Está en la página 1de 165

INTRODUCCION

JUSTIFICACION

1. RESUMEN EJECUTIVO

2. OBJETIVOS

2.1. OBJETIVO GENERAL

2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

3. PLANTEAMIENTO DE LA IDEA DE NEGOCIO

4. INVESTIGACION DE MERCADOS

1. JUSTIFICACION Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO

A. Antecedentes Del Consumo De Café

2. MARCO DE REFERENCIA

1. Variaciones Comerciales

2. Características
4.3. ANALISIS DEL SECTOR

4.3.1. Localización

4.3.2. Reconocimiento Del Entorno.

4.3.2.1 Medio Social Y Cultural

4.3.2.2 Medio Económico

4.3.2.3 Medio Ecológico-Ambiental

4.3.2.4 Medio Tecnológico

4.3.2.5 Medio Político-Legal

4.4. ANALISIS DEL MERCADO

4.4.1 Demanda.

4.4.1.1 Mercado Objetivo

4.4.1.2 Perfil Del Consumidor

4.4.1.3 Estudio De Mercados


4.4.2 Competencia

4.4.3 Oferta

4.4.3.1 Comportamiento De La Oferta.

5. ESTRATEGIAS DE MERCADO.

5.1 CONCEPTO DEL PRODUCTO O SERVICIO.

5.1.1 Usos Del Producto.

5.1.2 Descripción Básica Del Producto.

5.2 ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION.

5.3 ESTRATEGIAS DE PRECIO

5.4 ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y COMUNICACIÓN.

5.5 ESTRATEGIAS DE SERVICIO

5.6 ESTRATEGIAS DE APROVISIONAMIENTO.

6. PROYECCIONES DE VENTAS
7. ESTUDIO OPERACIONAL

7.1 FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

7.2 DESCRIPCION DEL PROCESO.

7.2.1 Distribución De Planta

7.3 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS

7.4 PLAN DE PRODUCCION

7.5. PLAN DE COMPRAS

7.5.1 Consumo Por Unidad De Producto

7.6 COSTO DE PRODUCCION

7.7 INFRAESTRUCTURA

8. ORGANIZACIÓN

8.1 ANALISIS DOFA

8.2 ORGANISMOS DE APOYO


8.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

8.3.1 Disponibilidad Y Costo Del Recurso

8.3.2 Localización

8.4 MARCO LEGAL

8.4.1 Tamaño

8.4.2 Organización

8.4.3 Tecnología Utilizada.

8.4.4 Aspectos Organizacionales

8.4.5 Organigrama

9. ESTUDIO FINANCIERO

9.1 INVERSIONES Y COSTOS DEL PROYECTO

9.1.1 Inversiones Fijas

9.1.1.1 Inversiones Fijas


9.1.1.2 Inversiones Diferidas

9.1.2 Costos

9.1.3 Gastos

9.1.4 Punto De Equilibrio

9.2 PROYECCIONES FINANCIERAS

9.2.1 Programa De Inversión Fija Del Proyecto

9.2.2 Calculo Capital De Trabajo

9.2.3 Programa De Inversiones

9.2.4 Valor Residual

9.2.5 Presupuesto De Costos Operacionales

9.3 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

9.3.1 Flujos Del Proyecto

9.3.2 Flujo Financiero Neto Del Proyecto Sin Financiamiento


9.3.3 Flujo Del Proyecto Con Financiamiento

9.3.3.1 Programa De Amortización Del Crédito

9.3.4 Flujo Para El Inversionista

9.3.5 Estados Financieros.

9.3.5.1 Balance General Inicial.

9.3.5.2 Estado De Resultados.

10. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

10.1 VALOR PRESENTE NETO (VPN)

10.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

10.3 RELACION BENEFICIO COSTO

10.4 DEFLACTACION.

11. PLAN OPERATIVO

11. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRESTACION .


DEL SERVICIO.

11.2. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

11.3. METAS SOCIALES

11.4. IMPACTOS

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

ANEXOS

INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Área Cultivada Con Café En El Departamento- A Septiembre De 2009.

Tabla 2. Crecimiento De Caficultores En El Departamento Del Huila.

Tabla 3. Volumen De Las Exportaciones Colombianas De Café Según Tipo ʹ Anual.

