Anexo 1 - Plantilla Excel - Evaluación Proyectos Grupal Fase 3

1
EVALUACIÓN ASPECTO ECONÓMICO DEL PROYECTO

LISTAS DE CHEQUEO RSE - AMBIENTAL Y SOCIAL
CACAO FINO Y DE AROMA
Diseño:
LOZANO TRIANA ELIANA YINETH
LOZANO RODIRGUEZ JESIKA PAOLA
LINA MARIA VALBUENA CASTAÑO
JOSE LUIS TRIVIÑO VARGAS
ROMULO MENDEZ CALDERON
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES
ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
PROGRAMA INGENIERIA DE SISTEMAS
CURSO EVALUACIÓN DEL PROYECTOS
COLOMBIA
1
1
1
1
INTRODUCCIÓN
El cultivo de cacao en los últimos años ha tenido una alta demanda y vino en aumento
el número de hectáreas cultivadas en Colombia, las condiciones agroclimáticos del
territorio favorecen al cultivo el cual necesita de mano de obra y poco recurso de
capital, considerándolo estratégico en la política de desarrollo rural, sustitución de
cultivos y reintegración.
Según Procolombia (2014), Colombia pertenece a los pocos territorios que consumen
chocolate de mesa, logrando ser una bebida bastante clásico, por lo cual ya
acostumbrados al chocolate con leche un de Colombia puede consumir
aproximadamente 2 kilos de cacao al año, mientras tanto que en lo demás de todo el
mundo al preferir su consumo como chocolatina y gracias a los elevados porcentajes
de cacao en las mismas, un europeo, un belga o un suizo consume casi 16 kilos de
cacao al año.
En el presente trabajo se dan a conocer la ficha técnica de la fabricación del cacao en

polvo fino y de aroma, para esta propuesta se examinaron diversas fuentes
relacionadas con la adopción de nuevas tecnologías el cultivo de cacao; Así como las
buenas prácticas y recomendaciones dadas por FEDECACAO, y otras corporaciones
para la producción sostenible del cacao en esta zona de nuestro país, cotizando y
presupuestando los insumos necesarios para desarrollar el producto en nuestros
departamentos; evaluando los pro y los contra del uso de estas tecnologías para el
mejoramiento de los cultivos.
11
1
11
1
El objetivo de este trabajo es contribuir al mejoramiento de proyectos de producción

de Cacao, involucrando a las piezas interesadas y tomando en cuenta los impactos
sociales, del medio ambiente y económicos en esta zona de la nación, la cual se vio
afectada por el problema armado.
OBJETIVO
El objetivo de este proyecto es diseñar un producto del cacao fino y de aroma, que a
partir de su origen y valores nutricionales agregue un nuevo valor al consumo
tradicional del cacao en los colombianos.
Objetivos específicos
Los objetivos para este proyecto son:
- Aumentar la oferta de productos del cacao fino y de aroma para el consumo de las
personas resaltando sus valores nutricionales.
- Conectar a los habitantes de la ciudad con el sector cacaotero colombiano,
construyendo una identidad que lo represente en el mercado a partir de los productos
de talla internacional
- Generar una experiencia de consumo que promueva reunir a las personas en torno al
cacao fino y de aroma
11
1
11
1
11
1
11
1
11
1
11
CONOCIENDO SOBRE LA ESTRATEGIA
ESTRATEGIA DE APRENDIZAJE BASADA EN P
PRÁCTICA ACADÉMICA EN FASE 2 - CONSTRUCCIÓN CA
Inicio
Contectua
Contextualiza una idea de proyecto industrial identificado
departamental de competitividad de la región donde
estudiante.
En los enlaces que encuentra al lado, lo lleva
agendas de competitividad de los departame
mismo, a las apuestas productivas promisoria
departamento
Diligencia Ficha técnica, identificando listas de INVER
COSTOS Y GASTOS, entre otros.
Estos registros de información sirven para trabajar h

"Cotizaciones - Presupuestos"
FICHA TÉCNICA DEL PRODUC

(Caracterización del producto indu
NOMBRE DEL PRODUCTO
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
USUARIOS POTENCIALES DEL PRODUCTO

VENTAJAS Y BENEFICIOS
CARÁCTERÍSTICAS FÍSICAS, QUÍMICAS,

ORGANOLÉPTICAS MICROBIOLÓGICAS
CARÁCTERÍSTICAS FÍSICAS, QUÍMICAS,
ORGANOLÉPTICAS MICROBIOLÓGICAS
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS REQUERIDOS PARA

SU PRODUCCIÓN (Establezca la formulación y
proceda a relacionar todas las materias primas e
insumos necesarios para fabricar el producto
industrial). Posteriormente, son datos que requiere
trasladar a la hoja de "Cotizaciones y
Presupuestos"
CONDICIONES DE EMPAQUE
PROCESO PRODUCTIVO (Diseñe el proceso
requerido para la producción de su producto
industrial. Establezca puntos criticos porque los
requiere para crear el programa de buenas
prácticas ambientales (BPA) y buenas prácticas de
Manufactura (BPM) y que conllevan a generar
presupuestos. Desarrolle este punto con atención
porque después los datos los deberá trasladar a la
hoja "Cotizaciones y Presupuestos"
RELACIONAR REQUISITOS MÍNIMOS SOBRE

NORMATIVIDAD QUE APLICA A SU PROYECTO
INDUSTRIAL SOSTENIBLE
(Requeridos para posterior costeo de licencias,
permisos o notificaciones, programas de
capacitación, de Buenas Prácticas de Manufactura
(BPM), Buenas Prácticas Ambientales (BPA), entre
otros.
Encuentre en la normativa información que conlleve
a establecer inversiones, costos y gastos, como por
ejemplo, los relacionados previamente en este
punto, porque posteriormente requerirá
trasladarlos a la hoja de "Cotizaciones y
presupuestos"
Traslada las listas de INVERSIONES COSTOS Y
la siguiente hoja de "Cotizaciones - Presupu
el fin de buscar en Internet precio que le p
obtener totales en todas las cuentas
O SOBRE LA ESTRATEGIA DE APRENDIZAJE ABPr, A TRAVÉ
RENDIZAJE BASADA EN PROYECTOS (ABPr)
MICA EN FASE 2 - CONSTRUCCIÓN CAJA OPERACIONAL
Inicio
SEG
Contectua
e proyecto industrial identificado en agenda
mpetitividad de la región donde reside el En el siguien
estudiante.
e encuentra al lado, lo llevan a las http://www
titividad de los departamentos, así
tas productivas promisorias de cada
departamento
h
En el siguien
ca, identificando listas de INVERSIONES,
OS Y GASTOS, entre otros.
nformación sirven para trabajar hoja de

zaciones - Presupuestos"
CHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

erización del producto industrial)
CACAO EN POLVO FINO DE

AROMA
Cacao en polvo fino de aroma, alcalizado, semidesgrasado (22-24% de

grasa), tipo exportación.
Dirigido a los compradores nacionales, son los principales clientes de la

industria del cacao nacional e internacional y son los encargados de darle
el valor agregado al grano de cacao aquí se encuentran los artesanos y
los industriales quienes en conjunto generan una demanda de 1000 TM
por año según el (BCIE, 2007).
VENTAJAS
INFORMACIÓN NUTRICIONAL (por 100 g)
Valor energético: 391 Kcal / 1619 KJ
Proteínas: 18,9 g
Hidratos de carbono: 10,8 g
de los cuales azúcares: 0,9 g
VENTAJAS
INFORMACIÓN NUTRICIONAL (por 100 g)
Valor energético: 391 Kcal / 1619 KJ
Proteínas: 18,9 g
Hidratos de carbono: 10,8 g
de los cuales azúcares: 0,9 g
Fibra: 27,5 g
Grasas: 23 g
de las cuales saturadas: 14,2 g
Sal: 0,05 g
Las mayores bondades del cacao son su alto contenido en antioxidantes,
su aporte de alcaloides estimulantes y su aporte de feniletilamina con
efecto euforizante.
BENEFICIOS
Antioxidante: el polvo de cacao contiene más de 30 sustancias
antioxidantes como flavonoides (quercetina, rutina, catequinas…) ácidos
(ácido caféico, vitamina C o ácido ascórbico, ácido felúrico…), cafeína,
vitexina.
Estimulante: el cacao contiene alcaloides estimulantes similares a los el
café o té. Se trata de la teobromina que estimula el sistema nervioso
aunque lo posee en menor concentración que el café.
Euforizante: el cacao contiene feniletilamina que produce euforia y
bienestar. Es un efecto similar al de las anfetaminas.
Remineralizante: por su aporte de minerales fortalece el sistema
inmune, previene anemias, refuerza la memoria, fortalece músculos y
huesos…
Cosmética: se usan en masajes, productos de higiene, cremas antiedad,
anticelulíticos, tratamiento de manchas en la piel.
CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
Apariencia: Polvo
Olor: Típico a cacao
Color: Negro rojizo
Sabor: Típico a cacao
CARACTERÍSTICAS FÍSICO-QUÍMICAS
pH: 7,2 - 7,6
Humedad: < 5%
Cenizas: 8,8 g/100g
Granulometría: ≥ 99,5% de 75 µm
CARACTERÍSTICAS MICROBIOLÓGICAS
Aerobios mesófilos: < 5000 u.f.c./g
Mohos y levaduras: < 50 u.f.c./g
Salmonella: Ausencia/25g
Escherichia coli: Ausencia/g
Enterobacterias: Ausencia/g
Color: Negro rojizo
Sabor: Típico a cacao
CARACTERÍSTICAS FÍSICO-QUÍMICAS
pH: 7,2 - 7,6
Humedad: < 5%
Cenizas: 8,8 g/100g
Granulometría: ≥ 99,5% de 75 µm
CARACTERÍSTICAS MICROBIOLÓGICAS
Aerobios mesófilos: < 5000 u.f.c./g
Mohos y levaduras: < 50 u.f.c./g
Salmonella: Ausencia/25g
Escherichia coli: Ausencia/g
Enterobacterias: Ausencia/g
Tamaño por Porción 1 cucharadita (4g)

Porción por envase 50
190 gr Cacao
5 gr de manteca de cacao
5 gr de sacarosa
Sacos de papel multihoja (200 gr)

PARA REALIZAR LA PRODUCCIÓN DEL CACAO FINO Y DE ÁROMA DEBEN
COMPLIR CON LA SIGUIENTE NORMATIVIDAD:
RESOLUCION 1511 DE 2011 Reglamento técnico sobre los

requisitos sanitarios.
NORMA TÉNICA COLOMBIANA NTC 5811 DE 2010.
DECRETO 1485 DE 2008 Fondo de estabilización de precios de
exportación del cacao.
NORMA ISO 34101 DE 2019 Cacao sostenible y trazable
REGISTRO INVIMA No. RSAE13125115 TIENE UN COSTO DE
$4.406.466
istas de INVERSIONES COSTOS Y GASTOS a
hoja de "Cotizaciones - Presupuestos" con
buscar en Internet precio que le permita
ener totales en todas las cuentas.
PRESUPUESTOS: .
COTIZACIONES Y
HOJA
r, A TRAVÉS DE LA CUAL SE DESARROLLA EL CURSO EVALU
Esta práctica académica NO permite SALTAR ningún punto porque de

