Contabilidad

EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2:

RESOLUCIÓN DE CASO N° 2

CASO: LA
EMPRESA BELEN
S.A.C.

I. DATOS PERSONALES
 PROFESOR: MARCO ANTONIO RUIZ CORONADO
 INTEGRANTES:
o ZELIKA ZULEIRA SINARAHUA ALVAN (100%)
o JULIAN BRAYAN MELGAR RAMOS (100%)
o CRISTIAN RAUL HOSPINA PACHAS (100%)
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INTRODUCCION:

La empresa BELEN SAC inició sus actividades como una pequeña comercializadora de
un número limitado de productos. Debido a la pandemia iniciada en el año 2020, las
ventas disminuyeron y tuvo que cerrar operaciones. En diciembre del 2020, se
reconstruyen los estados financieros, a fin de poder reactivar las operaciones de la
empresa.

A inicios del año 2021 han realizado diversas operaciones a fin de recuperar su posición
en el mercado y poder determinar si la posición financiera de la empresa ha mejorado,
respecto a sus estados financieros del 2020.

Es por este motivo que vamos a evaluar los indicadores de liquidez, solvencia,
rentabilidad y gestión de la empresa.

1. ANEXO 01
CASO: La empresa BELEN SAC

La empresa BELEN SAC inició sus actividades como una pequeña comercializadora
de un número limitado de productos. Debido a la pandemia iniciada en el año
Apertura
2020, las ventas disminuyeron y tuvo que cerrar operaciones. En diciembre del
del caso
2020, se reconstruyen los estados financieros, a fin de poder reactivar las
operaciones de la empresa.

Para poder evaluar la liquidez de la empresa BELEN SAC, el contador decide la

contratación de un asistente contable para realizar las siguientes funciones:

1. La responsabilidad de realizar arqueos de caja chica, para asegurar el

control e integridad de los gastos realizados, monto de caja chica es de S/
3,200.00

2. Cada cierre de mes debe realizar la conciliación de las transacciones

bancarias que realiza la empresa y tener listo para su presentación, El Libro
Caja y Bancos.
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Al cierre del mes de febrero 2020, tiene la siguiente información:

Desarrollo
del caso Información para arqueo de caja:

Dinero en efectivo por S/ 1,550 distribuidos en:

● 7 billetes de S/ 100
● 8 billetes de S/ 50
● 16 billetes de S/ 20
● 10 billetes de S/ 10
● 5 monedas de S/ 5
● 5 monedas de S/ 1

Adicionalmente, encuentra los siguientes documentos:

● Factura 001-320 por arreglo de impresoras por un total de S/ 520

● Factura 001-298 por alojamiento de 3 días de ejecutivo de ventas S/ 250
● Facturas por comida por 3 días S/ 150
● Factura 002-0015 por reparación de camión de la empresa por S/ 130
● Rendición de gastos de movilidad sin sustento por S/ 100
● Vale pendiente de rendición del área de operaciones por S/ 300

La empresa tiene 2 cuentas contables, al cierre del mes de febrero, se adjunta el

estado de cuenta bancario y el movimiento de Libro Bancos.

Movimiento Libro Bancos:

BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 585,200 585,200

16/02/2021 Cheque 7822 85,900 499,300

16/02/2021 Factura 001-235 3,800 495,500

17/02/2021 Factura 001-238 8,790 486,710

18/02/2021 Ingreso de cheques 120,000 606,710

18/02/2021 Gastos bancarios 15 606,695

19/02/2021 Pago en efectivo 145,000 461,695

22/02/2021 Factura 001-240 98,000 363,695

22/02/2021 Cheque 7827 27,500 336,195

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18/02/2021 Clientes 15,000 351,195