Tabla 4. Frecuencia De Compra.


Tabla 5. Frecuencia De Calidad.

Tabla 6. Frecuencia Preferencia Calidad Antes Que Precio.

Tabla 7. Frecuencia De Conocimiento De Procedencia Y Calidad De Café Tipo Especial.

Tabla 8. Frecuencia Apreciación Del Producto.

Tabla 9. Frecuencia Fidelidad De Compra A Una Marca De Café.

Tabla 10. Frecuencia Conocimiento De Marcas De Café Tipo Especial.

Tabla 11. Frecuencia Aceptación A Un Producto De La Región.

Tabla 12. Frecuencia Lugar De Compra.

Tabla 13. Frecuencias Bebidas Que Sustituyen Al Café.

Tabla 14. Frecuencia Comercialización Mensual.

Tabla 15. Frecuencia Rotación Según La Marca.

Tabla 16. Frecuencia Distribución De Café Especial En Tiendas Y Supermercados.

Tabla 17. Marca De Café Tipo Especial Que Distribuye.


Tabla 18. Frecuencia Mayor Rentabilidad.

Tabla 19. Frecuencia De Aceptación De Una Nueva Marca De Café Tipo Especial En El Mercado.

Tabla 20. Frecuencia Aceptación De Productos De La Región.

Tabla 21. Análisis De La Competencia.

Tabla 22. Precio Interno Base De Compra Del Café Colombiano - Promedio Mensual.

Tabla 23. Producción Registrada ʹ Mensual.

Tabla 24. Asociaciones Productoras De Café Especial En El Sur Del Departamento Del Huila.

Tabla 25. Fortalezas Y Debilidades Del Producto O Servicio Frente A La Competencia.

Tabla 26. Tabla De Precios De Café Tipo Especial Desde El Año 2.006.

Tabla 27. Características Del Producto.

Tabla 28. Necesidades Y Requerimientos.

Tabla 29. Necesidades Y Requerimientos.

Tabla 30. Plan De Producción A 1 Año.


Tabla 31. Análisis DOFA De La Empresa.

Tabla 32. Cronograma De Actividades.

Tabla 33. Cronograma De Actividades.

INDICE DE CUADROS

Cuadro 1: Presupuesto de Ingresos Por Venta De Productos.

Cuadro 2: Programa de Ingresos.

Cuadro 3: Mano de Obra Directa Primer Año.

Cuadro 4: Mano de Obra Indirecta Primer Año.

Cuadro 5: Materia Prima Primer Año.

Cuadro 6: Costo Servicios Públicos.

Cuadro 7: Gastos de Depreciación de Activos de Producción.

Cuadro 8: Gastos por Depreciación Activos de Administración.

Cuadro 9: Otros Gastos Administrativos.

Cuadro 10: Amortización de Gastos Diferidos.


Cuadro 11: Gastos de Ventas.

Cuadro 12: Costos de Infraestructura.

Cuadro 13: Inversiones en Obras Físicas.

Cuadro 14: Equipos de Producción.

Cuadro 15: Inversión en Herramientas.

Cuadro 16: Muebles y Enseres.

Cuadro 17: Inversiones Diferidas Del Proyecto.

Cuadro 18: Inversiones Fijas del Proyecto.

Cuadro 19: Costo de la Mano de Obra.

Cuadro 20: Porcentajes Utilizados para Prestaciones Sociales y Aportes.

Cuadro 21: Costos de Materiales.

Cuadro 22: Costo Servicios Públicos.

Cuadro 23: Gastos de Depreciación de Activos de Producción.


Cuadro 24: Gastos por Depreciación Activos de Administración.

Cuadro 25: Remuneración al Personal Administrativo.

Cuadro 26: Otros Gastos Administrativos.

Cuadro 27: Amortización de Gastos Diferidos.

Cuadro 28: Gastos de Ventas.

Cuadro 29: Distribución de Costos.

Cuadro 30: Datos Agrupados para Calcular Punto de Equilibrio.

Cuadro 31: Programa de Inversión Fija del Proyecto.

Cuadro 32: Inversión Capital de Trabajo.

Cuadro 33: Programa de Inversiones.

Cuadro 34: Valor Residual.

