Portafolio 3er Parcial Matematicas Administrativas 2b

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE COAHUILA
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

UNIDAD TORREÓN
TAREA: Portafolio de Evidencias 3ER Parcial
DATOS DEL ALUMNO COMPETENCIA:

Luis Angel Valverde Nuñez Aplicar Matemáticas
Administrativas
Matricula – 20167396
MAESTRA:
2B Contaduría
Facio Rivas Teresa
FECHA DE ENTREGA: 19/05/2021
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE COAHUILA

UNIDAD TORREÓN
MISION
Somos una Institución Pública que ofrece educación pertinente y de calidad, en
los niveles medio superior y superior, donde se genera, difunde, preserva y aplica
el conocimiento de la ciencia, la tecnología y las humanidades.
Fomentamos, con un enfoque humanista, los valores universales asociados a las
ciencias, las artes y el deporte, brindando una formación integral a los estudiantes.
Vinculamos la docencia, la investigación y la cultura con los sectores público,
privado y social, contribuyendo a la sustentabilidad con un enfoque global y de
equidad.
VISION
La UAdeC es una Institución de calidad internacional, socialmente responsable y
comprometida con la sustentabilidad, cuyos estudiantes se distinguen por su
formación académica, ética, cultural y deportiva; sus egresados conservan el
sentido de pertenencia institucional, son altamente competitivos y con capacidad
para integrarse exitosamente al entorno global.
Responde a las necesidades cambiantes de los sectores productivo y social
mediante una amplia oferta educativa pertinente, innovadora y flexible, respaldada
por docentes e investigadores con el perfil idóneo, quienes se caracterizan por ser
altamente productivos y estar organizados en Cuerpos Académicos vinculados al
desarrollo por medio de redes nacionales e internacionales de investigación.
Su normativa, infraestructura y procesos de gestión respaldan de manera efectiva,
eficiente y transparente las actividades sustantivas.
UNIDAD TORREÓN
FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

UNIDAD TORREON
MISION
Formar profesionistas, con espíritu empresarial, líderes de las organizaciones, con
un sentido humano y de forma innovadora, con actitud ética, incluyente y
sustentable.
VISION
La Facultad de Contaduría y Administración, Unidad Torreón, será una
dependencia de educación superior reconocida, que permanecerá a la
vanguardia en sus programas educativos, bajo estándares de calidad, que de
manera integral forma a los líderes empresariales, proactivos, innovadores y
competitivos para el entorno globalizado.
INDICE
UNIDAD TORREÓN
ACTIVIDAD: Mapa conceptual de CUENTAS CORRIENTES

(evidencia)
Pag. 1
Ejemplo 4: cuentas corrientes (evidencia)
Pag. 2
Consulta: Situación de obligaciones crediticias o de efectos de

comercio, cambios de acciones y valores o vencimiento común Pag. 3 - 11
y plazo medio. (Reporte de Lectura)
Ejemplo 4: Liquidación de interes (evidencia)
Pag. 12
UNIDAD TORREÓN
1
UNIDAD TORREÓN
EJEMPLO 4
FECHA REF DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