18/02/2021 Ingreso de cheques 27,800 378,995

19/02/2021 Ingreso de cheques 45,800 424,795

22/02/2021 Factura 001-244 68,000 356,795

22/02/2021 Cheque 7828 25,000 331,795

22/02/2021 Cobranza tele

240,000 571,795
crédito

27/02/2021 Depósito efectivo 12,500 584,295

28/02/2021 Pago planilla 250,000 334,295

28/02/2021 Cheque 7829 8,000 326,295

28/02/2021 Depósito efectivo 1,500 327,795

28/02/2021
Cheque 7832 792 327,003

BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 180,000 180,000

16/02/2021 Cheque 001239 800 179,200

16/02/2021 Ingreso de cheques 28,000 207,200

17/02/2021 Ingreso de cheques 25,980 233,180

18/02/2021 Pago en efectivo 100,000 133,180

18/02/2021 Gastos bancarios 15 133,165

19/02/2021 Cheque 001244 28,900 104,265

22/02/2021 Cheque 001245 48,300 55,965

22/02/2021 Cobranza tele crédito 29,000 84,965

18/02/2021 Depósito efectivo 5,600 90,565

18/02/2021 Factura 002-5091 4,389 86,176

19/02/2021 Factura 004-598 7,390 78,786

 Contabilidad

22/02/2021 Factura 002-5100 9,300 69,486

22/02/2021 Cheque 001240 36,780 32,706

22/02/2021 Cobranza tele crédito 19,000 51,706

27/02/2021 Depósito efectivo 2,500 54,206

28/02/2021 Cheque 001246 17,800 36,406

28/02/2021 Depósito efectivo 5,600 42,006

28/02/2021 Cheque 001242 21,202 20,804

ESTADO DE CUENTA BANCOS:

BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 585,200 585,200

16/02/2021 Cheque 7822 85,900 499,300

16/02/2021 Factura 001-235 3,800 495,500

17/02/2021 Factura 001-238 8,790 486,710

17/02/2021 Pago servicios 4,500 482,210

18/02/2021 Gastos bancarios 15 482,195

19/02/2021 Pago en efectivo 145,000 337,195

22/02/2021 Cheque 7827 27,500 309,695

18/02/2021 Clientes 15,000 324,695

18/02/2021 Ingreso de cheques 27,800 352,495

19/02/2021 Pago proveedor 42,200 310,295

22/02/2021 Cheque 7980 38,790 271,505

22/02/2021 Cheque 7828 25,000 246,505

Cobranza tele
22/02/2021 240,000 486,505
crédito

27/02/2021 Depósito efectivo 12,500 499,005

28/02/2021 Pago planilla 250,000 249,005

 Contabilidad

28/02/2021 Cheque 7829 8,000 241,005

28/02/2021 Depósito efectivo 1,500 242,505

28/02/2021 Cheque 7832 792 241,713

28/02/2021 Cheque 7920 9,000 232,713

BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 180,000 180,000

16/02/2021 Cheque 001239 800 179,200

16/02/2021 Ingreso de cheques 28,000 207,200

17/02/2021 Cobro Clientes 9,000 216,200

18/02/2021 Pago proveedores 75,000 141,200

18/02/2021 Gastos bancarios 15 141,185

19/02/2021 Cheque 001244 28,900 112,285

22/02/2021 Cheque 001245 48,300 63,985

Cobranza tele
22/02/2021 29,000 92,985
crédito

18/02/2021 Depósito efectivo 5,600 98,585

18/02/2021 Factura 002-5091 4,389 94,196

19/02/2021 Cobro clientes 8,700 102,896

22/02/2021 Factura 002-5100 9,300 93,596

22/02/2021 Cheque 001240 36,780 56,816

Cobranza tele
22/02/2021 19,000 75,816
crédito

27/02/2021 Depósito efectivo 2,500 78,316

28/02/2021 Cheque 001246 17,800 60,516

28/02/2021 Depósito efectivo 5,600 66,116

28/02/2021 Pago proveedores 16,000 50,116

 Contabilidad

Se necesita al cierre del mes de febrero 2021 lo siguiente:

1. Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante

o faltante.

2. Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero y

determinar las partidas conciliatorias.

3. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre

del mes de febrero 2021
Cierre del
caso 4. Responder:

● ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en

el arqueo de caja?
● ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una
conciliación bancaria más eficiente?
● ¿Qué medidas de control interno de efectivo se
pueden implementar y cuál es su importancia?
● ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?
● ¿Por qué es importante la liquidez?

Para poder elaborar nuestro informe tenemos que definir algunos conceptos básicos
para poder guiarnos a esta resolución:

1. ¿Qué es el libro de caja?

El libro de caja es un registro contable utilizado por las empresas para anotar todas las
operaciones de entrada y salida de dinero. Permite tener un control y seguimiento
detallado de los movimientos financieros en efectivo de la empresa. Contiene
información sobre transacciones como ventas, pagos de gastos, cobros y pagos a
proveedores. También registra el saldo inicial y final de la caja. Es una herramienta
importante para el control del efectivo y facilita la conciliación bancaria.

2. ¿Qué es el Libro Caja chica?

El Libro Caja chica es un registro contable utilizado por las empresas para llevar un
control detallado de los gastos menores en efectivo que se realizan durante un período
determinado. En este libro se registran todas las entradas y salidas de dinero que
provienen de la caja chica de la empresa. El objetivo principal del libro caja chica es
facilitar el control y la rendición de cuentas de los gastos menores realizados en efectivo,
ya que estos gastos suelen ser difíciles de rastrear y contabilizar de manera individual. Al
tener un registro detallado de cada gasto realizado, se pueden justificar y comprobar los
mismos de manera adecuada En el libro caja chica se registran los siguientes datos para
cada transacción: fecha, concepto o descripción del gasto, denominación, saldos y
movimientos y monto del gasto, Al finalizar el período correspondiente, se realiza un
 Contabilidad

resumen de los gastos registrados en el libro caja chica y se compara con el saldo inicial
para determinar el saldo final de la caja chica. Este saldo final se utiliza para solicitar la
reposición o reabastecimiento de la caja chica, es decir para solicitar que se depositen
más fondos en la caja chica para garantizar su continuidad y disponibilidad de dinero de
la empresa Belén SAC y la continuidad como cualquier negocio que fue afectado en
pandemia 2020 y que está buscando reactivarse.

3. ¿Qué es arqueo de caja chica?

El arqueo de caja chica es un procedimiento contable que consiste en revisar y

verificar físicamente el saldo de dinero en efectivo y documentos que se encuentran
en una caja chica o fondo de dinero asignado para gastos menores en una empresa.
Este proceso se realiza periódicamente para asegurar que los fondos se estén
utilizando correctamente y para identificar cualquier tipo de irregularidad o
discrepancia en los registros contables. El objetivo principal del arqueo de caja chica
es garantizar la transparencia y exactitud en el manejo de los recursos financieros de
la empresa. También para destacar es una herramienta de control interno que
permite asegurar la integridad de los fondos disponibles en la caja chica y prevenir
posibles fraudes.

4. ¿Qué es el Libro Bancos?

El libro de bancos es un registro contable utilizado por las entidades financieras, para
llevar un registro de todas las transacciones que involucran el manejo de cuentas
bancarias. En este libro se registran los movimientos de ingresos y egresos, tales
como depósitos, retiros, transferencias, pagos de intereses y comisiones, entre otros.
El objetivo principal del libro bancos es mantener un registro ordenado y detallado de
las transacciones realizadas en las cuentas bancarias, con el fin de tener información
precisa sobre los saldos y movimientos de las cuentas de los clientes como es el
caso de la empresa Belén SAC. Esto permite una gestión eficiente de los fondos y
una adecuada conciliación bancaria. El propósito del libro bancos es mantener un
registro preciso de todas las operaciones realizadas en la cuenta bancaria, lo que
facilita la conciliación bancaria y el control financiero de la entidad.

5. ¿En qué consiste la Conciliación Bancaria?