Cuadro 35: Presupuesto de Costos Operacionales.

Cuadro 36: Presupuestos de Gastos de Administración.


Cuadro 37: Presupuestos de Gastos de Venta.

Cuadro 38: Programa de Costos Operacionales.

Cuadro 39: Flujo Neto de Inversiones Sin Financiamiento.

Cuadro 40: Flujo Neto de Operación Sin Financiamiento.

Cuadro 41: Flujo Financiero Neto del Proyecto Sin Financiamiento.

Cuadro 42: Programa de Inversión del Proyecto Con Financiamiento.

Cuadro43: Flujo Neto de Inversiones para El Proyecto Con Financiamiento.

Cuadro 44: Programa de Amortización del Crédito.

Cuadro 45: Flujo Neto de Operación Con Financiamiento.

Cuadro 46: Flujo Financiero Neto del Proyecto Con Financiamiento.

Cuadro 47: Flujo Neto de Inversiones para el Inversionista.

Cuadro48: Flujo Neto de Operación Con Financiamiento para el Inversionista.

Cuadro 49: Flujo Financiero Neto del Proyecto para el Inversionista.


Cuadro 50: Flujo de Fondos para el Inversionista.

Cuadro 51: Balance General Inicial.

Cuadro 52: Estado de Resulta.

Cuadro 53: VPN Sin Financiamiento Dos.

Cuadro 54: Tasa Mínima de Rendimiento Con Financiamiento.

Cuadro 55: VPN para el Inversionista.

Cuadro 56: VPN para el Inversionista.

Cuadro 57: TIR Sin Financiamiento.

Cuadro 58: TIR Sin Financiamiento.

Cuadro 59: Diferencia entre Tasas Utilizadas 1.

Cuadro 60: TIR Con Financiamiento.

Cuadro 61: TIR Con Financiamiento.

Cuadro 62: TIR para El Inversionista.


Cuadro 63: TIR para El Inversionista.

Cuadro 64: Diferencia entre Tasas Utilizadas 2

Cuadro 65: Deflactación.

Cuadro 65: Deflactación.

Cuadro 66: Deflactación.

Cuadro 67: Deflactación.

INDICE DE GRAFICAS

Grafica 1. Plantaciones de café a nivel mundial.

Grafica 2. Producción de café a nivel departamental, año 2006.

Grafica 3. Crecimiento de cultivos de café en el Departamento del Huila.

Grafica 4. Crecimiento de caficultores en el departamento del Huila.

Grafica 5. Volumen de exportación de café según tipo de presentación en el año 2009.

Grafico 6. Frecuencia de compra.


Grafico 7. Frecuencia de calidad.

Grafico 8. Frecuencia preferencia calidad antes que precio.

Grafica 9. Frecuencia apreciación del producto.

Grafico 10. Frecuencia fidelidad de compra a una marca de café.

Grafica 11. Frecuencia conocimiento de marcas de café tipo especial.

Grafico 12. Frecuencia aceptación a un producto de la región.

Grafico 13. Frecuencia lugar de compra.

Grafica 14. Tamaño de la muestra para los establecimientos de comercio.

Grafica 15. Frecuencia comercialización mensual.

Grafica 16. Frecuencia rotación según la marca.

Grafica 17. Frecuencia distribución de café especial en tiendas y supermercados.

Grafica 18. Marca de café tipo especial que distribuye.

Grafica 19. Frecuencia mayor rentabilidad.


Grafica 20. Frecuencia de aceptación de una nueva marca de café tipo especial en el mercado.

Grafica 21. Frecuencia aceptación de productos de la región.

Grafica 22. Precio Interno base de compra del café Colombiano ʹ promedio mensual.

Grafica 23. Producción mensual de Café en Colombia desde el año 2002.

Grafica 24. Logotipo del empaque del producto.

Grafica 25. Empaque café Especial AROMAS DEL HUILA.

Grafica 26. Maquina trilladora.

Gráfica 27. Maquina Tostadora vista superior.

Gráfica 28. Maquina Tostadora vista inferior.

Grafica 29. Máquina molino.

Grafica 30. Máquina selladora.

Grafica 31. Laboratorio de catación.

Grafica 32. Descripción del proceso.


Grafica 33. Distribución de planta.