En ABPr el primer paso es insumo para el siguiente hasta que se alcanza el Res
Igual, cada FASE es insumo para la sigu
MEJORA EN HERRAMIENTA EXCEL - PROPÓSITO DEL CU

SEGUIR LA RUTA PARA CONTEXTUALIZAR EL PROYECTO INDUSTRIA
En el siguiente enlace consulta agenda departamental de competiti
http://www.colombiacompetitiva.gov.co/snci/agendas-departamen
En el siguiente enlace consulta apuesta productiva
http://www.colombiacompetitiva.gov.co/snci/agendas-departamentales-de-competitividad/apuestas-productivas-d
En el siguiente enlace consulta CIIU - Se le facilita seleccionar idea d

identifica en apuesta productiva
https://clasificaciones.dane.gov.co/ciiu4-0/search_items
Querido estudiante, en este aparte "Usuarios potenciales del producto" de

el primer año. Esto quiere decir, que debe tener en cuenta, su mercado objetiv
un supuesto de frecuencia de compra anual (cuántas veces le va a vender a
referente importante al momento de calcular el punto de equilibrio (PE) y mar
de la Fase 2.
¿porque?
Porque esta información la requiere para diligenciar el cuadro 2 Usuario po
Así como especificó la cantidad de usuarios a quienes les va a vender, en este
insumos requeridos para su prod
Querido estudiante, tenga en cuenta que en este espacio registra la formula

Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /
¿Qué ingredientes y qué cantidades de materias primas e insumos requier
Requiere:
350 g. harina de fuerza

175 ml. agua
20 ml. aceite
15 g. levadura fresca de panad
8 g. de sal
1 empaque y 1 amarre
La anterior información se requiere para diligenciar el cuadro 3.1 Materias p

hoja "Cotización - presupuest
Querido estudiante, el proceso es otro elemento que le aporta información para que
si usted identifica el proceso productivo, le queda fácil identificar para cada una de
(INVERSIONES) que requiere para obtener el producto terminado; así mismo, si es
control (HACCP - puede optativamente investigar en Internet sobre ellos para que
peligros y riesgos que inciden en la seguridad y la inocuidad e
También a partir del proceso productivo puede identificar las horas máquina y horas
COSTOS del productos y por supuesto para conocer la capacidad instalada. Este pun
tamaño del proyecto y tampoco tener establecida la capacidad instal
Igual facilita determinar costos indirectos de fa
La anterior información se requiere para diligenciar el cuadro 1.1 Maquinarias, equ

presupuesto)
La normativa técnica, legal y reglamentaria también es fuente para conocer INVER

desarrollo para luego trasladarlos en la hoja de "Cotiza
CURSO EVALUACIÓN DE PROYECTOS
gún punto porque de inmediato pierde VALIDEZ el siguiente.

a que se alcanza el Resultado de Aprendizaje propuesto para la FASE
es insumo para la siguiente.
ROPÓSITO DEL CURSO

YECTO INDUSTRIAL SOSTENIBLE
tal de competitividad e innovación
das-departamentales-de-competitividad/agendas-departamentales
uesta productiva
titividad/apuestas-productivas-departamentales
leccionar idea de proyecto una vez

ductiva
arch_items
s del producto" debe identificar los usuarios que espera atender en

, su mercado objetivo (¿a quién le va a vender: usuario potencial?) y
es le va a vender a ese mercado objetivo durante el año?). Será un
equilibrio (PE) y margen de contribución (MC) en la próxima actividad
e la Fase 2.
¿porque?
uadro 2 Usuario potenciales de la hoja "Cotización - presupuesto"
va a vender, en este espacio deberá registrar las Materias primas e
ridos para su producción.
io registra la formulación del producto industrial que va a fabricar.

Ejemplo:
ste en producir Pan /tajado en paquete
as e insumos requieres para fabricar el Pan /tajado en paquete?
Requiere:
g. harina de fuerza
175 ml. agua
20 ml. aceite
dura fresca de panadería
8 g. de sal
paque y 1 amarre
dro 3.1 Materias primas y el 3.2 Insumos, los cuales ubicas en la

ación - presupuesto)
información para que construya la hoja de "Cotizaciones - presupuestos".
car para cada una de sus etapas, las maquinarias, equipos y herramientas
nado; así mismo, si es un proyecto sobre alimentos, los puntos críticos de
t sobre ellos para que conozca su importancia, entre esta su relación con
uridad y la inocuidad en la producción de alimentos).
oras máquina y horas hombre que se ocupan en éste lo cual incide en los
dad instalada. Este punto es informativo, porque no requiere establecer el
da la capacidad instaladas, capacidad óptima, entre otros.
costos indirectos de fabricación (CIF)
1.1 Maquinarias, equipos, muebles y enseres. Lo ubicas en "Cotización -

presupuesto)
te para conocer INVERSIONIES, COSTOS Y GASTOS que se listan en este

s en la hoja de "Cotizaciones Presupuestos"
En esta hoja establezca información pertinente a Inver
Una forma práctica

http://ww
Estudie en Dávila & Castellanos (2016) definición y clasificación de; costos var
La lectura comprensiva de las etiquetas amarillas que ti
1. INVERSIÓN
1.1 MAQUINARIA, EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES

Maquinaria y equipo Descripción
Es usado para separar piedras y otros

objetos ajenos al cacao, manejo simple,
DESPEDREGADORA NA-3 consumo mínimo de energía, control de
distribución de fluido de aire y mínimo
ruido.
Es usado para separar granos de cacao

de acuerdo a su peso por gravedad así
mismo separa los defectos de forma
rápida y mejorar la calidad del producto
SELECCIONADORA Ventajas:
GRAVIMETRICA IMSA-6 Manejo simple.
Consumo mínimo de energía.
Control de distribución de fluido de
aire.
Mínimo ruido.
Separadora Densimétrica Pinhalense

SEPARADORA modelo MVF 1X que incluye inversor de
DENSIMÉTRICA MVF - 1X frecuencia de una producción de hasta
3,600 kilos/hora.
Máquina, con sistema de distribución

del calor entre las semillas de cacao,
intercambiando de forma vertical hacia
OREADORA SECADORA AS- la parte superior y posteriormente hacia
45 la parte inferior. Ventajas: Secado
uniforme,orea y seca a la vez,
consumo mínimo de energía y fácil
instalación.
Máquina que separa la cascarilla del

cacao tostado. Pela granos de cacao sin
dañarlos, operación y mantenimiento
fáciles, tiene un mecanismo con rodillo
DESCASCARILLADORA DE
forrado de jebe corrugado para no
CACAO DESC - 100
maltratar al cacao, construido en acero
inoxidable ISO 304, tiene un
motorreductor de 2 HP y para el
ventilador 0.75 HP
Máquina que pela los granos de cacao

secos.
PELADORA DE CACAO PEL-4 Ventajas:
Pela granos de cacao sin dañarlos.
Operación y mantenimiento fáciles
Clasificadora por tamaños Pinhalense
modelo PORTO PI - 2X el cual tiene
CLASIFICADORA PORTO PI-
como objetivo clasificar hasta 7
2X
cribas/mallas con una producción de
2,000 kilos/hora.
Máquina ideal para la selección de

granos por tamaño para el tostado
apropiado, Se usa en Café, Frijoles,
SELECCIONADORA POR
Cacao, Maíz, Trigo, Arroz, Etc.
TAMAÑO CM-15
Manejo simple, consumo mínimo de
energía, selección Idónea y sin ruido
Máquina que muele los granos secos de

cacao. Muele granos de cacao y otros en
MOLINO DE GRANOS INOX-1 forma homogénea, no permite que el
grano se pegue a la máquina, operación
y mantenimiento fáciles.
Máquina que muele los granos secos de

cacao y otros en forma homogénea, no
MOLINO DE MARTILLOS
permite que el grano se pegue a la
PARA GRANOS PICAMOL-300
máquina, operación y mantenimiento
fáciles.
Máquina que muele granos de cacao y

MOLINO TRITURADOR DE
otros en forma homogénea, operación y
CACAO MTC 250
mantenimiento fáciles.
Máquina que sirve para tostar granos de

café, cacao, maca, maní y cereales,
permite tostar granos de diversos
productos, para el punto de
TOSTADORA PEDRO 200 calentamiento se tiene 05 puntos de gas
GLP, tiene control de temperatura,
posee una ventana para sacar muestras
del producto, cuenta con enfriador
posee un tambor giratorio de ½ hp
Máquina que sirve para refinar la pasta

de cacao mediante cinco rodillos , posee
MOLINO PARA REFINADO DE
control de temperatura y tolva para
CACAO MOLROD 500
carga de cacao; construido
íntegramente en acero inoxidable
Tanque de almacenamiento vertical de

Tanque de almacenamiento
lng, tanque de almacenamiento
vertical
criogénico lo2, lo2 lar ln2
El Circuito Cerrado de Televisión o CCTV
es una tecnología de videovigilancia
Circuito cerrado de televisión diseñada para supervisar una diversidad
de ambientes y actividades cada uno
viene con 4 camaras
Un monitor de vídeo es un dispositivo

Monitores de vigilancia electrónico que permite monitorizar
señales de vídeo.
Para el desarrollo administrativo y
Equipos de computo
operativo.
Escritorios de oficina Para el desarrollo administrativo.
Sillas ergonomicas Para el desarrollo administrativo.
Para el desarrollo administrativo y

Telefono Conmutador
operativo.
Impresora multifuncional
Para el desarrollo administrativo.
ricoh
Cerrador industrial MUSTANG
WIRE MG 600 JYH Utilizada especialmente para papel
Total inversión maquinaria y equipo
1.2 TERRENOS y EDIFICIOS
Terreno Dimensiones
Edificio Descripción
1.3 ADECUACIONES
Adecuación Descripción
Adecuación pisos y paredes Según normativa INCOTEC

Iluminación Según normativa INCOTEC
Ruta de evacuación Según normativa INCOTEC
Adecuación voz y datos Tendido de cableado punto de datos
Total adecuaciones
1.4 REGISTRO DE MARCA

Registro Descripción
Gastos de organización
(notariales) y formalización Preoperativos
(Cámara de Comercio)
Gastos de montaje alistamiento para iniciar proyecto
Gastos de puesta en marcha

Notificación ante INVIMA, otros
(Permisos y registros)
Programa capacitación sobre aspectos

ambientales y de operación del
Capacitación
proyecto. Preparación operarios y otro
personal para iniciar operaciones
Imprevistos
Otros
Total registro de marca
Total inversión
2. USUARIOS POTENCIALES DEL PRODUC

Se determinarán a partir de Punto
Unidades a vender en el
de Equilibrio (PE) y Margen de
primer año
Contribución (MC)
3. COSTOS VARIABLES
3.1 MATERIAS PRIMAS
Descripción Unidad de medida
Cacao Bulto de cacao 50000 g