La conciliación bancaria es el proceso de comparar los movimientos registrados en

los libros de tu empresa frente a los asentados en el estado de cuenta que tu banco
te envía. El objetivo consiste determinar si la información coincide para llevar un
control preciso de las finanzas. Otro también es un proceso utilizado para comparar y
ajustar los registros contables de una empresa con los estados de cuenta
proporcionados por el banco. El objetivo de este proceso es asegurarse de que tanto
los registros de la empresa como los registros del banco sean precisos y estén
correctamente alineados. La conciliación bancaria implica revisar los saldos y las
transacciones bancarias, y compararlos con los registros contables de la empresa
como es el caso de la empresa Belén SAC.
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1. Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o faltante.

CANTIDAD DENOMINACION IMPORTE

0.05 S/ -
0.10 S/ -
0.20 S/ -
0.50 S/ -
5 1.00 S/ 5.00
0 2.00 S/ -
5 5.00 S/ 25.00
10 10.00 S/ 100.00
16 20.00 S/ 320.00
8 50.00 S/ 400.00
7 100.00 S/ 700.00
0 200.00 S/ -
TOTAL MONEDAS Y BILLETES
. S/ 1,550.00
DOCUMENTOS
TIPO
FECHA DE Serie No. DETALLE IMPORTE
DOC
9/5/2023 Factura 001 320 Arreglo de impresoras S/ 520.00
9/6/2023 Factura 001 298 Alojamiento de 3 dias S/ 250.00
9/7/2023 Factura 002 335 Comida por 3 dias S/ 150.00
9/15/2023 Factura 002 0015 Reparacion de camión de la empresa S/ 130.00
9/16/2023 Redencion de gastos de movilidad S/ 100.00
9/18/2023 Vale Redencion del area de operaciones S/ 300.00
. TOTAL DOCUMENTOS S/ 1,450.00
. TOTAL GENERAL S/ 3,000.00
RESUMEN:
TOTAL MONEDAS Y BILLETES S/ 1,550.00
TOTAL DOCUMENTOS S/ 1,450.00
SUB TOTAL S/ 3,000.00
IMPORTE CAJA S/ 3,200.00
DIFERENCIAS CAJA S/ -200.00 FALTANTE

Sysmarc

En conclusión, el monto de la caja chica es de 3200 soles, pero a la hora del

arqueo de caja resulto ser de 3000 soles y así comprobamos que hay un faltante de 200
soles.
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2. Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero y determinar