Grafica 34. Organigrama de la empresa café especial AROMAS DEL HUILA Ltda.

Grafica 35. Punto De Equilibrio.

Grafica 36. Flujo Neto Del Proyecto Sin Financiamiento.

Grafica 37. Flujo Financiero Neto Del Proyecto Con Financiamiento.

Grafica 38. Flujo Financiero Neto Del Proyecto.

INTRODUCCION

La agroindustria cada día reviste mayor importancia en el contexto nacional, por la urgente
necesidad de dar valor agregado a nuestros productos del sector primario.

Tradicionalmente se venden los productos como materia prima, hecho que ocurre con el café, el
cacao, las frutas y hasta con el petróleo, lo vendemos crudo y no lo regresan como aceites,
gasolina y otros subproductos con marcas extranjeras.

Los Países desarrollados basan su economía en el desarrollo agroindustrial para obtener el mayor
beneficio de los productos-Valor Agregado.

La economía huilense y especialmente la del sur del departamento tiene como principal fuente de
ingresos el cultivo de café, y tradicionalmente en la región se vende como café pergamino para el
consumo nacional e internacional, hecho que beneficia a otras regiones que le dan valor agregado
y nos lo retornan con una marca reconocida (mora surco, café sello rojo), hecho que demuestra el
poco desarrollo agroindustrial del departamento. Igual ocurre con el cacao ecuatoriano que lo
exportan a Suiza y lo regresan en las mejores chocolatinas del mundo (Nestlé).

La mayoría de profesionales de la revolución verde, fueron formados para ser empleados pero no
generadores de empleo. Hoy se hace un esfuerzo por desarrollar empresarios profesionales, desde
esta perspectiva el contexto del presente proyecto constituye una propuesta de plan de negocio
para desarrollar una planta procesadora de café tipo especial como producto terminado
denominado AROMAS DEL HUILA, con base en la producción de café especial, el, mejor del
mundo, con altos estándares de calidad para el consumo final de todos nuestros coterráneos y
que estará próximamente en el mercado nacional.

Tiene como propósito adicional aprovechar ͞el lucro cesante͟ de no generar valor agregado a un
producto de nuestra región, generar empleo y contribuir al desarrollo socio económico de la
región.

Es fruto del proceso de formación de la UNAD a través de la Escuela de Ciencias Administrativas


Contables Económicas y de Negocios ECACEN.

JUSTIFICACION

Pocas bebidas en el mundo han llegado a ser tan populares y altamente apreciadas como una taza
de café de alta calidad bien preparada. Los conocedores coinciden en que esta bebida está en
capacidad de ofrecer un sabor y experiencias complejas que van más allá de ser una simple bebida
estimulante o que satisface la sed. Su exquisito aroma y sabor ofrece una variada gama de
sensaciones que reconfortan el estado físico y espiritual de quienes lo consumen.

Cada día surgen nuevas necesidades y expectativas que deben ser satisfechas por organizaciones o
personas con capacidad de transformar o comercializar productos y/o servicios. Es por esta razón,
que la labor empresarial nunca tiene fin, porque nunca se satisfacen totalmente las necesidades
del consumidor final.

El café nos identifica como el principal cultivo agrícola de nuestra región, motivo por el cual nos
preocupa el hecho que en el sur del departamento no exista una trilladora y tostadora para
comercializar masivamente nuestro delicioso café en todas las tiendas y supermercados. Adquirir
el importante producto para ser degustado por productores y consumidores, es la principal
preocupación nuestra, de ahí la importancia del proyecto.

Visionariamente observamos que el sur del departamento del Huila, crece a pasos agigantados,
convirtiéndose en epicentro poblacional y empresarial, colocando a Pitalito como el principal
centro urbano del sur colombiano.

Como estudiantes debemos procurar focalizar y vocalizar muy bien las necesidades de la
comunidad y con ello presentar alternativas de solución. Con esta importante iniciativa
pretendemos abrir espacios, buscando generar empleo, despertar interés sobre lo nuestro y
construir iniciativas empresariales.

El café especial producido en el sur del Huila, se convierte en materia prima fundamental y de
excelente calidad, que le garantiza a la empresa lograr un producto de alta calidad. Que asegura
un importante mercado llenando las exigencias de los consumidores.