01/02/2021 Saldo periodo anterior $ 26,500.00 $ 26,500.00
02/02/2021 Venta de mercancia $ 200,000.00 $ 200,000.00
03/02/2021 pago con cheque $ 20,000.00 $ 180,000.00
04/02/2021 pago de recibo $ 15,259.00 $ 164,741.00
05/02/2021 transferencia emitida $ 6,700.00 $ 158,041.00
06/02/2021 transferencia emitida $ 130,000.00 $ 28,041.00
07/02/2021 comicion por transferencia $ 124.00 $ 27,917.00
08/02/2021 Transferencia recibida $ 53,000.00 $ 80,917.00
09/02/2021 No. 239 pago con cheque $ 3,560.00 $ 77,357.00
13/02/2021 ingreso de cheque $ 8,416.00 $ 73,035.00
14/02/2021 ventas de mercancia $ 14,873.00 $ 87,908.00
16/02/2021 Anticipo Comiciones $ 716.00 $ 87,192.00
16/02/2021 Sueldos y salarios 9-16 de feb $ 36,000.00 $ 51,192.00
17/02/2021 intereses deudores $ 678.00 $ 51,870.00
17/02/2021 pago de recibo $ 2,387.00 $ 49,483.00
18/02/2021 transferencia emitida $ 59.32 $ 49,423.68
18/02/2021 comicion por transferencia $ 12.50 $ 49,411.18
21/02/2021 No. 246 pago con cheque $ 346.00 $ 125,065.18
26/02/2021 intereses deudores $ 46,780.00 $ 144,583.18
26/02/2021 pago con cheque $ 4,521.00 $ 520,692.18
26/02/2021 Fac. 333 ventas de mercancia $ 140,000.00 $ 660,692.18
26/02/2021 Fac. 334 ventas de mercancia $ 22,600.00 $ 683,292.18
26/02/2021 pago con cheque $ 226,000.00 $ 457,292.18
26/02/2021 Venta de mercancia $ 27,400.00 $ 484,692.18
27/02/2021 6235542 transferencia recibida $ 18,329.00 $ 503,021.18
27/02/2021 Sueldos y salarios $ 46,000.00 $ 457,021.18
28/02/2021 No.268 pago con cheque $ 16,543.00 $ 440,478.18
28/02/2021 No.271 pago con cheque $ 115,500.00 -$ 3,419.82
28/02/2021 Comicion Banco Nacional $ 42.00 -$ 3,461.82
28/02/2021 6234543 Transferencia recibida $ 69,000.00 $ 65,538.18
28/02/2021 Gastos y comiciones $ 276.50 $ 65,261.68
01/03/2021 Estado de cuenta 3.42 $ 65,258.26
2
UNIDAD TORREÓN
SITUACIONES DE OBLIGACIONES CREDITICIAS O DE EFECTOS DE COMERCIO,

CAMBIOS DE ACCIONES Y VALORESO VENCIMIENTO COMÚN Y PLAZO MEDIO
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS

a- Arrendamiento Financiero
¿Qué es?
Es un contrato en el que una Institución denominada arrendadora se obliga a adquirir
algún bien y concede su uso al arrendatario, quien debe pagar una contraprestación.
Ventajas
•Permite al arrendatario utilizar el bien, sin que sea de su propiedad, lo cual evita que
efectúe gastos en la compra de activos.
•Facilita la negociación con los proveedores pues le permite al arrendatario obtener precio
de contado respecto del bienq ue necesita.
•Evita al arrendatario pagar enganches, adelantos y otros cargos.
•Fiscalmente los intereses son deducibles.
•Debido a que el arrendamiento garantiza un pago fijo, se facilita al usuario una
planeación financiera más efectiva.
•Minimiza los riesgos de obsolescencia.
b. Factoraje Financiero
¿Qué es?
Es una alternativa que permite disponer anticipadamente de las cuentas por cobrar. Mediante el
contrato de factoraje, la empresa de factoraje financiero pacta con el cliente en adquirir derechos
de crédito que éste tenga a su favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera,
independientemente de la fecha y la forma en que se pague.
3
UNIDAD TORREÓN
Existen dos modalidades:
Factoraje puro o sin recurso, en donde el factorado no queda obligado a responder por el pago de
los derechos de crédito transmitidos a la empresa de factoraje.
Factoraje con recurso, en el que el factorado queda obligado solidariamente con el deudor, a
responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidosal factorante.
¿Qué es el mandato de cobranza o cobranza delegada?
Es una modalidad de la operación de factoraje por medio de la cual, el cedente o cliente será
quien efectúe el cobro de los documentos cedidos, teniendo la obligación de entregar la empresa
el cobro efectuado.
¿Qué es el aforo?
La empresa de factoraje descontará del valor de los documentos cedidos, las cantidades que
correspondan por servicio de cobranza y las que consideren que cubren el riesgo que implica la
operación.
c. Banca Electrónica
¿Qué es?
Son servicios que las Instituciones prestan a sus clientes a través de medios electrónicos,
como lo son: Cajeros Automáticos, Terminales Punto de Venta, Internet, Teléfonos
móviles, etc.
Las operaciones que el usuario podrá realizar dependerán del medio electrónico utilizado,
por ejemplo, en el caso del Cajero Automático: consultas, retiro de efectivo, cambio de su
Número de Identificación Personal (NIP), etc.
Existen varias modalidades:

• Banca por Internet: el cliente realiza operaciones a través de la red electrónica
denominada Internet a través del uso de computadoras, teléfonos celulares, así como
otros dispositivos móviles.
• Banca Móvil: tiene como dispositivo de acceso un teléfono móvil, el número de línea se
encuentra asociado al servicio. No es necesario que el celular cuente con el servicio de
internet, ya que las operaciones se realizan a través de mensajes de texto (SMS).
4
UNIDAD TORREÓN
• Cajero Automático: es un dispositivo de autoservicio que permite realizar consultas y

disposiciones de dinero en efectivo, el Usuario accede mediante una tarjeta plástica o
cuenta bancaria.
• Terminal Punto de Venta: son dispositivos de acceso que pueden encontrarse en
diversas formas, como terminales de cómputo, teléfonos móviles y programas de
cómputo. Son operados por comercios o usuarios para instruir el pago de bienes o
servicios con cargo a una tarjeta o cuenta bancaria.
La banca electrónica seguirá desarrollándose conforme la tecnología vaya avanzando y
en un futuro se podrán ofrecer más servicios para que los usuarios tengan más opciones
para el uso de estos servicios.
Actualmente algunos bancos permiten, a través de su aplicación para celulares, localizar

la sucursal más cercana, cotizar algún seguro, conocer de las promociones que tienen
con diversos establecimientos, etc.
. Cajas de Seguridad
¿Qué es?
Se trata de un servicio de los Bancos mediante el cual otorgan a sus clientes el uso de
una caja o bóveda ubicada en alguna de sus sucursales, para la guarda de objetos
muebles a cambio de una contraprestación en ocasiones denominada renta
Características
Es obligación del banco tener una adecuada vigilancia de sus cajas de seguridad para
brindar certeza al usuario de que nadie abrirá la caja.
El cliente tiene prohibido introducir en la caja objetos perjudiciales o peligrosos. El banco
no tiene
derecho ni obligación de verificar el contenido de la caja.
5
UNIDAD TORREÓN
B. SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICA (SIC)
Son sociedades anónimas que prestan servicios de recopilación, manejo y entregas de