Manteca de cacao Barra 1000 ml
Sacarosa Bolsa de sal 500 g
Total materias primas
3.2 INSUMOS
Descripción Unidad de medida
Sacos de papel multihoja Paquete de 100 bolsas

Sikaflex-1A I-Cure Plus Sellador
Selladores poliuretano elástico sin burbujas blanco
300ml
Total insumos
Total costo variable unitario
4. GASTOS VARIABLES DE ADMINISTRACIÓ Y VENTAS
4.1 PUBLICIDAD Y VENTAS

Tipo Descripción
Manejo de marca Publicista

Manejo de redes sociales Publicación en redes sociales
Creación de diseños e imagen
Diseños corporativos
corporativa
Rodamiento Auxilio de rodamiento
Total publicidad y ventas
4.2 DOTACIÓN DE PERSONAL
Tipo operario Descripción
Operador de maquina Uniforme overo andino completo

Vendedor Uniforme jean y camisa blanca
Personal de oficina Uniforme jean y camisa blanca
Personal de limpieza Uniforme antifuidos gafas, gorro
Total remuneración - salarios
4.3 PAPELERÍA
Tipo Descripción
Achivadores Organizar el archivo
Organizador 6 piezas de color negro, en
Kit de oficina
malla y metal
Redma Caja de redma
Total papelería
Total gasto variable de administración y ventas
5. COSTO FIJO
5.1 REMUNERACIÓN - SALARIOS
Trabajador Dependencia
Administrador Gerencia
Asistente administrativo Contabilidad, recepción
Vendedor Mercadeo
Auxiliar de servicio general Servicio generales
Vigilante Seguridad
Total remuneración - salarios
5.2 SERVICIOS PÚBLICOS Y ARRIENDO
Tipo Descripción
Luz Servicio de luz regulada

Plan de telefonía ilimitada + internet
Telefonía + internet
fibra optica de 20 Megas
Total servicios públicos y arriendo
Total costo fijo

ción pertinente a Inversiones (Fijas, Diferidas y Capital de Trabajo)
Una forma práctica para establecer información sobre salarios

http://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadan
n y clasificación de; costos variables y costos fijos, CIF y costos directos, gastos de adminis
permitirán diligenciar la información de entr
Para desarrollar el curso Evaluació

requiere ESTUDIAR conceptos y C
Sin ese requisito es difícil que avance en
No hacerlo, quiere decir que el e
elevando la dificultad
COTIZACIONES - PRESU
as etiquetas amarillas que tiene cada cuadro ubicado en la hoja "Información bás
INVERSIÓN
QUIPO, MUEBLES Y ENSERES

Cantidad Precio Unitario Precio Total
1 $ 1,500,000 $ 1,500,000
1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
1 $ 1,500,000 $ 1,500,000
1 $ 6,000,000 $ 6,000,000
1 $ 3,500,000 $ 3,500,000
En el Cuadro
1 $ 1,200,000 $ 1,200,000 proyecto. Es
capacidad de
a la cual p
Tenga en cu
En el cuadro d
de producción
producción"; "
En el Cuadro
proyecto. Es
capacidad de
a la cual p
Tenga en cu
1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
En el cuadro d
de producción
producción"; "
1 $ 4,000,000 $ 4,000,000 En conclu

ind
Importante.
"Infor
1 $ 3,000,000 $ 3,000,000
1 $ 4,500,000 $ 4,500,000
1 $ 4,500,000 $ 4,500,000
1 $ 5,500,000 $ 5,500,000
1 $ 3,500,000 $ 3,500,000
2 $ 7,500,000 $ 15,000,000
8 $ 900,000 $ 7,200,000
6 $ 1,400,000 $ 8,400,000
10 $ 2,000,000 $ 20,000,000
Bibliografia
7 $ 800,000 $ 5,600,000 Cooperación Alem
%C3%B3n%20Mo
7 $ 650,000 $ 4,550,000
12 $ 215,000 $ 2,580,000
5 $ 1,000,000 $ 5,000,000
4 $ 7,500,000 $ 30,000,000
naria y equipo $ 109,230,000
Precio Unitario
En el cuadro 1.2 Terreno y edificios se debe dilig
emplazará (localizará) y construirá el edificio que c
Precio Unitario Es de resaltar que según las estrategias de gestión de p

planta física. Si este es el c
$ - El arrendamiento
Importante. Los precios del Cuadro 1.2 los deb
Precio Unitario
$ 1,500,000
En el cuadro 1.3 Adecuaciones se relacionan t
construcciones, instalaciones eléctricas, arreglos ornam
su proceso productivo y proyecto en general cumpla co
Importante. El Total adecuaciones del Cuadro 1

En el cuadro 1.3 Adecuaciones se relacionan t
construcciones, instalaciones eléctricas, arreglos ornam
$ 7,500,000 su proceso productivo y proyecto en general cumpla co
$ 3,000,000
Importante. El Total adecuaciones del Cuadro 1
$ 15,000,000
$ 27,000,000
Precio Unitario
$ 650,000
$ 1,000,000
$ 4,500,000
En el cuadro 1.4 Registro de marca relaciona
Importante. El Total registro de marca del Cuadro

$ 4,000,000
$ 1,500,000
$ 1,000,000
$ 12,650,000
$ 148,880,000 Total Inversión es ig

Importante. Este valor debe ser igual al qu
RIOS POTENCIALES DEL PRODUCTO

Se identificó en "Ficha Técnica - Caracterización del p
MC para determinar las unidades que tiene capacidad
3. COSTOS VARIABLES
3.1 MATERIAS PRIMAS
Cantidad por Precio Cantidad por

Precio unitario
presentación presentación unidad
50,000 $ 80,400 400 $ 643
1,000 $ 6,000 20 $ 120
500 $ 2,500 8 $ 40
materias primas $ 803
3.2 INSUMOS
Cantidad por Precio Cantidad por

Precio unitario
presentación presentación unidad
150 $ 58,000 1 $ 387
123 $ 250,000 1 $ 2,033
tal insumos $ 2,419
$ 3,222
S DE ADMINISTRACIÓ Y VENTAS
ICIDAD Y VENTAS
Cantidad Precio Unitario Valor total anual
2 $ 800,000 $ 1,600,000
12 $ 450,000 $ 5,400,000
2 $ 560,000 $ 1,120,000
2 $ 250,000 $ 500,000
y ventas $ 8,620,000
CIÓN DE PERSONAL
Cantidad operarios Precio Unitario Veces al año Valor total anual
15 $ 130,000 3 $ 1,950,000
8 $ 50,000 4 $ 400,000
10 $ 60,000 3 $ 600,000
8 $ 80,000 3 $ 640,000
uneración - salarios $ 3,590,000
PAPELERÍA
Cantidad Precio Unitario Valor total

5 $ 350,000 $ 1,750,000
10 $ 35,000 $ 350,000
35 $ 100,000 $ 3,500,000
ería $ 5,600,000
$ 17,810,000
COSTO FIJO
RACIÓN - SALARIOS
Cantidad
Salario Valor total anual
trabajadores
1 $ 2,500,000 $ 30,000,000
4 $ 1,100,000 $ 52,800,000
4 $ 980,627 $ 47,070,096
4 $ 980,627 $ 47,070,096
1 $ 980,627 $ 11,767,524
n - salarios $ 188,707,716
PÚBLICOS Y ARRIENDO
Periodos durante el
Precio Unitario Valor total
año
12 $ 4,000,000 $ 48,000,000
12 $ 120,000 $ 1,440,000
os y arriendo $ 49,440,000
$ 238,147,716
de Trabajo), Costos (Directos / Indirectos; Variables / Fijos), Gasto
bre salarios es "Mi Calculadora del Ministerio del Trabajo:

-al-ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
astos de administración y ventas entre otros, que le brinden claridad para establecer sus co
rmación de entrada de la plantilla Excel
urso Evaluación de Proyectos,

onceptos y CÓMO se aplican.
ue avance en esta práctica académica
decir que el estudiante está
dificultad al 100%
ES - PRESUPUESTOS
nformación básica de entrada" le va a facilitar establecer los requerimientos para
En el Cuadro 1.1 Maquinaria, equipo, muebles y enseres ingresa información sobre los ítems re
proyecto. Estos los encuentra revisando la normativa que consultó y en los propios de su idea empre
capacidad de producir de su proyecto. También las puede identificar consultado estudios de factibilidad
a la cual pertenece su propuesta de proyecto industrial sostenible presentados como opción de trab
siempre y cuando registre la referencia bibliofráfica conforme a normas APA que.
Tenga en cuenta que los ítems registrados en los cuadros corresponden a un modelo pero que usted
acuerdo a los requerimientos de su proyecto.
En el cuadro debe incluir maquinaria y herramienta utilizada en le proceso de producción, equipos utili
de producción, administración y ventas (pero cada grupo lo identifica con el título. Por ejemplo: "Maqu
producción"; "Maquinaria y equipo, muebles y enseres de administración y ventas" - esto con el fin de
Bibliografia
Cooperación Alemana al Desarrollo - GIZ. (Agosto de 2013). Catalogo de maquinaria para procesamiento de cacao. Obtenido de
%C3%B3n%20Molano/Desktop/Evaluacion%20de%20proyectos/Maquinaria_para_Cacao.pdf
ficios se debe diligenciar la información correspondiente a la inversión que corresponde a adquisición del te
irá el edificio que cumple los requerimientos en cuanto a infraestructura propia de la industria que desarroll
gias de gestión de proyecto propuesta por ustedes, esta inversión es optativa y puede considerarse la alter
sica. Si este es el caso de su proyecto, entonces registra cero (0) tanto en terrenos como edificio.
El arrendamiento se deberá clasificar como costos fijos y no se registra en este cuadro.
uadro 1.2 los deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y registrarlo en
Inversiones: "Terrenos" y "Edificios"
nes se relacionan todos los aspectos necesarios para el correcto funcionamiento de la empresa. Acá se tien
cas, arreglos ornamentales, reparaciones locativas. Tener en cuenta las normativas legales, técnicas, reglam
n general cumpla con los requisitos (por ejemplo, si es un proyecto de alimentos el acondicionamiento del á
según lineaminetos del Invima).
nes del Cuadro 1.2 lo deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y
Cuadro 1. Inversiones: "Adecuaciones"
nes se relacionan todos los aspectos necesarios para el correcto funcionamiento de la empresa. Acá se tien
cas, arreglos ornamentales, reparaciones locativas. Tener en cuenta las normativas legales, técnicas, reglam
n general cumpla con los requisitos (por ejemplo, si es un proyecto de alimentos el acondicionamiento del á
según lineaminetos del Invima).
nes del Cuadro 1.2 lo deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y
Cuadro 1. Inversiones: "Adecuaciones"
de marca relacionar las inversiones necesarias para la implementación del proyecto en orden a los ítems es
marca del Cuadro 1.4 lo deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de entrada"
Cuadro 1. Inversiones: "Registro de marca"
otal Inversión es igual a sumatoria de los anteriores totales en Cuadros 1.1, 1.2, 1.3 y 1.4
debe ser igual al que registra la sumatoria en hoja de "Información básica de entrada" Cuadro 1. "Invers
racterización del producto" en el campo "Usuarios potenciales del producto" y se concreta en el establ
que tiene capacidad de producir para vender.
En el cuadro 3.1 Materias primas y 3.2 Insumos se cotizan los elementos que previame
en la "Ficha técnica de producto - caracterización" en el campo de "Materias primas e
De acuerdo con el ejemplo planteado en "Ficha Técnica - Caracterización del producto"
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete

¿Qué ingredientes y qué cantidades de materias primas e insumos requieres para fabricar
paquete?
Requieres:
350 g. harina de fuerza la cual viene en presentación de bulto de 50 kg (50.000 g) con un pr

175 ml. agua la cual viene en presentación de bolsa de 2 l (2000 ml) con un precio de $5.00
20 ml. aceite el cual viene en presentación de botella de 1 l (1000 ml) con un precio de $6.0
15 g. levadura fresca de panadería el cual viene en bolsa de 1 kg (1000 g) con un precio de
8 g. de sal la cual viene en bolsa de 500 g con un precio de $2.500
1 empaque el cual viene en presentación de paquete de 100 bolsas con un precio de $10.000
1 amarre el cual viene en presentación de paquete de 500 amarres con un precio de
En el cuadro 4.1 Publicidad y ventas se registra la información de los gastos en publicida
nuestro proyecto para llegar al cliente objetivo.
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paque
¿Qué estrategias de publicidad y ventas se requieren para poder llegar a los consumidores
definimos en la hoja "Ficha técnica del producto" apartado usuarios potenciales del pr
paquete?
Requiere:
5 paquetes de tarjetas de presentación por 1000 unidades con un precio por pa

Diseño de una pagina web con carrito de compras con un precio por paquet
Auxilio de rodamiento anual para vendedores por un valor de $400.000
En el cuadro 4.2 Dotación de personal se registra la información de la dotación (ropa e im

empresa dará a sus operarios duante el año.
Ejemplo:
¿Qué trabajadores requieren dotación y que tipo de dotación?
Requiere:
Panadero uniforme blanco cada 4 meses con un valor de $70.000
Vendedor jean y camisa blanca cada 4 meses con un valor de $50.000
En el cuadro 4.3 Papelería se registra la información de papelería (agendas, lapiceros, carp

papel) necesarias para llevar un adecuado proceso administrativo en cada una de las de
Ejemplo:
¿Qué papelería debería utilizar para una llevar un registro ordenado de la inform
Requiere:
Agendas para el área administrativa se requieren 4 con un precio de $15.000 pesos por cada
Organizadores y programadores para el área de ventas se requieren 12 con un precio de $10

Organizadores y programadores para el área de ventas se requieren 12 con un precio de $10
IMPORTANTE:
Para facilitar la práctica académica , se está contemplando sólo como COSTOS VARIABLES, la MATE
INSUMOS (COSTOS INDIRECTOS) (automáticamente la plantilla carga la depreciación). Los SUELDOS DE PRODUCC
ser COSTOS VARIABLES, en esta pequeña práctica, se llevaron como COSTOS FIJ
En el cuadro 5.1 Remuneración - salarios se registra la información los sueldos que se

mensual a los trabajadores de la empresa. (Administrador, vendedor, operario de proceso, je
El contador tiene contrato por prestaciones de servicios profesionales; por lo tanto, no tiene p
correr con los gastos de seguridad social.
Ejemplo:
¿Cuántos trabajadores requiere tu proyecto para poder producir y comercializar el Pa
Requiere:
Administrador con un sueldo de $1.200.000

Panadero con un SMLVM
Vendedor con un SMLVM
Nota
Para calcular el valor del sueldo, prestaciones, seguridad social, parafiscales, ARL, de ca
puedes valerte del recurso Mi Calculadora ofrecida por el ministerio del trabajo e
https://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadano/tramites-y-servici
En el cuadro 5.2 Servicios públicos y arriedno se registra la información referente al ga

públicos (energia, agua, gas, teléfono, internet). Así miismo, si la empresa no hará inversión
se incluye el valor del arriendo en este apartado
Ejemplo:
¿Qué servicios públicos necesita tu empresa para operar de forma adecuada y si es el caso c
del inmueble?
Requiere:
Luz se paga de forma mensual con un precio promedio de $400.000
Plan de telefonía + internet de fibra optica que se paga de forma mensual con un precio de $
Arriendo del inmueble con un contrato de pago cada 3 meses por un precio de $5'000.000
les / Fijos), Gastos (Administración y Ventas)
l Trabajo:
a
para establecer sus cotizaciones y presupuestos, cuyos totales le
requerimientos para trabajar en esta hoja.

ormación sobre los ítems requeridos para su
os propios de su idea emprendedora y de la
tado estudios de factibilidad sobre la industria
ntados como opción de trabajos de grado,
forme a normas APA que.
a un modelo pero que usted los actualiza de

oyecto.
de producción, equipos utilizados en las áreas

l título. Por ejemplo: "Maquinaria y equipo de
ventas" - esto con el fin de organizar mejor la
ormación sobre los ítems requeridos para su
os propios de su idea emprendedora y de la
tado estudios de factibilidad sobre la industria
ntados como opción de trabajos de grado,
forme a normas APA que.
a un modelo pero que usted los actualiza de

oyecto.
de producción, equipos utilizados en las áreas

l título. Por ejemplo: "Maquinaria y equipo de
ventas" - esto con el fin de organizar mejor la
su clasificación.
adquirir términos de maquinaria y equipo

yecto se desarrolle normalmente.
o deberá trasladar manualmente a la hoja de

nversiones: "Maquinaria y equipo"
esamiento de cacao. Obtenido de file:///C:/Users/Alix
esponde a adquisición del terreno donde se

de la industria que desarrolla el proyecto.
puede considerarse la alternativa de arrendar

nos como edificio.
e cuadro.
de entrada" y registrarlo en el Cuadro 1.
de la empresa. Acá se tiene en cuenta,

vas legales, técnicas, reglamentarias para que
el acondicionamiento del área de producción
ión básica de entrada" y registrarlo en el

de la empresa. Acá se tiene en cuenta,
vas legales, técnicas, reglamentarias para que
el acondicionamiento del área de producción
ión básica de entrada" y registrarlo en el
ecto en orden a los ítems establecidos.
ación básica de entrada" y registrarlo en el
2, 1.3 y 1.4
ntrada" Cuadro 1. "Inversiones"
y se concreta en el establecimiento de PE y
os elementos que previamente se formularon

po de "Materias primas e insumos".
terización del producto"
e
os requieres para fabricar el Pan /tajado en
50 kg (50.000 g) con un precio de $60.000

ml) con un precio de $5.000
0 ml) con un precio de $6.000
g (1000 g) con un precio de $4.000
0
s con un precio de $10.000
0 amarres con un precio de $3.000
n de los gastos en publicidad y ventas que debe generar
r al cliente objetivo.
:
ducir Pan /tajado en paquete
er llegar a los consumidores potenciales de Palmira que
uarios potenciales del producto del Pan /tajado en
idades con un precio por paquete de $50.000

as con un precio por paquete de $800.000
es por un valor de $400.000 cada uno.
ón de la dotación (ropa e implementos de trabajo) que la

rios duante el año.
:
ón y que tipo de dotación?
:
70.000
50.000
ía (agendas, lapiceros, carpetas, organizadores, resma de

ativo en cada una de las dependencias de la empresa
:
gistro ordenado de la informaciòn en físico?
:
de $15.000 pesos por cada una
en 12 con un precio de $10.000 pesos por cada una

en 12 con un precio de $10.000 pesos por cada una
NTE:
omo COSTOS VARIABLES, la MATERIA PRIMA (COSTOS DIRECTOS) y los
ación). Los SUELDOS DE PRODUCCIÓN que en un gran proyectos deben
tica, se llevaron como COSTOS FIJOS
ormación los sueldos que se deben cancelar de manera

dor, operario de proceso, jefe de mercadeo, entre otros)
ales; por lo tanto, no tiene prestaciones sociales y él debe
seguridad social.
:
oducir y comercializar el Pan /tajado en paquete?
:
eldo de $1.200.000
n SMLVM
n SMLVM
ial, parafiscales, ARL, de cada uno de los trabajadores,

or el ministerio del trabajo en el siguiente link:
adano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
información referente al gasto periodico de los servicios

empresa no hará inversión en terreno y edificio, entonces
do en este apartado
:
a adecuada y si es el caso cuanto es el valor del arriendo
le?
:
$400.000
mensual con un precio de $150.000
por un precio de $5'000.000
CÓMO CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO Y MA
Demostración: aplicación prá
Para diligenciar
CUADRO 2 "PROYECCIÓN EN V
debe haber definido previamente teniendo en cu
COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIAB

Identificados a partir de los COSTOS Y GASTOS determinados en
el
PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) DEL

Una fórmula sencilla para encontrar el PE, es la si
(P * Qe) – (Cvu * Qe) – CF =

Donde:
P = Precio de mercado / Unidad (Indaga sobre precios del pro

Qe (X) = Unidades en PE (cubren costos y gastos). Utilidad = 0 - Qe
Cvu = Costo variable unitario
CF = Costo Fijo (Salarios, prestaciones, alquiler, servicios, otros
Ejemplo práctico (el objetivo es que tengan un referente p

Hay un precedente y es que no disponemos de datos de estudio de mercado donde previam
tomaremos el precio de mercado, que consultamos en Internet, o en el comercio. En el ejemplo
es $8.000. Los costos fijos y los costos variables. para el ejemplo, se determinaron en la hoja
$99.837.620 (salarios, servicios, arriendo, otros) y Costos Vari
Fábrica cacao en polvo fino y de aroma
(P*Qe) - (Cvu * Qe) - CF = 0

Dato que se traslada a Cuadro 2. Proyección de Ventas para año 1. A partir de
Fábrica cacao en polvo fino y de aroma
(P*Qe) - (Cvu * Qe) - CF = 0

Dato que se traslada a Cuadro 2. Proyección de Ventas para año 1. A partir de
producir como precio unitario.
Unidades a producir en el primer año= 36.897 unidades / año a $26.000 precio de merca
AÑO 1
( $ 16,000 * Qe ) ( $ 3,222 * Qe ) - 238,147,716 = 0
( $ 16,000 Qe - $ 3,222 Qe ) - 238,147,716 = 0
$ 12,778 - $ 238,147,716 (Para despejar Qe traslado a -$238.147.716 después de = con si
Qe = $ 238,147,716 / 12,778 = 18,638 unidades /
MC= %: permite determinar cuánto esperamos ganar en el proyecto. Estimo que MC = 50%
Qe = 18,638 * 50% = 9,319 unidades unidades cuya venta representará la utilidad