1. RESUMEN EJECUTIVO

La propuesta del presente plan de negocios pretende crear una empresa dedicada a la
transformación, comercialización de café especial de más alta calidad en el municipio de Pitalito,
con un producto que nos permita competir a nivel nacional en internacional.

La generación de empleo contribuye al desarrollo de la sociedad, como a la satisfacción de las


necesidades que permiten la autorrealización del hombre. La diversidad geográfica del medio y el
surgimiento de la agroempresa nos permite explotar los productos de los suelos Sur Huilenses
gracias a sus propiedades comparativas como la cantidad de producción, como lo evidencian los
recientes premios a la calidad recibidos a nivel nacional e internacional. Con miras a utilizar este
reconocimiento en beneficio de la economía familiar, municipal, regional y nacional se pretende
crear una empresa que transforme el café pergamino seco a café tostado y molido para luego
empacarlo y comercializarlo.

Mediante la realización de una investigación de mercados que permita analizar el sector, el


mercado y la competencia de nuestro producto, desarrollaremos estrategias en cuanto a precio,
distribución, promoción, comunicación, y servicio, como también de presupuesto y
aprovisionamiento. Determinación de la proyección de ventas por periodos teniendo en cuenta la
demanda del producto.

El producto a transformar y comercializar por parte de nuestra empresa, es el café tipo especial,
proveniente de las fincas del municipio de Pitalito como de los municipios aledaños, donde el
proceso de beneficio cumpla con la calidad de catación requerida para puntaje de café especial,
posteriormente es trillado, tostado, molido y empacado bajo procesos de precisión y exactitud
que cumplen con márgenes de calidad que determinan su sabor y aroma, que harán reconocer y
diferenciar la marca, será un café diferente de otros de su misma línea.

El mercado de Pitalito está en una etapa de transición donde se concientiza en el consumo de


productos sin aditivos ni conservantes que no perjudiquen la salud, nuestro producto es 100 %
natural, por lo tanto cumple con las expectativas de sus necesidades. La creación de empresa y de
empleo propias de las políticas gubernamentales contribuye a las necesidades sociales de la
región.

Nuestro mercado objetivo se encuentra en el municipio de Pitalito, y municipios vecinos, Pitalito


cuenta con una población de 140.000 habitantes de estos según estudios el 70% consume café, en
el municipio se encuentra una gran cantidad de distribuidoras al por mayor y de tal como
supermercados y tiendas que distribuyen el producto; además el proyecto es ambicioso y
pretende abarcar toda la zona geográfica del departamento del Huila que cuenta con una
población de 843.798 habitantes.

Contamos con materia prima necesaria para cubrir la producción ya que estamos en una región
cafetera, de alta calidad. Cuidadoso proceso industrial minucioso para mantener la calidad e
higiene requerido por el INVIMA para su comercialización mostrando pureza y contenido natural.
Tiempo de procesamiento del producto relativamente corto, permite garantizar oferta constante.
Colocaremos en el mercado un producto nuevo con características innovadoras. Atractiva
presentación del producto no solo por cantidad (1 libra, ½ y ¼ de libras), si no por su sistema de
empaque que permite garantizar durabilidad y pureza por largo tiempo que garantiza que no
pierda su calidad.

El valor de las inversiones del proyecto se definen de la siguiente forma Inversión Fija $
50.385.300, Capital de trabajo $ 33.178.918, Total inversiones $ 83.564.218 de los cuales el valor
del crédito corresponde a $ 46.000.000 y la inversión propia o aporte de los socios es de $
37.564.218.

La proyección de ventas estimada anual durante los primeros cinco años se considera en 24.000
libras de café fijas por año, iniciando con un valor de $ 216.000.000 en el primer año, $
226.800.000 en el segundo año $ 38.140.000, en el tercer año $ 250.047.000 y $
262.549.350.

La rentabilidad que recibe el inversionista por los recursos invertidos en el proyecto es del 4% lo
que hace que el proyecto no sea rentable. El análisis financiero arroja una TIR sin financiamiento
es igual al 3%, TIR con financiamiento igual al 9,19% y TIR al inversionista igual 4%.