las partidas conciliatorias.
EXTRACTO BANCARIO-BCP LIBRO BANCO-BCP

N/C N/A DEPOSITOS CHEQUES

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
15/02/2023 Saldo anterior S/ 585,200.00 S/ 585,200.00 15/02/2023 Saldo anterior S/ 585,200.00 S/ 585,200.00
16/02/2023 Cheque7822 S/ 85,900.00 S/ 499,300.00 16/02/2023 Cheque7822 S/ 85,900.00 S/ 499,300.00
16/02/2023 Factura 001-235 S/ 3,800.00 S/ 495,500.00 16/02/2023 Factura 001-235 S/ 3,800.00 S/ 495,500.00
17/02/2023 Factura 001-238 S/ 8,790.00 S/ 486,710.00 17/02/2023 Factura 001-238 S/ 8,790.00 S/ 486,710.00
18/02/2023 pago de servicio S/ 4,500.00 S/ 482,210.00 18/02/2023 imgreso de cheques S/ 120,000.00 S/ 606,710.00
18/02/2023 Gastos bancarios S/ 15.00 S/ 482,195.00 18/02/2023 Gastos bancarios S/ 15.00 S/ 606,695.00
18/02/2023 Cliente S/ 15,000.00 S/ 497,195.00 18/02/2023 Cliente S/ 15,000.00 S/ 621,695.00
18/02/2023 Ingreso de cheques S/ 27,800.00 S/ 524,995.00 18/02/2023 Ingreso de cheques S/ 27,800.00 S/ 649,495.00
19/02/2023 Pago en efectivo S/ 145,000.00 S/ 379,995.00 19/02/2023 Pago en efectivo S/ 45,800.00 S/ 695,295.00
19/02/2023 Pago proveedor S/ 42,200.00 S/ 337,795.00 19/02/2023 Ingreso de cheques S/ 145,000.00 S/ 550,295.00
22/02/2023 Cheque 7827 S/ 27,500.00 S/ 310,295.00 22/02/2023 Factura 01-240 S/ 98,000.00 S/ 452,295.00
22/02/2023 Cheque 7980 S/ 38,790.00 S/ 271,505.00 22/02/2023 Cheque 7827 S/ 27,500.00 S/ 424,795.00
22/02/2023 Cheque 7828 S/ 25,000.00 S/ 246,505.00 22/02/2023 Factura 001-244 S/ 68,000.00 S/ 356,795.00
22/02/2023 Cobranza tele crédito S/ 240,000.00 S/ 486,505.00 22/02/2023 Cheque 7828 S/ 25,000.00 S/ 331,795.00
22/02/2023 Depósito efectivo S/ 12,500.00 S/ 499,005.00 22/02/2023 Cobranza tele crédito S/ 240,000.00 S/ 571,795.00
27/02/2023 Pago planilla S/ 250,000.00 S/ 249,005.00 27/02/2023 Depósito efectivo S/ 12,500.00 S/ 584,295.00
28/02/2023 Cheque 7829 S/ 8,000.00 S/ 241,005.00 28/02/2023 Pago planilla S/ 250,000.00 S/ 334,295.00
28/02/2023 Depósito efectivo S/ 1,500.00 S/ 242,505.00 28/02/2023 Cheque 7829 S/ 8,000.00 S/ 326,295.00
28/02/2023 Cheque 7832 S/ 792.000 S/ 241,713.00 28/02/2023 Depósito efectivo S/ 1,500.00 S/ 327,795.00
28/02/2023 Cheque 7920 S/ 9,000.00 S/ 232,713.00 28/02/2023 Cheque 7832 S/ 792.000 S/ 327,003.00

S/ 649,287.00 S/ 296,800.00 S/ 232,713.00 S/ 462,600.00 S/ 720,797.00 S/ 327,003.00

Conciliación bancario Conciliación bancario

Saldo banco S/ 232,713.00 Saldo libro banco S/ 327,003.00
Más Menos
Depositos S/ 94,490.00 Depositos S/ 94,490.00
Notas de cargo/debito S/ 165,800.00 Notas de cargo/debito S/ 165,800.00
C Menos Más
Cheques girados S/ 166,000.00 Cheques girados S/ 166,000.00
Notas de abono Notas de abono
Saldo libro banco S/ 327,003.00 Saldo banco S/ 232,713.00
EXTRACTO BANCARIO-BBVA LIBRO BANCO-BVA