Qe = 18,638 + 9,319 = 27,957
AÑO 2
( $ 18,000 * Qe ) ( $ 4,222 * Qe ) - 268,147,716 = 0
( $ 18,000 Qe - $ 4,222 Qe ) - 268,147,716 = 0

Qe = $ 268,147,716 / 13,778 = 19,463 unidades /

Qe = 19,463 + 9,731 = 29,194
AÑO 3
( $ 20,000 * Qe ) ( $ 5,222 * Qe ) - 308,147,716 = 0
( $ 20,000 Qe - $ 5,222 Qe ) - 308,147,716 = 0
Qe = $ 308,147,716 / 14,778 = 20,852 unidades /

Qe = 20,852 + 10,426 = 31,279
AÑO 4
( $ 22,000 * Qe ) ( $ 6,222 * Qe ) - 348,147,716 = 0
( $ 22,000 Qe - $ 6,222 Qe ) - 348,147,716 = 0
Qe = $ 348,147,716 / 15,778 = 22,066 unidades /

Qe = 22,066 + 11,033 = 33,099
AÑO 5
( $ 24,000 * Qe ) ( $ 7,222 * Qe ) - 388,147,716 = 0
( $ 24,000 Qe - $ 7,222 Qe ) - 388,147,716 = 0

Qe = $ 388,147,716 / 16,778 = 23,135 unidades /

Qe = 23,135 + 11,567 = 34,702
BRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
licación práctica
genciar
CCIÓN EN VENTAS"
mente teniendo en cuenta
OSTOS VARIABLES
terminados en hoja "Cotizaciones - Presupuestos"
l
O (PE) DEL PROYECTO

ontrar el PE, es la siguiente:
* Qe) – CF = 0
de:
sobre precios del producto)

os). Utilidad = 0 - Qe = Cantidad mínima a producir
uiler, servicios, otros)
n referente para aplicar la anterior fórmula):

rcado donde previamente se haya determinado el precio. Por lo tanto,
mercio. En el ejemplo, se encontró que el precio de mercado del pan tajado
erminaron en la hoja "Cotizaciones - Presupuestos", siendo Costo Fijos:
otros) y Costos Variables unitario: $3.784
año 1. A partir del año 2, se incrementa tanto cantidades a

año 1. A partir del año 2, se incrementa tanto cantidades a
00 precio de mercado / unidad / primer año.
7.716 después de = con signo positivo y $12.778 que está multiplicando a Qe, pasa a dividir.
año $16.000 precio de mercado /unidad - en punto de equilibrio (PE)
timo que MC = 50% como porcentaje que cubre costos, gastos y utilidad. Entonces:
ta representará la utilidad que generará el proyecto en el primer año.


CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) Y MARGEN DE CONTRIB
CÓMO TRASLADAR TOTALES A LA PLANTILLA EXCEL
Fuente: Dávila & Castellanos (2016). Evaluación de proyectos. Caso Práctico. Recuperado de entorno de co
Una vez identifique PE y MC (cantidad de unidades a producir / año y el precio uni

procede a diligenciar el Cuadro 2. PROYECCIÓN DE VENTAS ingresando por "Inform
entrada".
GEN DE CONTRIBUCIÓN (mc)
PLANTILLA EXCEL
ecuperado de entorno de conocimiento del curso
ir / año y el precio unitario de Venta),

ngresando por "Información básica de
Evaluación de Proyecto
Evaluación del aspecto económico del proyecto
FABRICACIÓN DE CACAO EN POLVO FINO Y DE AROMA
1. INVERSIÓN
Maquinaria y equipo $ 109,230,000

Terrenos $0
Edificios $0
Adecuaciones $ 27,000,000
Registro de marca $ 12,650,000
Total inversión $ 148,880,000
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
Período Precio Unitario
0 año 1 $ 16,000
1 año 2 $ 18,000
2 año 3 $ 20,000
3 año 4 $ 22,000
4 año 5 $ 24,000
3. FLUJO DE CAJA DE OPERA
Concepto
1
Ventas
Costos variables
Gastos variables
Margen de contribución
Costos fijos
Gastos fijos
Depreciación
Utilidad operativa
Impuesto operativo 33%
Utilidad después del impuesto
Depreaciación
Flujo de Caja Operaciones
4. EGRESOS
Costos Variables de Producción $ 3,222
Gtos Variables de Administración y Ventas $ 8,620,000
Inflación
año 2 4.58%
año 3 4.58%
año 4 4.58%
año 5 4.58%
Costo Fijos $ 238,147,716
Decremento Costos Fijos 1%
Depreciación en Línea Recta
Costo variable de producción

Período Cantidades
0 año 1 27,957
1 año 2 29,194
2 año 3 31,279
3 año 4 33,099
4 año 5 34,702
Gastos de administración y ventas

Período Inflación
0 año 1 0
1 año 2 4.58%
2 año 3 4.58%
3 año 4 4.58%
4 año 5 4.58%
Decremento costos fijos

Período Total
0 año 1 $ 238,147,716
1 año 2 $ 235,766,239
2 año 3 $ 233,408,576
3 año 4 $ 231,074,491
4 año 5 $ 228,763,746
5. OTRA INFORMACIÓN
Duración del proyecto 5

Capital de trabajo 20%
Cambio de línea de producción en 5
Tasa de impuestos 33%

6. APORTES: FINANCIACIÓN
Concepto Monto
Proyecto - socios 133,992,000
Banco 14,888,000
Total 148,880,000
Tasa Banco
25.91% E.A. (Efectivo Anual)
25.91% Anual
El préstamo es pagadero mediante cuotas anuales durante cinco (5) años
7. CÁLCULO
Inflación
Premio al Riesgo
Tasa Interna de Oportunidad - TIO 20
Determinar la viabilidad del proyecto utilizando indicadores como Valor Presente N
TIO=(Inflación*Premio al riesgo)+Inflación + Prem
Tasa Mínima del Rendimiento del Proyecto con Fina

Concepto Monto
Empresa $ 78,652,814
Banco $ 159,689,047
Total $ 238,341,861
Cuadro 7. Cálculo Tasa interna de Oportunidad - TIO

Es la tasa de interés de oportunidad que elige el inversionista. Se considera premio al riesgo
satisfactorio, ya que su valor depende del riesgo en que se incurra al hacer esa inversión. Más
rentabilidad estimada para el proyecto es de $500 y generó $510, entonces, el proyecto creó v
Cuadro 7. Cálculo Tasa interna de Oportunidad - TIO
Es la tasa de interés de oportunidad que elige el inversionista. Se considera premio al riesgo
satisfactorio, ya que su valor depende del riesgo en que se incurra al hacer esa inversión. Más
rentabilidad estimada para el proyecto es de $500 y generó $510, entonces, el proyecto creó v
La TIO se determina así: TIO = i + f + if

Donde
i = Tasa de interés premio al riesgo
f= Inflación
Se sugiere que ajuste su TIO, de acuerdo a lo que usted estima que es el riesgo que está asum
Proyecto
onómico del proyecto
POLVO FINO Y DE AROMA
SIÓN
En el cuadro 1. Inversión ingresa información sobre los ítems requeridos pa

que consultó y en los propios de su idea emprendedora y de la capacidad de
siguiente cuadro "Proyección ventas" en la columna "Cantidades a producir y v
Tenga en cuenta que los ítems registrados en los cuadros corresponden a u
requerimientos de su proyecto.
EN VENTAS
Cantidades a
producir y vender
27,957
Para diligenciar el Cuadro 2 "Proyección en ventas" apropie el precio de m
29,194
(PE) en Hoja "Calcular PE - MC" de esta plantilla Excel
31,279
33,099
34,702
3. FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES
Períodos
2 3 4
SOS
por unidad
aumentan con la
inflación
394,796
412,878
413,706
413,744
cada año Cuadro 4 Egresos. El flujo de egresos comprende como parte integral
del flujo de caja de operaciones, para esta práctica, relaciona los
costos variables de producción, los gastos de administración y venta;
además, del decremento costos fijos.
Costo
Para las proyecciones se está teniendo en cuenta la inflación del 4% y
$ 90,076,911 decremento costos fijos del 1%.
$ 94,062,586
$ 100,779,328 Apreciado estudiante, debe tener en cuenta que la inflación es una
$ 106,644,643 tasa que cambia según estimaciones del Banco de la República. Por
$ 111,810,775 favor, tener en cuenta la vigente al momento de aplicar esta
tasa a su actividad.
tas
Otro referente, importante de considerar es el salario mínimo mensual
Total
legal vigente (SMMLV). La fórmula aplicada para las proyecciones es:
$ 8,620,000
$ 9,014,796
$ 9,427,674
$ 9,859,461
$ 10,311,024
RMACIÓN
años
de las ventas
años con la misma
infraestructura
ANCIACIÓN
Ponderado Costo C. Capital

90.00% 13.58%
10.00% 25.91%
100%
Ganancia / Pérdida
Anual)
e cinco (5) años
7. CÁLCULO TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD - TIO
Inflación
Premio al Riesgo
20.27%
dores como Valor Presente Neto - VPN y Tasa Interna de Retorno - TIR
al riesgo)+Inflación + Premio al Riesgo
miento del Proyecto con Financiamiento

Ponderado Costo C. Capital
33% 13.58% 4.48%
67% 25.91% 17.36%
Costo promedio de
100.00% 21.84%
capital
Ganancia / Pérdida 60.93%
Se considera premio al riesgo porque él deja de invertir en otras alternativas similares para invertir en el pro
rra al hacer esa inversión. Más cuando todo inversionista espera que su inversión cree valor, esto es que el pr
10, entonces, el proyecto creó valor en $10, enriqueció al inversionista en $10, pues la rentabilidad esperada d
Se considera premio al riesgo porque él deja de invertir en otras alternativas similares para invertir en el pro
rra al hacer esa inversión. Más cuando todo inversionista espera que su inversión cree valor, esto es que el pr
10, entonces, el proyecto creó valor en $10, enriqueció al inversionista en $10, pues la rentabilidad esperada d
que es el riesgo que está asumiendo al invertir su dinero en el proyecto.

ormación sobre los ítems requeridos para su proyecto. Estos los encuentra revisando la normativa
a emprendedora y de la capacidad de producir de su proyecto, la cual quedó determinada en el
la columna "Cantidades a producir y vender".
ados en los cuadros corresponden a un modelo pero que usted los actualiza de acuerdo a los
ón en ventas" apropie el precio de mercado y cantidad encontrada en punto de equilibro

a plantilla Excel
5
Este Cuadro 3. Flujo de Caja de Operaciones", en este aparte
de "Información básica del proyecto" se deja en blanco porque
el Excel lo calcula automáticamente a partir de la información
que usted ingresa tanto en el Cuadro 1. Inversiones, como en el
Cuadro2. "Proyección de Ventas" y usted lo visualizará, además
de otra información que se registra a partir del Cuadro 4.
"Egresos", entre otros, como otra información requerida en
Cuadro 5 y Cuadro 6. "Aportes Financiación" y Cuadro 7 "Cálculo
Tasa Interna de Oportunidad - TIO" que se constituye en pilar
para evaluación del proyecto
comprende como parte integral
ra esta práctica, relaciona los
tos de administración y venta;
(1,237)
en cuenta la inflación del 4% y
(2,085)
(1,820)
cuenta que la inflación es una 1,603
el Banco de la República. Por
al momento de aplicar esta
ar es el salario mínimo mensual

ada para las proyecciones es:
Cuadro 5. Otra Información. El horizonte, o la temporalidad del proyecto, o la vida

