

TREA > INFLACIÓN

 ¿Cómo se calcula el interés que genera una
cuenta a plazo fijo?

Utilizando la siguiente fórmula:

Donde:
I = Importe de intereses ganados
TEA = Tasa Efectiva Anual (360 días)
n = Número de días del Plazo Fijo
VA = Capital depositado
 ¿Cómo se calcula el interés que genera una
cuenta a plazo fijo?

Ejemplo:
¿Cuánto ganará S/. 1,000 a un año (360 días) a una tasa de interés efectiva anual de 2.75%?

Datos:
I=?
TEA = 2.75%
n = 360 días (01 año)
VA = S/1,000

El monto que se recibe al vencimiento del plazo fijo es de S/. 1,027.50 (*).
(*) Los cálculos no incluye el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) del 0.05%
 ¿Cómo se calcula la Tasa de Rendimiento Efectiva
Anual (TREA) de un depósito a plazo fijo?

Utilizando la siguiente fórmula:

Donde:
VF = VA + I - C
VF = Monto final
VA = Capital inicial
I = Importe de intereses ganados
C = Importe de comisiones y gastos
P = Número de periodos en un año
T = Plazo
 ¿Cómo se calcula la Tasa de Rendimiento Efectiva
Anual (TREA) de un depósito a plazo fijo?

Ejemplo:
Si S/1,000.00 al plazo de un año (360 días) ganan S/27.50 de intereses y el costo de comisiones,
mantenimiento y gastos es S/10 ¿Cuál será la TREA del depósito?

Paso 1: Hallamos el VF
VA = 1,000.00 ; P = 1 ; C = 10.00
I = 27.50 ; T = 1
VF = 1,000.00 + 27.50 - 10.00 = S/1,017.50

Paso 2: Hallamos TREA

 ¿Cómo se calcula la Tasa de Rendimiento Efectiva
Anual (TREA) de un depósito a plazo fijo?
Ejemplo:
Hallar la TREA dado los siguientes datos:
Capital inicial (VA) = S/50,000
Tasa Efectiva Anual (TEA) = 0.50%
Gastos y comisiones = S/4.00 Mensual
Fecha de Inicio = 01 de Diciembre
Plazo (n) = 31 días
Supuesto:
El cliente tiene una Cuenta, el 01 de Diciembre tenía S/50,000, y no realizó ningún depósito hasta el 31 de mayo, siendo su capital final de S/50,017.48
(neto de ITF). El interés ganado en el mes de Diciembre sería:

Interés = S/21.47
El cálculo de interés de TREA incluye el interés efectivo y comisiones. En este ejemplo se cobrará S/4.00 por mantenimiento de cuenta.
SIMULADOR DE TREA
 Costos y rendimientos
en el Sistema Financiero

TCEA
Tasa de Costo Efectiva Anual
Tasa de Costo Efectiva Anual
 Tasa de Costo Efectiva Anual
Cargos por servicios brindados por la entidad y
COMISIONES asumidos por el cliente (Ej. Estados de cuenta)

Cargos cobrados por cuenta de terceros (Ej. Seguros

GASTOS desgravamen)

TCEA
TEA Tasa de interés compensatorio efectiva anual
Es la tasa que incluye
todo lo que se paga
(costos) por un crédito.
 Tasa de Costo Efectiva Anual
➢ Préstamo de S/1,000 a un año.
➢ Si la tasa efectiva anual (TEA) es de 25%, la cuota resultante es de S/93.85
25%
Si hay una comisión mensual de S/10
➢ La “TEA calculada” a partir de una cuota de S/103.85 se convierte en 52%.
➢ Ese 52% es el verdadero costo (TCEA) y no el 25% (TEA)
52%
que inicialmente nos informaron.
TCEA
 ¿Cómo se calcula la Tasa de Costo Efectiva
Anual (TCEA) de un crédito?

Ejemplo:
Cuál será la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) de un crédito de S/10,000 otorgado durante un mes (30 días) a la TEA
del 51.99%, aplicándose adicionalmente un costo mensual de Seguro de Desgravamen del 0.0515% sobre el saldo del
capital.

Calculamos la TEM:

Calculamos el total a pagar (VF) al culminar los 30 días:

Calculamos el costo del seguro de desgravamen: 10,000 x 0.0515% = 5.15

Calculamos el costo total del crédito (Intereses + Seguro): 355 + 5.15 = 360.15
Calculamos el Tasa de Costo Efectiva Mensual del crédito: (360.15 / 10,000) × 10,000 = 3.60%
Calculamos la Tasa de Costo Efectiva Anual:
 ¿Cómo se calcula la Tasa de Costo Efectiva
Anual (TCEA) de un préstamo?

Ejemplo:
Hallar la Tasa de Costo Efectiva Anual para un préstamo de S/1,000 que cobra una TEA del 40%, durante un año.
También se cobra, al momento del desembolso, una comisión del 0.5% del préstamo y por seguros el 1.5% del
préstamo; además, se cobra portes por S/20 al año.

Calculamos el interés a pagar al finalizar el año:

Sumamos el interés más los portes: 400 + 20 = 420

Comisión = 0.50% (1,000) = 5
Seguros = 1.50% (1,000) = 15
Préstamo neto = 1,000 – 5 – 15 = 980

Tasa de Costo Efectiva Anual (TCEA) = (420 / 980) × 100 = 𝟒𝟐. 𝟖6%
¿Cómo se calcula la Tasa de Costo Efectiva
Anual (TCEA)?
SIMULADOR DE TCEA
 COMPARA TASAS - SBS
Herramienta que te permitirá tomar una decisión informada, comparando tasas de interés y cargos que son aplicables a
los productos financieros. También podrás conocer el costo de las primas de seguros y rentabilidad de las AFP, entre otros.

Compara Compara Compara costo Compara

Compara
rendimientos costos de por transferencias beneficios de
comisiones
de depósitos créditos interbancarias cuenta sueldo
 REPORTE DE DEUDAS - SBS
El Reporte de Deudas SBS muestra, de manera mensual, la relación de los créditos que has contratado con las
empresas del sistema financiero, así como la calificación asignada por dichas entidades, en base a tu
comportamiento de pago.
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