N/C N/A

DEPOSITOS CHEQUES
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
15/02/2023 saldo anterior S/ 180,000.00 S/ 180,000.00 15/02/2023 saldo anterior S/ 180,000.00 S/ 180,000.00
16/02/2023 Cheque 001239 S/ 800.00 S/ 179,200.00 16/02/2023 Cheque 001239 S/ 800.00 S/ 179,200.00
16/02/2023 Ingreso de cheque S/ 28,000.00 S/ 207,200.00 16/02/2023 Ingreso de cheques S/ 28,000.00 S/ 207,200.00
17/02/2023 Cobro Clientes S/ 9,000.00 S/ 216,200.00 17/02/2023 Ingreso de cheques S/ 25,980.00 S/ 233,180.00
18/02/2023 Pago proveedores S/ 75,000.00 S/ 141,200.00 18/02/2023 Pago en efectivo S/ 100,000.00 S/ 133,180.00
18/02/2023 Gastos bancarios S/ 15.00 S/ 141,185.00 18/02/2023 Gastos bancarios S/ 15.00 S/ 133,165.00
18/02/2023 Depósito efectivo S/ 5,600.00 S/ 146,785.00 18/02/2023 Depósito efectivo S/ 5,600.00 S/ 138,765.00
18/02/2023 Factura 002-5091 S/ 4,389.00 S/ 142,396.00 18/02/2023 Factura 002-5091 S/ 4,389.00 S/ 134,376.00
19/02/2023 Cheque 001244 S/ 28,900.00 S/ 113,496.00 19/02/2023 Cheque 001244 S/ 28,900.00 S/ 105,476.00
19/02/2023 Cobro clientes S/ 8,700.00 S/ 122,196.00 19/02/2023 Factura 004-598 S/ 7,390.00 S/ 98,086.00
22/02/2023 Cheque 001245 S/ 48,300.00 S/ 73,896.00 22/02/2023 Cheque 001245 S/ 48,300.00 S/ 49,786.00
22/02/2023 Cobranza tele crédito 29,000.00 S/ 102,896.00 22/02/2023 Cobranza tele crédito S/ 29,000.00 S/ 78,786.00
22/02/2023 Factura 002-5100 S/ 9,300.00 S/ 93,596.00 22/02/2023 Factura 002-5100 S/ 9,300.00 S/ 69,486.00
22/02/2023 Cheque 001240 S/ 36,780.00 S/ 56,816.00 22/02/2023 Cheque 001240 S/ 36,780.00 S/ 32,706.00
22/02/2023 Cobranza tele crédito S/ 19,000.00 S/ 75,816.00 22/02/2023 Cobranza tele crédito S/ 19,000.00 S/ 51,706.00
27/02/2023 Depósito efectivo S/ 2,500.00 S/ 78,316.00 27/02/2023 Depósito efectivo S/ 2,500.00 S/ 54,206.00
28/02/2023 Cheque 001246 S/ 17,800.00 S/ 60,516.00 28/02/2023 Cheque 001246 S/ 17,800.00 S/ 36,406.00
28/02/2023 Depósito efectivo 5,600.00 S/ 66,116.00 28/02/2023 Depósito efectivo S/ 5,600.00 S/ 42,006.00
28/02/2023 Pago proveedores S/ 16,000.000 S/ 50,116.00 28/02/2023 Cheque 001242 S/ 21,202.00 S/ 20,804.00

Conciliación bancario Conciliación bancario

Saldo banco S/ 237,284.00 S/ 287,400.00
S/ 50,116.00 S/ 230,116.00 S/ banco
Saldo libro 295,680.00 S/ 274,876.00
S/ S/ 200,804.00
20,804.00
Más Menos
Depositos S/ 25,980.00 Depositos S/ 25,980.00
Notas de cargo/debito S/ 91,000.00 Notas de cargo/debito S/ 91,000.00
C Menos Más
Cheques girados S/ 128,592.00 Cheques girados S/ 128,592.00
Notas de abono S/ 17,700.00 Notas de abono S/ 17,700.00
Saldo libro banco S/ 20,804.00 Saldo banco S/ 50,116.00
 Contabilidad

3. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre del mes de
febrero 2021.
Para hallar el saldo final del efectivo debemos de hacer el arqueo de caja de los
1550 soles
CANTIDAD DENOMINACION IMPORTE
0.05 S/ -
0.10 S/ -
0.20 S/ -
0.50 S/ -
5 1.00 S/ 5.00
0 2.00 S/ -
5 5.00 S/ 25.00
10 10.00 S/ 100.00
16 20.00 S/ 320.00
8 50.00 S/ 400.00
7 100.00 S/ 700.00
0 200.00 S/ -
TOTAL MONEDAS Y BILLETES
. S/ 1,550.00

El equivalente de efectivo

Equivalente del efectivo

Al saldo de libro se le resta el deposito y las notas decargo

BCP BBVA
Saldo de libro de banco S/ 327,003.00 Saldo de libro de banco S/ 20,804.00
Depositos S/ 94,490.00 Depositos S/ 25,980.00
Nota de cargo/debito S/ 165,800.00 Nota de cargo/debito S/ 91,000.00
Total S/ 66,713.00 Total -S/ 96,176.00

4. Responder:
¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el arqueo de
caja?
- No dejar que toquen la caja personas no autorizadas.
- No estar distraídos.
- Hacer un registro constante para verificar que todo este conforme
- Conservar un registro uniforme sobre los ingresos y egresos.
- Notificar al supervisor en caso de error o falta.
- Realizar una supervisión y contabilización de la caja al inicio y al final.
- Realizar auditorías internas de manera regular para detectar posibles
discrepancias y corregirlas a tiempo.

¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación bancaria más

eficiente?

- Llevar apuntes que lleva una empresa de sus cuentas bancarias y los ajustes
que realiza el banco sobre las cuentas para así tener información sobre las
cuentas y así saber si todo está en orden porque a veces hay fallas en el
mismo banco cuando hacen un ingreso o pago.
 Contabilidad

- Mantener registros actualizados: es importante tener un seguimiento detallado

de todas las transacciones bancarias, ya sea a través de un sistema o de
forma manual, para asegurarse de que los datos están completos y precisos.
- Realizar conciliaciones periódicas: establecer una frecuencia regular para
realizar la conciliación bancaria ayuda a mantener una gestión financiera más
eficiente y evitar retrasos en la detección de errores o discrepancias
- Mantener registros de conciliación: mantener un registro histórico de las
conciliaciones bancarias realizadas previamente puede ser útil para comparar
y analizar los resultados a lo largo del tiempo y resolver problemas recurrentes

¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden implementar y cuál es su

importancia?

Las medidas que pueden implementar:

- Realizar un plan de organización: este plan debe delimitar claramente las
funciones de cada dependencia y de los funcionarios que pertenecen a ella.
- Arqueos de caja: Realizar arqueos periódicos de caja ayuda a asegurar que el
efectivo esté correctamente registrado y custodiado. Esto implica contar y
verificar el efectivo físico con los registros contables.
- Elaboración de informes financieros: La generación de informes precisos y
oportunos sobre el flujo de efectivo ayuda a supervisar y controlar los ingresos
y egresos de efectivo, identificar anomalías y tomar decisiones informadas.

La importancia de estas medidas de control interno de efectivo radica en la

protección de los activos de la empresa. El efectivo es un activo y fácilmente
convertible, por lo que es más propenso a fraudes y robos. Un buen control
interno de efectivo ayuda a minimizar estos riesgos y asegurar que el efectivo se
registre correctamente, se custodie de manera adecuada y se utilice de manera
efectiva en las operaciones de la empresa. Además, un control interno eficaz
contribuye a generar confianza y transparencia en la gestión financiera de la
empresa, lo que es fundamental para mantener la reputación y credibilidad de la
organización.

¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?

La empresa belen S.A.C. si cuenta con liquidez porque es una garantía de que
cuenta con suficiente activo corriente o circulante para mantener los pagos al día,
afrontar gastos imprevistos e incluso realizar inversiones sin recurrir a
endeudamiento.

¿Por qué es importante la liquidez?

La importancia de tener liquidez radica en que permite mantener el proceso

productivo activo, esto se ve mejor reflejado en las pymes, porque el ciclo de
reinversión es más rápido que en otro tipo de empresas y otra parte seria la via
principal para cumplir con las obligaciones, costear y mantener activa la
operación.
 Contabilidad

CONCLUSIÓN
Hemos identificado la importancia del arqueo de caja, sobre todo hemos logrado
aprender para qué sirve y cómo se aplica, además se ha averiguado que es el
libro de bancos, donde se ha constatado y explicado para qué sirve, cuál es su
uso y el rol importante que maneja, también se logró detallar con exactitud la
conciliación bancaria donde nos ayudó a comparar los registros de los libros
banco de la empresa, por último se realizó el arqueo de caja de la empresa Belén
SAC, donde se determinó el faltante de efectivo, se elaboró el documento de
conciliación bancaria y se pudo determinar el saldo final del efectivo y el
equivalente de efectivo de la empresa Belén SAC.