útil del proyecto es de 5 años. Esta es una constante en esta actividad académica, al
igual que la tasa de impuestos del 33%.
El capital de trabajo si estima que es menos o más del presupuestado (20%), por
favor lo ajusta según referente para su proyecto.
Recuerde que el capital de trabajo es un componente del flujo de inversiones y es el

Cuadro 5. Otra Información. El horizonte, o la temporalidad del proyecto, o la vida
útil del proyecto es de 5 años. Esta es una constante en esta actividad académica, al
igual que la tasa de impuestos del 33%.
El capital de trabajo si estima que es menos o más del presupuestado (20%), por
favor lo ajusta según referente para su proyecto.
Recuerde que el capital de trabajo es un componente del flujo de inversiones y es el

que permite que su empresa funcione todos los días.
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
inversión requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción en
porcentaje. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que realice la
consulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el ejercicio con datos reales.
Por favor recuerde plasmar la tasa de interés Efectiva Anual y no la Nominal.
Observación. Recuerde que usted se encuentra en la sesión "Información básica de

entrada", por lo tanto ingresa solamente los datos requeridos para que el Excel calcule
los flujos de caja requeridos para la evaluación y que se reflejarán los cuadros
completos en la sesión "Flujos y evaluación económica".
TIO
4.58% E.A. (Efectivo anual)

15.00% E.A. (Efectivo anual)
nativas similares para invertir en el proyecto. Generalmente se estima entre el 10% y el 15%, lo que no es to
inversión cree valor, esto es que el proyecto genere riqueza sostenible. El concepto "crear valor" se interpreta
n $10, pues la rentabilidad esperada de $500 es lo normal estimado para el proyecto.
nativas similares para invertir en el proyecto. Generalmente se estima entre el 10% y el 15%, lo que no es to
inversión cree valor, esto es que el proyecto genere riqueza sostenible. El concepto "crear valor" se interpreta
n $10, pues la rentabilidad esperada de $500 es lo normal estimado para el proyecto.
o.
l 15%, lo que no es totalmente
ear valor" se interpreta así: si la
l 15%, lo que no es totalmente
ear valor" se interpreta así: si la
1. FLUJO DE INVERSIONES
Duración del proyecto 5 años
1.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO VALOR VIDA ÚTIL (años)

Maquinaria y equipo $ 109,230,000 10
Edificios $0 20
Terrenos $0
TOTAL ($ 109,230,000)
1.2 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Proyección en Ventas
Capital de trabajo 20% de las ventas
Cantidades a producir y
vender
0 año 1 $ 16,000 27,957
1 año 2 $ 18,000 29,194
2 año 3 $ 20,000 31,279
3 año 4 $ 22,000 33,099
4 año 5 $ 24,000 34,702
1.3 GASTOS PREOPERATIVOS
Adecuaciones $ 27,000,000
Registro de marca $ 12,650,000
TOTAL $ 39,650,000
1.4 VALOR DE SALVAMENTO

Maquinaria y equipo $ 54,615,000
Edificios $0
TOTAL $ 54,615,000
1.5 FLUJO DE DE INVERSIONES

Período Flujo de de Inversiones
0 ($ 238,341,861) Activos fijos+Incremento capital de trabaj
1 ($ 15,636,001)
2 ($ 20,016,140)
3 ($ 20,521,141)
4 ($ 20,935,844)
5 $ 54,615,000
2. FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES
P
Concepto
1 2
Ventas $ 447,309,304 $ 525,489,308
Costos variables $ 90,076,911 $ 94,062,586
Gastos variables $ 8,620,000 $ 9,014,796
Margen de contribución $ 348,612,393 $ 422,411,926
Costos fijos $ 238,147,716 $ 235,766,239
Gastos fijos
Depreciación $ 10,923,000 $ 10,923,000
Utilidad operativa $ 99,541,677 $ 175,722,687
Impuesto operativo 33% $ 32,848,753 $ 57,988,487
Utilidad después del impuesto $ 66,692,924 $ 117,734,201
Depreaciación $ 10,923,000 $ 10,923,000
Flujo de Caja Operaciones $ 77,615,924 $ 128,657,201
Cálculo de la Depreciación por Línea Recta

Maquinaria y equipo $ 109,230,000 10
Edificios $0 20
TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL
3. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión
Operaciones
0 ($ 238,341,861)
1 ($ 15,636,001) $ 77,615,924
2 ($ 20,016,140) $ 128,657,201
3 ($ 20,521,141) $ 192,514,058
4 ($ 20,935,844) $ 258,604,660
5 $ 54,615,000 $ 326,524,081
Tasa Interna de Oportunidad - TIO 20.27%
Valor Presente Neto - VPN= $ 252,256,093

Tasa Interna de Retorno - TIR= 50%
Tasa Mínima de Rendimiento= 20.27%
P/O= 29.60%
INTERPRETACIÓN DE INDICADORES:
4. FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN
Valor inicial del crédito $ 159,689,047

Comisiones 0
Valor real del crédito $ 159,689,047
4.2 LIQUIDACIÓN DEL CRÉDITO BANCARIO
Valor crédito $ 159,689,047

Tasa real (Efectiva) 26%
Tasa anual 26%
Tiempo (anual) 5
TABLA AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
Período Cuota Interés

0
1 $ 60,491,157 $ 41,375,432
2 $ 60,491,157 $ 36,422,548
3 $ 60,491,157 $ 30,186,371
4 $ 60,491,157 $ 22,334,401
5 $ 60,491,157 $ 12,447,986
4.3 FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN
Período Desembolso Pago de cuotas
0 $ 159,689,047
1 $ 60,491,157
2 $ 60,491,157
3 $ 60,491,157
4 $ 60,491,157
5 $ 60,491,157
5. FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
Flujo de caja con

Período Flujo de caja del proyecto
financiación
0 ($ 238,341,861) $ 159,689,047
1 $ 61,979,923 ($ 46,837,264)
2 $ 108,641,061 ($ 48,471,716)
3 $ 171,992,916 ($ 50,529,654)
4 $ 237,668,816 ($ 53,120,805)
5 $ 381,139,081 ($ 56,383,322)
Tasa Interna de Oportunidad -

20.27%
TIO
TIO (Año)= 20.27%
Valor Presente Neto - VPN= $ 262,642,021
Tasa Interna de Retorno - TIR= 82.77%
Concepto Monto Ponderado

Proyecto - socios $ 78,652,814 90%
Banco $ 159,689,047 10%
Total $ 238,341,861 100.00%
INTERPRETACIÓN:
¿Cuál es la lectura que haces de

los indicador
¿Se determinó la v
¿Crea valor para el inver
Fuente: http://www.maestrosparaelexito.com/wp-content/
Inversión en Activos Fijos
Flujo de Inversión Inversión en Capital de Trabajo
Inversión en intangibles (preocperativos)
Total precio de producción y ventas Capital de Trabajo Incremento capital de trabajo
$ 447,309,304 $ 89,461,861 ($ 89,461,861)

$ 525,489,308 $ 105,097,862 ($ 15,636,001)
$ 625,570,007 $ 125,114,001 ($ 20,016,140)
$ 728,175,715 $ 145,635,143 ($ 20,521,141)
$ 832,854,934 $ 166,570,987 ($ 20,935,844)
Incremento capital de trabajo periodo 0+Gastos preoperativos
Períodos
3 4 5
$ 625,570,007 $ 728,175,715 $ 832,854,934
$ 100,779,328 $ 106,644,643 $ 111,810,775
$ 9,427,674 $ 9,859,461 $ 10,311,024
$ 515,363,006 $ 611,671,610 $ 710,733,135
$ 233,408,576 $ 231,074,491 $ 228,763,746
$ 10,923,000 $ 10,923,000 $ 10,923,000

$ 271,031,429 $ 369,674,120 $ 471,046,389
$ 89,440,372 $ 121,992,459 $ 155,445,308
$ 181,591,058 $ 247,681,660 $ 315,601,081
$ 10,923,000 $ 10,923,000 $ 10,923,000
$ 192,514,058 $ 258,604,660 $ 326,524,081
TOTAL
$ 10,923,000
$0
$ 10,923,000
Es lo que le queda después de cubrir la inversión y las operaciones.
Flujo de Caja del Proyecto
($ 238,341,861)
$ 61,979,923
$ 108,641,061
$ 171,992,916
$ 237,668,816
$ 381,139,081
Abono a capital Saldo

$ 159,689,047
$ 19,115,725 $ 140,573,322
$ 24,068,609 $ 116,504,713
$ 30,304,786 $ 86,199,927
$ 38,156,756 $ 48,043,171
$ 48,043,171 ($ 0)
Comisiones Beneficio tributario Flujo de Caja con Financiaciòn
$0 $ 159,689,047
$ 13,653,893 ($ 46,837,264)
$ 12,019,441 ($ 48,471,716)
$ 9,961,502 ($ 50,529,654)
$ 7,370,352 ($ 53,120,805)
$ 4,107,835 ($ 56,383,322)
Flujo de caja inversionista

Los flujos financieros están ahora listos para la evaluac
($ 78,652,814) proyecto. (son los que se encuentran coloreados en azul, amarillo y
$ 15,142,658
$ 60,169,345 De acuerdo al modelo, el Cuadro 5 Flujo de Caja del Invers
$ 121,463,262 flujos de caja objetivo de la presente práctica académica para determ
$ 184,548,012 proyecto, aplicando los indicadores VPN, TIR con referencia en TIO.
$ 324,755,759
Es hora de calcular la Relación Costo Beneficio?. Te invito a q
La RBC se establece dividiendo el valor presente de los ingresos en
de los egresos. Es hora de aplicar nuevamente la fórmula del futur
para traer los valores correspondientes a flujos de operación (años d
La siguiente es la fórmula que debes utilizar.
P = F/(1+i)n
Costo C. Capital
20.27% 18.24%
25.91% 2.59%
Costo promedio de capital 20.83%
Ganancia / Pérdida 61.94%
a lectura que haces de los resultados encontrados al aplicar Ya está todo listo par
los indicadores de rentabilidad? determinar el riesgo del proyecto apl
análisis de sensibilida
¿Se determinó la viabilidad del proyecto?
Es una actividad que se estableció para
Y además estudiante y que aplica el método a pa
caja aquí identificados y según instrucc
ea valor para el inversionista o para los accionistas? actividades integradas
xito.com/wp-content/uploads/2017/06/preguntas-herramienta-comunicaci%C3%B3n.jpg
2. Flujo de Caja de Operaciones.
Operacionaliza ingresos y egresos. Nótese que de las Ventas, se

reducen los costos variables y los gastos variables, generando un
margen de contribución para de él restar los costos fijos y los
gastos fijos y la depreciación.
Obsérvese que la depreciación está generando un efecto de

interesante que mejora el flujo de operaciones. Es descontado
como gasto disminuyendo la utilidad que va a ser grabada con el
impuesto operativo de 33%, lo que genera una disminución en el
impuesto; así mismo, una vez se liquida el impuesto, de inmediato
se suma la depreciación a la utilidad despuést de impuesto,
agregando más valor al flujo de operaciones.
Por la función que tiene la depreciación favoreciendo al proyecto

en la liquidación de impuestos, se le denomina "escudo fiscal"
debido a su función mitigadora del impuesto. En la presente
práctica . se encuentra pendiente el manejo de los preoperativos
que se ingresan como amortizaciones (esta información se
registpo en el cuadro 1.3 Gastos preoperativos)¿Cómo los
involucra a su flujo de operación? , pues esta cuenta tiene igual
comportamiento que la depreciación, recibiendo también la misma
denominación de "escudo fiscal"
Mayor explicación en Lira (2013) entonro de conocimiento
listos para la evaluación económica del
oreados en azul, amarillo y curuba)
ujo de Caja del Inversionista evidencia los

ica académica para determinar la viabilidad del
IR con referencia en TIO.
Beneficio?. Te invito a que lo hagas. Es fácil.

