Primero Segundo Tercero

Ingresos Acumulables 265,480.00 274,580.00 245,935.00

Menos Deducciones Autorizadas 272,941.00 169,483.00 185,969.00
Igual Utilidad Fiscal - 7,461.00 105,097.00 59,966.00
Más Exceso de Gastos Periodos Ant 7,461.00 -
Igual Base para el ISR - 97,636.00 59,966.00
Por Límite inferior - 76,355.39 48,444.63
Igual Excedente del límite inferior - 21,280.61 11,521.37
Por Tasa - 0.30 0.2352
Igual Impuesto marginal - 6,384.18 2,709.83
Más Cuota fija - 12,283.90 6,654.84
Igual ISR - 18,668.08 9,364.67
Por Porciento de Reduccion 70% 70%
Igual Isr a Reducir 13,067.66 6,555.27
ISR A PAGAR 5,600.42 2,809.40
 Cuarto Quinto Sexto
269,548.00 294,897.00 298,975.00 1,649,415.00 INGRESO ANUAL
178,359.00 163,154.00 170,682.42
91,189.00 131,743.00 128,292.58

91,189.00 131,743.00 128,292.58

76,355.39 76,355.39 76,355.39
14,833.61 55,387.61 51,937.19
0.30 0.30 0.30
4,450.08 16,616.28 15,581.16
12,283.90 30,141.80 30,141.80
16,733.98 46,758.08 45,722.96
70% 70% 70%
11,713.79 32,730.66 32,006.07
5,020.19 14,027.42 13,716.89 41,174.33
 2018
Primero Segundo
Ingresos Acumulables 165,480.00 274,580.00
Menos Deducciones Autorizadas 72,941.00 189,483.00
Igual Utilidad Fiscal 92,539.00 85,097.00

UTILIDAD FISCAL
CU
INGRESOS NOMINALES

Primero Segundo
Ingresos Acumulables 265,480.00 274,580.00
Por Coeficiente de Utilidad 0.18 0.18
Igual Base para el ISR 47,786.40 49,424.40
Por Límite inferior 24,019.89 24,019.89
Igual Excedente del límite inferior 23,766.51 25,404.51
Por Tasa 0.2136 0.2136
Igual Impuesto marginal 5,076.53 5,426.40
Más Cuota fija 2,543.74 2,543.74
Igual ISR 7,620.27 7,970.14
Menos % Reduccion 70% 70%
Igual Impuesto a Reducir 5,334.19 5,579.10
Impuesto a Cargo 2,286.08 2,391.04
Menos Pagos Provisionales 2,286.08
Igual Impuesto a Pagar 2,286.08 104.96

Calculo Anual
Ingresos Acumulables 1,649,415.00
Menos Deducciones Autorizadas 1,140,588.42
Igual Utilidad Fiscal 508,826.58
Menos Límite inferior 458,132.30
Igual Excedente del límite inferior 50,694.28
Por Tasa 0.30
Igual Impuesto marginal 15,208.28
Mas Cuota fija 85,952.92
Igual ISR 101,161.20
Por Porciento de Reduccion 70%
Igual Isr a Reducir 70,812.84
Impuesto a Cargo 30,348.36
Menos Pagos Provisionales 2,707.23
Igual Isr a Cargo 27,641.13
 2018
Tercero Cuarto Quinto Sexto
345,935.00 199,548.00 254,897.00 198,975.00
285,969.00 158,359.00 183,154.00 190,682.42
59,966.00 41,189.00 71,743.00 8,292.58

UTILIDAD FISCAL 266,287.58 56742

0.18
INGRESOS NOMINALES 1,439,415.00 333800 0.16998802

Tercero Cuarto Quinto Sexto

245,935.00 269,548.00 294,897.00 298,975.00
0.18 0.18 0.18 0.18
44,268.30 48,518.64 53,081.46 53,815.50
24,019.89 48,444.62 48,444.62 48,444.62
20,248.41 74.02 4,636.84 5,370.88
0.2136 0.2352 0.2352 0.2352
4,325.06 17.41 1,090.58 1,263.23
2,543.74 7,760.88 7,760.88 7,760.88
6,868.80 7,778.29 8,851.46 9,024.11
70% 70% 70% 70%
4,808.16 5,444.80 6,196.03 6,316.88
2,060.64 2,333.49 2,655.44 2,707.23
2,391.04 2,060.64 2,333.49 2,655.44
- 330.40 272.85 321.95 51.79
 MES VENTAS LIMITE PENDINTE EXCEDENTE

ENERO 436,984.00
FEBRERO 375,893.00
MARZO 356,988.00 2,000,000.00 151,635.00 -
ABRIL 386,981.00
MAYO 291,519.00
JUNIO $379,186.00 151,635.00 227,551.00