2. OBJETIVOS

1. OBJETIVO GENERAL

Realizar un plan de negocios para la creación de una empresa dedicada a la transformación,


comercialización de café especial de más alta calidad en el municipio de Pitalito, para competir a
nivel nacional en internacional

2. OBJETIVOS ESPECIFÍCOS

1. Realizar una investigación de mercados que permita analizar el sector, el mercado y la


competencia de nuestro producto.

2. Desarrollar estrategias de mercado de nuestro producto en cuanto a precio, distribución,


promoción, comunicación, y servicio, como también de presupuesto y aprovisionamiento.

3. Determinar la proyección de ventas por periodos teniendo en cuenta la demanda de


nuestro producto.
4. Describir la parte operacional del plan de negocios de Café Especial.

5. Desarrollar estrategias que contribuyan en la parte organizacional de la empresa.

6. Realizar un estudio financiero para determinar la viabilidad del plan de negocios.

7. Desplegar un plan operativo que permita registrar las actividades, recursos y tiempos del
plan de negocios.

8. Analizar el impacto económico, social, y ambiental que genera la ejecución del proyecto.

3. PLANTEAMIENTO DE LA IDEA DE NEGOCIO

La generación de empleo, el desarrollo empresarial y el crecimiento poblacional de las sociedades


y comunidades en general, requieren continuamente de la satisfacción de necesidades y
expectativas acordes a cada persona o a cada empresa, y por tanto la creación de oportunidades
que tiene el hombre para alcanzar su crecimiento personal y profesional.

Debido a la diversidad geográfica y de los suelos de nuestro departamento, en especial los


municipios del sur del Huila poseen la particularidad de mayor producción cafetera y la
particularidad de calidad excelso; es esta la oportunidad que vemos como estudiantes y por qué
no generadores de empresa, para generar empleo y contribuir de una manera significativa al
desarrollo del país.

Ya que el café tipo especial no ha sido explotado (comercializado) de manera significativa por los
grandes supermercados y distribuidores del Sur Colombiano, cabe recordar que hoy en día el
grado de aceptación que le den a nuestro producto será primordial para que sea conocido y
aceptado por las familias laboyanas, sur huilenses y sur colombianas. Producto que ofrecerá
autentico sabor de las montañas del sur huilense, con alta calidad y condiciones favorables de
economía.
El presente trabajo desea incentivar y motivar en la creación de empleos, consecución y selección
de ideas innovadoras hacia la formación de empresas en el entorno en que vivimos y
desarrollamos laboralmente. De un lado, las integrantes de este grupo de trabajo conocedoras de
las potencialidades que presentan los terrenos del sur del Huila en la producción de cafés
saborizados, como también conocedoras del potencial comercial que aporta el café a la economía
no solo regional sino nacional e internacional; estos son motivos considerados como una
oportunidad, para colocar nuestro conocimientos y hacer productiva una idea, con trayectoria
futurista y que contribuye a la creación de nuestro propio negocio.

El tueste, molido y empaque de café tipo especial es una opción que requiere de una inversión que
realmente vale la pena y a las condiciones logísticas que favorecen en la obtención de materia
prima y posterior distribución del producto, la creación de una empresa contribuye como
alternativa de generación de ingresos no solo a las integrantes de este grupo de trabajo sino
también a los empleados que esta empresa contrate.

FORMULACION DE LA IDEA DE NEGOCIO

Las condiciones de la producción cafetera, las condiciones geográficas en cuanto a la ubicación del
municipio de Pitalito, pueden ser favorables desde el punto de vista económico, político y social;
para la creación de la empresa AROMAS DEL HUILA, en la ciudad del Pitalito por ser centro de la
estrella vial del sur colombiano.