resente de los ingresos entre el valor presente
mente la fórmula del futuro pero despejando P
lujos de operación (años de 1 a 5) al presente.
ar.
Ya está todo listo para

riesgo del proyecto aplicando el método
análisis de sensibilidad
d que se estableció para la indagación del

e aplica el método a partir de los flujos de
icados y según instrucciones en la guía de
actividades integradas.
i%C3%B3n.jpg
3. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Período
0
1
2
3
4
5
TIO
VPI ingresos
VPE egresos
VPN egresos + periodo 0
Convertirlo a positivo (*-1)
RBC
RBC
PROYECTO
Flujo de Caja Flujo de Caja

Inversión Operaciones
($ 238,341,861) $0
($ 15,636,001) $ 77,615,924
($ 20,016,140) $ 128,657,201
($ 20,521,141) $ 192,514,058
($ 20,935,844) $ 258,604,660
$ 54,615,000 $ 326,524,081
20.27%
$517,492,398.64
($ 26,937,102)
($ 265,278,963)
$ 265,278,963
1.95
2.0
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Se pueden analizar muchas variables determinando el riesgo del proyecto frente a

incertidumbre. Pero en esta práctica académica el análisis de sensibilidad se hará anali
cuatro variables.
Cantidad demanda
Estos datos corresponden al Cuadro 2 Proyección de Ventas en h

"Información básica de entrada"
Comparar variaciones en cada escenario frente al impacto inicial y ana
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
0 año 1 $ 16,000
1 año 2 $ 18,000
2 año 3 $ 20,000
3 año 4 $ 22,000
4 año 5 $ 24,000
Tasa Interna de Oportunidad - TIO

TIO (Año)=
Valor Presente Neto - VPN=
Tasa Interna de Retorno - TIR=
Fórmula para el
decremento en
Cantidades Incremento en
demandadas: Cantidades
go del proyecto frente a la demandadas:
ensibilidad se hará analizando = cantidades -
(cantidades * 15%) =cantidad+
enter (cantidad*15%) enter
Arrastra la fórmula Arrastra la fórmula

hasta el año 5. hasta el año 5
ión de Ventas en hoja

ada" Escenario pesimista Escenario optimista
Cantidades a Disminución del 15% Incremento del 15% en

producir y en las cantidades las cantidades
vender demandadas* demandadas
al impacto inicial y analizar cómo éstos impactarían el proyecto
AS Pesimista Optimista
Cantidades a Disminución del 15% Incremento del 15% en

Interés del
producir y en las cantidades las cantidades
demandadas demandadas préstamo
vender
27,957 23,763 32,150 37%

29,194 24,815 33,573
31,279 26,587 35,970
33,099 28,134 38,064
34,702 29,497 39,908
20.27% 20.27% 20.27% 20.27%

20.27% 20.27% 20.27% 20.27%
$ 262,618,420 $ 124,147,729 $ 380,317,255 $ 252,232,492
82.76% 36.00% 61.97% 50%
Costo de los
Inflación Precio de venta
insumos
5.80% $ 4,500 $ 14,000

$ 15,000
$ 18,000
$ 20,000
$ 22,000
21.67% 20.27% 20.27%

21.67% 20.27% 20.27%
$ 232,491,575 $ 174,317,043 $ 130,476,669
50% 41% 36.08%
Establecer nivel de cumplimiento de requisitos del aspecto amb
Evaluación Aspecto Ambiental del proyecto

Lista de chequeo RSE - Ambiental
Chequeo
√ Aspecto de evaluación
Calificar cada criterio de 1 a
10 según corresponda
Durante la planificación se tienen en cuenta

10
los aspectos ambientales del proyecto?

10
los requisitos legales aplicables al proyecto?
10 otros requisitos de partes involucradas al
proyecto?
El proyecto cuenta con los recursos suficientes

10 para dar cumplimiento a los aspectos
ambientals del proyecto?
Los recursos que participan e el cumplimiento

10 de los aspectos ambientales del proyecto
tienen las competencias requeridas?
Se tienen identificados los aspectos

10
ambientales significativos del proyecto?
Se tienen identificadas las consecuencias de

10 no seguir procedimientos ambientales
definidos en el SGA?
Se tienen identificadas las operaciones

10 relacionadas con los aspectos ambientales
significativos
Se cuenta condel
unproyecto?
procedimiento que garantice
el cumplimiento de los requisitos legales
10
aplicables al proyecto en los referente a la
gestión ambiental?
En el proyecto, se tiene en cuenta la
10
prevención de la contaminación?
En el proyecto se tiene en cuenta el uso
10
sostenible de los recursos?
En el proyecto se tiene en cuenta la
10
mitigación y adaptación al cambio climático?
Criterio que no alcanzó la calificación de 10
Criterio que no permite al aspecto ambiental en XX puntos, cumplir 100% con los req
proyecto adecuado (su proceso producto está generando impactos negativos respect
medio ambiente) . ¿Qué estrategia debe generarse para lograrlo en el cort
¿Qué estrategia debe generarse para lograrlo en el corto plazo?
Proponemos 10 acciones que contribuyen a cumplir este objetivo:
1. Usa eficientemente la energía. Realiza auditorías energéticas de tus procesos e instalaciones, te ayudará a sab
mejores técnicas disponibles. Revisa periódicamente tus consumos y los aislamientos térmicos en equipos de frí
2. Gestiona el agua de forma responsable. Es importante realizar un control periódico de tus consumos y aplica
disponibles. Piensa cómo puedes reducir el consumo o reutiliza algunas corrientes de agua de la instalación.
3. Busca nuevas oportunidades para valorizar tus residuos. Por ejemplo, la producción de biogás o biomasa, la tr
enmiendas o fertilizantes, la extracción de productos o sustancias de valor.
4.Optimiza los envases de tus productos. Realiza un plan de prevención de envases específico. Utiliza nuevos ma
biodegradables.
5. Calcula la huella ambiental de tu actividad e identifica objetivos de mejora.
6. Mejora la gestión de los materiales y residuos peligrosos.
7. Sensibiliza y ofrece formación ambiental a los trabajadores.
8. Reduce el volumen y carga contaminante de los vertidos de agua residual. Aplica técnicas para reducir la cont
Selecciona la instalación de depuración más adecuada optimizando su gestión y mantenimiento.
9. Mejora los procesos de diseño de nuevos productos. Mejora la competitividad de tu empresa considerando e
productos más sostenibles. Potencia el ecodiseño.
10. Toma en consideración el medio ambiente y haz que sea una parte importante de la gestión de tu empresa.
gestión medioambiental y responsabilidad social empresarial.
to de requisitos del aspecto ambiental
o Ambiental del proyecto

ueo RSE - Ambiental
Numeral de la Distribución relativa

del indicador "Nivel Ponderación
norma ISO de cumplimiento de
14001 criterios"
4.3.1. aspectos 10% 1

ambientales
4.3.2. requisitos
legales y otros 10% 1
requisitos
4.3.2. requisitos
legales y otros 10% 1
requisitos
4.4.1 Recursos,
funciones, 10% 1
responsabilidad y
autoridad
4.4.2.
Competencias, 10% 1
formación y toma
de conciencia
4.4.2.
Competencias, 15% 2
formación y toma
de conciencia
4.4.2.
Competencias, 10% 1
formación y toma
de conciencia
4.4.6. Control 5% 1
operacional
4.5.2. Evaluación del 5% 1
cumplimiento legal
6.3 Medio ambiente 5% 1

100% 10
anzó la calificación de 10
XX puntos, cumplir 100% con los requisitos para que sea

enerando impactos negativos respecto a esos criterios, al
ebe generarse para lograrlo en el corto plazo?
o:
e tus procesos e instalaciones, te ayudará a saber si estás utilizando las

os y los aislamientos térmicos en equipos de frío y calor.
un control periódico de tus consumos y aplica las mejores técnicas
lgunas corrientes de agua de la instalación.
emplo, la producción de biogás o biomasa, la transformación en
s de valor.
ención de envases específico. Utiliza nuevos materiales más
s de mejora.
ua residual. Aplica técnicas para reducir la contaminación en origen.

do su gestión y mantenimiento.
competitividad de tu empresa considerando el factor ambiental y elabora
parte importante de la gestión de tu empresa. Implanta sistemas de

Evaluación Aspecto Ambiental del p
Lista de chequeo RSE - socia
Chequeo
√ Aspecto de evaluación
Calificar cada criterio de 1 a 10 según
corresponda
En el proyecto se tiene en cuenta las

10
condiciones de trabajo y protección social?
En el proyecto se tiene en cuenta la salud y

10
seguridad en el trabajo?
En el proyecto se tiene en cuenta el consumo

8
sostenible?

10
participación activa de la comunidad?
En el proyecto se tiene en cuenta la creación

10
de empleo y el desarrollo de habilidades?

8
generación de riqueza e ingresos?
Criterio que no alcanzó la calificació
En el proyecto se tiene en cuenta el consumo

8
sostenible?