información relativa al historial crediticio de persona físicas o morales, y de relaciones que éstas
manejen con entidades financieras y empresas comerciales.
Para constituirse y operar como Sociedad de Información Crediticia requieren de autorización del
Gobierno Federal, previa opinión del Banco de México y de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores. Estas sociedades suelen ser conocidas como “burós de crédito”
¿Qué es el Reporte de Crédito Especial?
Es el documento que concentra la información de todos los créditos que tiene una persona. Por
ley las personas tienen derecho a solicitar uno gratis cada 12 meses.
Con este reporte, el usuario obtiene los siguientes beneficios:
Conoce su historial crediticio
Tiene conocimiento de quien consulta su información.
Una mala nota se conserva registrada hasta 72 meses, contados a partir de la fecha en que
liquidaste tu deuda totalmente y la institución que te otorgó el crédito reportó el cierre
correspondiente.
C. SOCIEDADES DE INVERSIÓN
Las sociedades de inversión o fondos ofrecen a los pequeños y medianos inversionistas la
oportunidad de beneficiarse de su ahorro a través de instrumentos bursátiles.
¿Cómo lo hacen?
Estas sociedades aplican los recursos de los inversionistas a la compra de una canasta de
instrumentos del mercado de valores (portafolio de inversión), procurando diversificar los
riesgos.
Objetivos
En este capítulo aprenderás:
• La clasificación de las sociedades de inversión
6
UNIDAD TORREÓN
• Qué son las operadoras de sociedades de inversión.
• Aspectos importantes de la inversión.
Las leyes que se mencionan son:
• Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
• Ley de Sociedades de Inversión
• Ley del Mercado de Valores
• Normatividad secundaria en materia de crédito y depósitos bancarios.
¿Qué son las sociedades de inversión?
Las sociedades de inversión son empresas cuya actividad es invertir en instrumentosde:
- deuda
- divisas
- acciones de empresas bursátiles y no bursátiles, etcétera (también llamadosActivos
Objeto de Inversión).
¿Cómo invierten estas sociedades?
Para invertir, estas sociedades obtienen el dinero vendiendo al inversionista acciones
representativas de su capital; así, éste se vuelve socio y participa en las ganancias y pérdidas
que generen las inversiones de la sociedad.
Las sociedades de inversión representan una de las opciones más accesibles en materia de
inversión para el pequeño y mediano inversionista.
7
UNIDAD TORREÓN
a. Aspectos importantes de la Inversión
¿Cuál es la diferencia entre ahorrar e invertir?
La diferencia es la siguiente:
• Ahorrar es separar o reservar una cantidad de dinero (que no se va a consumirde
inmediato) con fines de previsión para futuras necesidades.
• Invertir también implica separar una cantidad de dinero pero para ponerla en una actividad
con probabilidad de incrementarla... siempre conlleva el riesgo de queno sea así pues
no hay garantías. El cliente es el único que asume el riesgo con tal de tener la probabilidad
de ganar.
¿Cuál es la diferencia entre un fondo y una sociedad de inversión?
La diferencia es la siguiente:
• Una sociedad de inversión es un fondo cuya razón social siempre debe ir
acompañada de las palabras "Sociedad de Inversión" más el tipo de sociedad de que se
trata, y debe contar con autorización de la CNBV
• Un fondo, aunque también debe tener autorización, no lleva el título antes citado; se
trata de un grupo de personas (o algún otro mecanismo) que se reúnenpara invertir, pero
que no están considerados como instituciones financieras (al menos para los fines de
orientación y protección de la Condusef).
¿Qué son los Activos Objeto de Inversión?
Los Activos Objeto de Inversión son:
- Los valores, títulos y documentos a los que les resulte aplicable el régimen de la Ley
del Mercado de Valores inscritos en el Registro Nacional de Valores o listados en el Sistema
Internacional de Cotizaciones.
- Otros valores como recursos en efectivo, bienes, derechos y créditos, documentados
en contratos e instrumentos, incluyendo operaciones financieras
conocidas como derivadas
8
UNIDAD TORREÓN
b. Clasificación de las Sociedades de Inversión
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Inversión, y sus objetivos de inversión específicos,
las sociedades de inversión se clasifican en:
Sociedades de inversión de renta variable
• Invierten en: una mezcla de Activos Objeto de Inversión compuesta por valores de mercado
de dinero (instrumentos de deuda) y de mercado de capitales (acciones y similares).
• Sus ganancias se obtienen por: los dividendos o incrementos del valor de las acciones y el
desempeño de la empresa.
• Observaciones: según la estrategia de la sociedad, el enfoque de plazo y certidumbre van
desde un mediano hasta un largo plazo debido a la incorporación en su cartera de papeles
que maduran o consolidan su rendimiento en periodos más largos que los de corto plazo
(entre tres meses y un año) de mercado de dinero.
Sociedades de inversión en instrumentos de deuda
• Invierten en: Activos Objeto de Inversión que representan deuda de los emisores (Gobierno
federal, banco o empresas privadas).
• Sus ganancias se obtienen por: la diferencia en el valor de las acciones de la sociedad al
momento de comprar y venderlas.
• Observaciones: los rendimientos son menores y están expuestos a una menor volatilidad;
dependen de la estrategia de inversión. Para hacer una buena selección dela sociedad, hay
que conocer su calificación además del prospecto de información al inversionista.
Sociedades de inversión de capitales
• Invierten en: Activos Objeto de Inversión cuya naturaleza corresponda a acciones o partes
sociales, obligaciones y bonos a cargo de empresas que promueva la propia sociedad de
inversión y que requieran recursos a mediano y largo plazo; las empresas en las que invierten
reciben el nombre de “empresas promovidas”.
• Sus ganancias se obtienen por: el desempeño del capital de las empresas (acciones, partes
sociales u obligaciones).
9
UNIDAD TORREÓN
• Observaciones: es muy importante que el inversionista tenga en cuenta que, en la mayoría
de estas sociedades, la inversión es de largo plazo (de cinco años en adelante). Es
indispensable que el inversionista conozca muy bien el prospecto de información y se
mantenga al tanto de los reportes y asambleas de la sociedad (a través de la operadora,
distribuidora o administradora) para conocer la situación que guarda su inversión. Se
considera que este tipo de sociedad tiene más riesgos que nosotros dos, pero también podría
dar mayores ganancias en el largo plazo (tres años o más).
Sociedades de inversión de objeto limitado (Sofoles)
• Invierten en: valores y documentos emitidos por empresas que requieren recursos a largo
plazo, y cuyas actividades se relacionan preferentemente con los objetivos de planeación
nacional del desarrollo. Las sociedades de inversión de objeto limitado operan
exclusivamente con los Activos Objeto de Inversión que definen en sus estatutos y
prospectos de información al público inversionista.
• Sus ganancias se obtienen por: los precios de sus acciones al comprarlas y venderlas.
• Observaciones: generalmente, estas sociedades nacen de la unión de grupos de personas.
10
UNIDAD TORREÓN
c. Operadoras de Sociedades de Inversión
¿Qué son?
Son instituciones autorizadas por la CNBV para prestar servicios a las sociedades de inversión;
es decir, cada sociedad de inversión invierte los recursos que capta del público en general en
Activos Objetos de Inversión (principalmente acciones), y además cuenta con una empresa
operadora que administra, distribuye y recompra esos Activos.
¿Qué servicios ofrecen?
Las operadoras brindan servicios de:
- operación, y administración de Activos.
¿Quiénes pueden ser Operadoras de Sociedades de Inversión?
Los accionistas de las operadoras pueden ser:
- bancos
- grupos financieros
- casas de bolsa, y
- personas físicas o morales que cumplan con los requisitos que marca la Ley del Mercado
de Valores, entre ellas las Operadoras de sociedades de inversión.
d. Fianzas
¿Qué es una fianza?
Una fianza es un contrato celebrado por una afianzadora (fiador), debidamente autorizada por la
Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP), se compromete con un acreedor (beneficiario)
a cumplir la obligación de un deudor (fiado) en caso de que éste no la cumpla, mediante el cobro
de una prima
11
UNIDAD TORREÓN
LIQUIDACION DE INTERES
CUENTA DE AHORROS
EJEMPLO 4
LIQUIDACION DE INTERES
TASA
IMPUESTO % impuesto INTERES APORTACION
FECHA IMPORTE PLAZO ANUAL VENCIMIENTO INTERES BRUTO
RETENIDO retenido NETO (VOLUNTARIA)
BRUTA
06/06/2019 $ 85,674.98 28 2.3323 04/07/2019 $ 155.42 $ 46.06 29.6358% $ 109.36 $ -
04/07/2019 $ 85,784.34 28 2.3229 01/08/2019 $ 154.99 $ 68.90 44.4544% $ 86.09 $ 13,000.00