4. INVESTIGACION DE MERCADOS

1. JUSTIFICACION Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO

4.1.1. Antecedentes De Consumo Del Café

La demanda de distintas calidades de café ha estado en función de la tradición cultural de los


consumidores. Francia posee una predilección por los cafés robustas, que representan algo más
del 56.2% de su demanda; Alemania denota inclinación por cafés suaves colombianos en 40.8% y
los otros suaves el 28.3% de su demanda; Suiza el 61.8% de su demanda son cafés suaves; España,
Reino Unido y Japón tienen tendencia asía cafés fuertes (como: robustas y arábigos no lavados);
Estados Unidos y Canadá existe tradición de consumo de mezclas de distintas calidades de café, el
precio presenta un papel importante, tienen cierta predilección por cafés suaves representadas en
un 58.2% de la demanda de Canadá y el 61.8% de Estados Unidos.[1]

Las preferencias no han variado al igual que sucede con la oferta, pero en este caso dichas
fluctuaciones se relacionan principalmente con situaciones del mercado internacional como el
nivel de inventarios en los países consumidores que se reflejan en los movimientos especulativos
en las bolsas de Nueva York y Londres, con las cotizaciones que dichas bolsas hacen diariamente,
con la capacidad financiera de los grandes exportadores del país, y con la capacidad instalada y en
operación de las plantas descafeinadora, torrefactora y solubilizadora de esos países.

Por otro lado, la mayor parte de la demanda del aromático se encuentra desde hace tiempo
concentrada en pocas empresas estadounidenses y europeas que compran café verde para luego
procesarlo, mezclarlo y venderlo con mayores precios. Esta situación se acentuó con la crisis de
1989 debido a que sólo las empresas más importantes pudieron enfrentar con éxito esa etapa,
mientras que muchos compradores y torrefactores pequeños y medianos se vieron obligados a
cerrar sus negocios.

Algo muy importante en nuestro medio, aunque producimos el café de mayor preferencia en el
mundo por su calidad (de taza), no consumimos café de igual calidad. Las fabricas productoras de
café tradicional utilizan un café de factor medio o bajo, lo que hace que no consumamos un café
de excelente sabor, como lo hacen consumidores de otros países. Económicamente la idiosincrasia
colombiana no está preparada para pagar una taza de café de alta calidad.

4.2. MARCO DE REFERENCIA

Reseña Histórica Del Café

La leyenda más difundida acerca del origen del uso del café se remonta aproximadamente al año
450 de nuestra era. Según ella, el pastor Kaldi, quien vivía en lo que hoy se conoce como Etiopía,
mientras vigilaba a su rebaño que pastaba en las abruptas laderas de Kaffa, observó cómo sus
cabras se volvían juguetonas y alegres después de comer las vallas rojas de un arbusto. El pastor,
al ver tanta euforia, decidió probar la semilla y experimentó una sensación agradable y euforizante
no habitual en él.

A partir de entonces la consumieron habitualmente para prolongar sus oraciones. Pronto


descubrieron que el tueste del grano conservaba sus propiedades, mejoraba su sabor y le daba un
delicioso aroma.

En 1835 tuvo lugar la primera producción comercial de café y los registros muestran que los
primeros 2.560 sacos se exportaron por la aduana de Cúcuta. Los primeros cultivos de café
crecieron en la zona oriental del país. Según los registros de la época, un sacerdote de nombre
Francisco Romero imponía durante la confesión a los feligreses, la penitencia de sembrar café. Por
esta razón, se atribuye al sacerdote Francisco Romero la propagación del cultivo del café en esta
zona del país.

Grafica 1. Plantaciones de café a nivel mundial.

[pic]

PLANTACIONES DE CAFÉ A NIVEL MUNDIAL [2]

Desde 1875 y hasta 1925 se convirtió en el mayor producto de exportación y hacia finales de la
década de los 20, el café representaba casi el 75% de la exportación total del país. En 1890
Colombia exportaba menos de 300.000 sacos al año, y a principios de 1930 ya eran más de 3
millones de sacos.

Como las exportaciones de café habían cobrado gran importancia económica, varios países
latinoamericanos firmaron acuerdos de asignación de cuotas antes de la II Guerra Mundial, de
modo que cada uno de ellos tuviera garantizada una parte del mercado de café de Estados Unidos.
El primer convenio de cuota se firmó en 1.940 y lo administró la llamada Oficina Panamericana del
Café. En 1.962 se acordó fijar cuotas de exportación de café a escala mundial, y las Naciones
Unidas negociaron un convenio cafetero internacional. Durante los cinco años que estuvo en vigor
este convenio, aceptaron sus condiciones 41 países exportadores y 25 importadores. El convenio
se renegoció en 1.968, 1.976 y 1.983. Pero en 1.989, las naciones participantes no lograron firmar
un nuevo pacto, y los precios del café en los mercados internacionales se desplomaron. En 2.006 la
producción en Colombia fue de 696.000 toneladas de café.
Pitalito su café. Premio "Tasa de la Excelencia"

El cultivo del café es uno de los más representativos renglones de la economía y del esquema de
trabajo de los laboyanos. En los últimos años sus caficultores han sido los ganadores del concurso
"Tasa de la Excelencia" organizado por entidades internacionales y la Federación Nacional de
Cafeteros de Colombia.