8
generación de riqueza e ingresos?
Criterio que no permite al aspecto ambiental en XX puntos, cumplir 100% con l
proceso producto está generando impactos negativos respecto a esos criterios, al me
lograrlo en el corto plazo?
¿Qué estrategia debe generarse para lograrlo en el corto plazo?
En el proyecto se tiene en cuenta el consumo sostenible?
Rta/ Estudiar el consumo y la producción internacionales (fuerzas impulsoras de la economía mundial) depe
continúa teniendo efectos destructivos sobre el mundo. El aumento económico y social conseguido a lo larg
medioambiental que está poniendo en riesgo los mismos sistemas de los que es dependiente nuestro desarr
En el proyecto se tiene en cuenta la generación de riqueza e ingresos?

ecto Ambiental del proyecto
chequeo RSE - social
Numeral de la norma ISO Ponderación

26000 Distribución relativa del
indicador "Nivel de
cumplimiento de criterios"
6.5 Prácticas laborales 30% 3
6.5 Prácticas laborales 25% 3
6.7 Asuntos de consumidores 15% 1
6.8 Participaciòn activa de la 10% 1

comunidad

comunidad

comunidad
100% 10
alcanzó la calificación de 10
6.7 Asuntos de consumidores 25% 2

comunidad
os, cumplir 100% con los requisitos para que sea proyecto adecuado (su
o a esos criterios, al medio ambiente) . ¿Qué estrategia debe generarse para
rlo en el corto plazo?
e la economía mundial) dependen del uso ambiental natural y de los recursos de una forma que
o y social conseguido a lo largo de el último siglo ha estado en compañía de una degradación
s dependiente nuestro desarrollo futuro (y ciertamente, nuestra supervivencia).
EVALUACION DE PROYECTO
Conceptos importantes para la evaluación de proyectos (Dávila, L. y Castellanos, L., 2016), r
que hace parte de este curso de Evaluaciòn de Proyectos. Los conceptos se trasladaron a
complementaria de la Plantilla "Evaluación del aspecto económico del proyecto" de la he
financiera que utilizó el curso hasta la presente acreditación.
Los conceptos son:
Tasa Interna de Oportunidad - TIO

Valor Presente Neto - VPN
Valor Presente de los Ingresos
Tasa Interna de Rentabilidad
Relación Beneficio Costo - RBC
Análisis de sensibilidad
TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD TIO

TIO = i + f +if
i = Premio al riesgo (Se considera entre el 10% y el 15%)
f= Inflación
f 0.0645
i 0.15
TIO = (0,15)+(0,0645)+(0,15*0,0645) 0.224175 22.4175%
VALOR PRESENTE NETO VPN

VALOR PRESENTE DE LOS INGRESOS
P= Valor Presente en el período cero

F= Valor Futuro
n = Número de Peridos Transcurridos a partir de cero
TASA INTERNA DE RENTABILIDAD -TIR-

RELACION BENEFICIO COSTO
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
OBJETIVO FUNDAMENTAL DE CUALQUIER EMPRESA: Permanecer en el tiempo
OBJETIVO FINANCIERO: Rentabilidad
Cuadro 51. Objetivos de interés al evaluar un proyecto.
EVALUACIÓN PRIVADA EVALU
Disminuir el Riesgo o Incertidumbre Maximizar Bie
Maximizar Utilidades Mayor B/C, VPN, TIR Socia
Máxima
Asignar recursos para VPN,máximo
obtener TIR, B/Crendimiento
(individual)sobre la inversión
Cumplimiento de los
(Activos, Pasivos, Patrimonio)
TASAS QUE INTERVIENEN

En el proyecto con financiamiento intervienen diferentes fuentes como inversionistas e instituciones
el costo de capital promedio ponderado, que es la tasa mínima de oportunidad que acepta el p
El costo del aporte del inversionista se ha tomado su tasa de oportunidad en términos corriente y es
que legalmente no causa gastos financieros.
La ponderación se obtiene del producto entre el costo después de impuestos y la participación de la
se constituye en la tasa mínima de rendimiento para el proyecto con financ
Cuando se trabaja con términos constantes y sin financiamiento se asume una tas
Para el proyecto con financiamiento la tasa que se utiliza es la corriente, lo que conlleva a
En el libro de Luz Marina Dávila (2009, p,100) , que hace parte de la bibliografía del curso, se tiene
tasa mínima de rendimiento con financiamiento (ver cuadro a continuación):
Tasa mínima de rendimiento 0.00%

Una vez realizada la evaluación del proyecto, conviene realizar el análisis de sensibilidad, que cons
tienen mayor incidencia en el proyecto, aplicarles variaciones y establecer los efectos produ
CRITERIOS
1. Nivel de Incertidumbre (Escenarios: Optimista - Pesimista) (Viabilidad de Mercado)

2. Control por parte de la Empresa (Hacia las 5 fuerzas del Mercado)
El análisis de sensibilidad se debe aplicar en las variables que tengan mayor incertidumbre y menos
disminución
VARIABLES: en las cantidades demandadas y disminución o incrementos en el nivel de financiamien
Se relacionan con las 5 fuerzas del mercado de Porter (1986): 1) Compradores, 2) Proveedores,
Rivales potenciales
1. Demanda del producto
2. Nivel de financiamiento
3. Precio del producto
4. Costos de los insumos
El porcentaje de disminución o incremento va de acuerdo con el nivel de incertidumbre, entre mayo

Las variaciones suelen estar en el intervalo de 5% a 20%
Elementos que intervienen en el Análisis de Sensibilidad
1. Variable de mayor incidencia en el proyecto y con mayor grado de incertidumbre

2. Porcentaje para realizar las modificaciones
3. Los flujos de fondos modificados
4. Cálculo del valor presente neto (VPN) y de la Tasa Interna de Retorno TIR con el nuevo
5. Interpretación de los resultados (Comparar con resultados de evaluación inicial u origina
El análisis de sensibilidad se puede realizar en una variable o en varias al mis

En proyectos de tamaño pequeño no es aconsejable realizar variaciones simultáneas en distinta
facilita para
A manera de ejemplo se desarrolla un análisis de sensibilidad interpretación)
un proyecto de ventas de prod
mayor incidencia es "cantidades vendidas".
Simulamos en el Análisis de Sensibilidad con un porcentaje de disminución del 9% e
El análisis de sensibilidad consiste en identificar las variables que tienen mayor incidencia en e
y establecer los efectos producidos en el VPN y laTIR
Pregunta a resolver en cada situación de modificación plantead

INVERSIÓN REALIZADA < LO QUE GENERA LA OPERACIÓN ?
El proyecto es viable de acuerdo a los indicadores financieros?
Para la sensibilidad se debe elaborar un cuadro resumen, como el sig
ellanos, L., 2016), referencia
se trasladaron a esta hoja
proyecto" de la herramienta
urridos a partir de cero
luar un proyecto.
EVALUACIÓN SOCIAL
Maximizar Bienestar de la comunidad
B/C, VPN, TIR Social (Tasa de Descuento)
Cumplimiento de los objetivos del plan de desarrollo
nistas e instituciones financieras, lo cual implica calcular

nidad que acepta el proyecto con financiamiento.
minos corriente y es la misma después de impuestos ya

nancieros.
a participación de la fuente. El total del costo ponderado
l proyecto con financiamiento
nto se asume una tasa de interés real.
nte, lo que conlleva a realizar la equivalencia
a del curso, se tiene el siguiente ejemplo para calcular la
ensibilidad, que consiste en identificar las variables que

ecer los efectos producidos en el VPN y la TIR
ercado)
ertidumbre y menos control por la empresa, como son la

ivel de financiamiento. También se realiza el análisis de
2) Proveedores, 3) Sustitutos, 4) Competidores, 5)
idumbre, entre mayor sea ésta mayor será el porcentaje.
alo de 5% a 20%
ertidumbre
o TIR con el nuevo flujo financiero neto

ión inicial u original)
ble o en varias al mismo tiempo.

multáneas en distintas variables (el análisis individual
to de ventas de productos textiles donde la variable de
vendidas".
isminución del 9% en ventas (Cuadro 59)
ayor incidencia en el proyecto, aplicarles variaciones

el VPN y laTIR
odificación planteada:
A LA OPERACIÓN ?
cadores financieros?
esumen, como el siguiente:

Anexo 1 - Plantilla Excel - Evaluación Proyectos Grupal Fase 3

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Anexo 1 - Plantilla Excel - Evaluación Proyectos Grupal Fase 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

1

EVALUACIÓN ASPECTO ECONÓMICO DEL PROYECTO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

En el presente trabajo se dan a conocer la ficha técnica de la fabricación del cacao en

El objetivo de este trabajo es contribuir al mejoramiento de proyectos de producción

Los objetivos para este proyecto son:

ESTRATEGIA DE APRENDIZAJE BASADA EN P

PRÁCTICA ACADÉMICA EN FASE 2 - CONSTRUCCIÓN CA

Estos registros de información sirven para trabajar h

FICHA TÉCNICA DEL PRODUC

NOMBRE DEL PRODUCTO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

USUARIOS POTENCIALES DEL PRODUCTO

CARÁCTERÍSTICAS FÍSICAS, QUÍMICAS,

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS REQUERIDOS PARA

RELACIONAR REQUISITOS MÍNIMOS SOBRE

RENDIZAJE BASADA EN PROYECTOS (ABPr)

MICA EN FASE 2 - CONSTRUCCIÓN CAJA OPERACIONAL

nformación sirven para trabajar hoja de

CHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

CACAO EN POLVO FINO DE

Cacao en polvo fino de aroma, alcalizado, semidesgrasado (22-24% de

Dirigido a los compradores nacionales, son los principales clientes de la

Tamaño por Porción 1 cucharadita (4g)

Sacos de papel multihoja (200 gr)

RESOLUCION 1511 DE 2011 Reglamento técnico sobre los

Esta práctica académica NO permite SALTAR ningún punto porque de

MEJORA EN HERRAMIENTA EXCEL - PROPÓSITO DEL CU

En el siguiente enlace consulta agenda departamental de competiti

En el siguiente enlace consulta apuesta productiva

En el siguiente enlace consulta CIIU - Se le facilita seleccionar idea d

Querido estudiante, en este aparte "Usuarios potenciales del producto" de

Querido estudiante, tenga en cuenta que en este espacio registra la formula

350 g. harina de fuerza

La anterior información se requiere para diligenciar el cuadro 3.1 Materias p

Igual facilita determinar costos indirectos de fa

La anterior información se requiere para diligenciar el cuadro 1.1 Maquinarias, equ

La normativa técnica, legal y reglamentaria también es fuente para conocer INVER

gún punto porque de inmediato pierde VALIDEZ el siguiente.

ROPÓSITO DEL CURSO

tal de competitividad e innovación

leccionar idea de proyecto una vez

s del producto" debe identificar los usuarios que espera atender en

io registra la formulación del producto industrial que va a fabricar.

dro 3.1 Materias primas y el 3.2 Insumos, los cuales ubicas en la

costos indirectos de fabricación (CIF)

1.1 Maquinarias, equipos, muebles y enseres. Lo ubicas en "Cotización -

te para conocer INVERSIONIES, COSTOS Y GASTOS que se listan en este

Una forma práctica

La lectura comprensiva de las etiquetas amarillas que ti

1.1 MAQUINARIA, EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES

Es usado para separar piedras y otros

Es usado para separar granos de cacao

Separadora Densimétrica Pinhalense

Máquina, con sistema de distribución

Máquina que separa la cascarilla del

Máquina que pela los granos de cacao

Máquina ideal para la selección de

Máquina que muele los granos secos de

Máquina que muele los granos secos de

Máquina que muele granos de cacao y

Máquina que sirve para tostar granos de

Máquina que sirve para refinar la pasta