01/08/2019 $ 98,870.42 28 2.5212 29/08/2019 $ 193.88 $ 57.72 29.7709% $ 136.16 $ 14,000.00
29/08/2019 $ 113,006.58 28 3.1003 25/09/2019 $ 272.50 $ 61.26 22.4807% $ 211.24 $ -
25/09/2019 $ 113,217.82 31 2.9484 26/10/2019 $ 287.45 $ 65.22 22.6891% $ 222.23 $ -
26/10/2019 $ 113,440.05 28 3.9172 23/11/2019 $ 345.62 $ 69.18 20.0162% $ 276.44 $ 21,000.00
23/11/2019 $ 134,716.49 91 3.2929 22/02/2020 $ 1,121.34 $ 236.48 21.0890% $ 884.86 $ -
22/02/2020 $ 135,601.35 91 3.7112 23/05/2020 $ 1,272.09 $ 311.70 24.5029% $ 960.39 $ 5,000.00
23/05/2020 $ 141,561.74 91 4.8252 22/08/2020 $ 1,726.63 $ 332.93 19.2820% $1,393.70 $ 8,769.00
22/08/2020 $ 151,724.44 91 5.3974 21/11/2020 $ 2,070.04 $ 436.63 21.0928% $1,633.41 $ 12,453.00
12