RIF ACT
EMPRESARIAL
Junio Junio
Ingresos Acumulables 1 A 13 443,154.00 227,551.00
Menos Deducciones Autorizadas 1 A 13 294,568.00 96,587.00
Igual Utilidad Fiscal 148,586.00 130,964.00
Por Límite inferior 145,775.01 72,059.65
Igual Excedente del límite inferior 2,810.99 58,904.35
Por Tasa 0.3000 0.2136
Igual Impuesto marginal 843.30 12,581.97
Más Cuota fija 14,325.48 23,282.64
Igual ISR 15,168.78 35,864.61
Por Porciento de Reduccion 70%
Igual Isr a Reducir 10,618.14
ISR A PAGAR 4,550.63
ARTICULO 23 FRACCIÓN 11, INCISO A), PENULTIMO PARRAFO
ARTÍCULO 111, PENÚLTIMO PÁRRAFO
 Ingresos del mes Excedente de
Día Cargos (ventas) con los que se ingresos del
llega al límite límite

1 12,684.00 12,684.00 -
2 11,609.00 11,609.00 -
3 11,515.00 11,515.00 -
4 12,965.00 12,965.00 -
1,848,365.00 5 13,484.00 13,484.00 -
6 13,454.00 13,454.00 -
7 12,575.00 12,575.00 -

8 12,354.00 12,354.00 -
9 13,203.00 13,203.00 -
10 11,971.00 11,971.00 -
11 13,246.00 13,246.00 -
12 12,283.00 12,283.00 -
13 11,739.00 11,447.00 292.00
14 13,095.00 - 13,095.00
15 13,826.00 - 13,826.00
16 12,812.00 - 12,812.00
17 12,338.00 - 12,338.00
18 13,349.00 - 13,349.00
19 12,730.00 - 12,730.00
20 11,460.00 - 11,460.00
21 11,958.00 - 11,958.00
22 13,386.00 - 13,386.00
23 11,968.00 - 11,968.00
24 11,826.00 - 11,826.00
25 13,861.00 - 13,861.00
26 13,225.00 - 13,225.00
27 13,067.00 - 13,067.00
28 12,240.00 - 12,240.00
29 11,590.00 - 11,590.00
30 13,373.00 - 13,373.00
Total 379,186.00 162,790.00 216,396.00
MO PARRAFO DE LA LIF

ARTÍCULO 112, TERCER PÁRRAFO

 VENTAS PG Primero Segundo Tercero Cuarto
VENTAS A PUBLICO EN GENERAL 265,480.00 274,580.00 245,935.00 269,548.00
% 0.02 0.02 0.02 0.02
IVA A CARGO PG 5,309.60 5,491.60 4,918.70 5,390.96
% AÑO DE TRIBUTACION 70% 70% 70% 70%
IVA A DISMINUIR 3,716.72 3,844.12 3,443.09 3,773.67
IVA POR PAGAR 1,592.88 1,647.48 1,475.61 1,617.29

VENTAS PG Primero Segundo Tercero Cuarto

VENTAS A PUBLICO EN GENERAL 39,822.00 96,103.00 88,536.60 253,375.12
% 0.02 0.02 0.02 0.02
IVA A CARGO PG 796.44 1,922.06 1,770.73 5,067.50
% AÑO DE TRIBUTACION 70% 70% 70% 70%
IVA A DISMINUIR 557.51 1,345.44 1,239.51 3,547.25
IVA POR PAGAR F PG 238.93 576.62 531.22 1,520.25

VENTAS INDIVIDUALES Primero Segundo Tercero Cuarto

VENTAS A PUBLICO EN GENERAL 225,658.00 178,477.00 157,398.40 16,172.88
IVA TRASLADADO 36,105.28 28,556.32 25,183.74 2,587.66
IVA ACREDITABLE POR PORCION 37,119.98 17,626.23 19,043.23 1,712.25
IVA A CARGO F INDIVIDUAL - 1,014.70 10,930.09 6,140.52 875.41

IVA A CARGO DEL PERIODO - 775.76 11,506.71 6,671.74 2,395.67

 Quinto Sexto
294,897.00 298,975.00
0.02 0.02
5,897.94 5,979.50
70% 70%
4,128.56 4,185.65
1,769.38 1,793.85

Quinto Sexto DEDUCCIONES IVA % PG

247,713.48 233,200.50 Primero 272,941.00 43,670.56 6,550.58 0.15
0.02 0.02 Segundo 169,483.00 27,117.28 9,491.05 0.35
4,954.27 4,664.01 Tercero 185,969.00 29,755.04 10,711.81 0.36
70% 70% Cuarto 178,359.00 28,537.44 26,825.19 0.94
3,467.99 3,264.81 Quinto 163,154.00 26,104.64 21,927.90 0.84
1,486.28 1,399.20 Sexto 170,682.42 27,309.19 21,301.17 0.78

Quinto Sexto
47,183.52 65,774.50
7,549.36 10,523.92
4,176.74 6,008.02
3,372.62 4,515.90

4,858.90 5,915.10
 % IND
37,119.98 0.85 -
17,626.23 0.65 -
19,043.23 0.64 -
1,712.25 0.06 -
4,176.74 0.16 -
6,008.02 0.22 -