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DATOS DEL ALUMNO COMPETENCIA:

FECHA DE ENTREGA: 19/05/2021

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ACTIVIDAD: Mapa conceptual de CUENTAS CORRIENTES

Ejemplo 4: cuentas corrientes (evidencia)

Consulta: Situación de obligaciones crediticias o de efectos de

FECHA REF DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

SITUACIONES DE OBLIGACIONES CREDITICIAS O DE EFECTOS DE COMERCIO,

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS

Existen dos modalidades:

¿Qué es el mandato de cobranza o cobranza delegada?

Existen varias modalidades:

• Cajero Automático: es un dispositivo de autoservicio que permite realizar consultas y

Actualmente algunos bancos permiten, a través de su aplicación para celulares, localizar

B. SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICA (SIC)

Son sociedades anónimas que prestan servicios de recopilación, manejo y entregas de

¿Qué es el Reporte de Crédito Especial?

Con este reporte, el usuario obtiene los siguientes beneficios:

Conoce su historial crediticio

Tiene conocimiento de quien consulta su información.

liquidaste tu deuda totalmente y la institución que te otorgó el crédito reportó el cierre

Las sociedades de inversión o fondos ofrecen a los pequeños y medianos inversionistas la

oportunidad de beneficiarse de su ahorro a través de instrumentos bursátiles.

instrumentos del mercado de valores (portafolio de inversión), procurando diversificar los

En este capítulo aprenderás:

• La clasificación de las sociedades de inversión

• Qué son las operadoras de sociedades de inversión.

• Aspectos importantes de la inversión.

Las leyes que se mencionan son:

• Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

• Ley de Sociedades de Inversión

• Ley del Mercado de Valores

• Normatividad secundaria en materia de crédito y depósitos bancarios.

¿Qué son las sociedades de inversión?

Las sociedades de inversión son empresas cuya actividad es invertir en instrumentosde:

- acciones de empresas bursátiles y no bursátiles, etcétera (también llamadosActivos

¿Cómo invierten estas sociedades?

Para invertir, estas sociedades obtienen el dinero vendiendo al inversionista acciones

que generen las inversiones de la sociedad.

inversión para el pequeño y mediano inversionista.

a. Aspectos importantes de la Inversión

¿Cuál es la diferencia entre ahorrar e invertir?

• Ahorrar es separar o reservar una cantidad de dinero (que no se va a consumirde

inmediato) con fines de previsión para futuras necesidades.

¿Cuál es la diferencia entre un fondo y una sociedad de inversión?

• Una sociedad de inversión es un fondo cuya razón social siempre debe ir

acompañada de las palabras "Sociedad de Inversión" más el tipo de sociedad de que se

trata, y debe contar con autorización de la CNBV

orientación y protección de la Condusef).

¿Qué son los Activos Objeto de Inversión?

Los Activos Objeto de Inversión son:

del Mercado de Valores inscritos en el Registro Nacional de Valores o listados en el Sistema

- Otros valores como recursos en efectivo, bienes, derechos y créditos, documentados

en contratos e instrumentos, incluyendo operaciones financieras

conocidas como derivadas

b. Clasificación de las Sociedades de Inversión

De acuerdo con la Ley de Sociedades de Inversión, y sus objetivos de inversión específicos,

las sociedades de inversión se clasifican en:

Sociedades de inversión de renta variable

de dinero (instrumentos de deuda) y de mercado de capitales (acciones y similares).