En este certamen ha quedado demostrado que los caficultores de Pitalito, junto a otros huilenses,
producen el mejor café del mundo. Las políticas de apoyo emprendidas por el Comité de Cafeteros
del Huila, Agroempresarial y ONG internacionales han permitido que esta región avance en el
escalafón nacional en materia de producción del grano.[3]

4.2.1. Variaciones Comerciales

Taxonomía del Café. Los tipos más importantes de café en el comercio internacional son los
arabica y canephora. En el hemisferio occidental, los arabica se subdividen en: Brasil (también
llamado nacional) y medio. Las variedades robusta se producen exclusivamente en el hemisferio
oriental, junto con gran cantidad de tipos arabica. Los más importantes cafés de tipo Brasil son
Santos, Paraná y Río, denominaciones que toman de los puertos desde los que se exportan. Los
cafés de tipo medio se identifican por el nombre del país o la región de origen: Medellín, Armenia
y Manizales de Colombia, por ejemplo. Del mismo modo se identifican los tipos canephora y otras
variedades arabica.

Normalmente se mezclan y tuestan juntos varios tipos de cafés verdes para elaborar los sabores y
aromas preferidos por los consumidores. Las semillas suelen calentarse en tambores horizontales
que, al girar, revuelven los granos y evitan que se tuesten de manera desigual o que se quemen. El
tueste puede ser ligero a unos 193 °C, medio a unos 205 °C, o intenso a 218 °C. Los granos
tostados se enfrían rápidamente y quedan listos para ser envasados y enviados a los comerciantes
que lo muelen para sus clientes; también pueden molerse en origen, en máquinas de placa o de
rodillo, antes de la exportación.
Si no se envasa en un paquete especial, el café molido pierde el aroma en una semana
aproximadamente. Las combinaciones de plástico y papel son medios de empaquetado comunes
que protegen bien el café recién tostado y molido. Las latas cerradas al vacío o a presión
conservan el frescor del café hasta tres años.[4]

Sin embargo las condiciones de comercialización para los caficultores eran abruptas; no existían
carreteras, ni unión entre los caficultores para lograr mejores precios en las exportaciones; por
tanto, las ganancias se quedaban en manos de los intermediarios.

4.2.2. Características

Los granos de café son las semillas de un fruto, llamado popularmente cereza, y que comprende la
cubierta exterior que es el exocarpio y que determina el color del fruto, una capa pegajosa, rica en
azúcares y adherida al grano que se conoce como mucílago y corresponde al mesocarpio, una
cubierta del grano de color amarillo, que es el pergamino y que corresponde al endocarpio;
cuando el grano se encuentra con él se conoce como café pergamino o café oro. Otra capa muy
delgada que corresponde tegumento seminal y que se conoce como película plateada, y el grano
propiamente dicho, que es el café verde, o café almendra, corresponde al endospermo[5]. Con él
se prepara el café.

La semilla del café contiene una compleja mezcla de componentes químicos; algunos de ellos no
se ven afectados por el tueste, pero otros, en particular aquellos de los que depende el aroma, son
producto de la destrucción parcial del grano verde por la torrefacción. Los compuestos que extrae
el agua hirviente se clasifican en componentes de sabor no volátiles y componentes de aroma
volátiles. Los compuestos no volátiles más importantes son la cafeína, trigonelina, ácido
clorogénico, ácidos fenólicos, aminoácidos, hidratos de carbono y minerales. Entre los volátiles hay
ácidos orgánicos, aldehídos, cetonas, ésteres, aminas y unos compuestos de azufre llamados
mercaptanos[6].

La composición química del grano de café depende de la especie, la variedad, el estado de


desarrollo del fruto y el ambiente o condiciones de producción, entre otros factores. Muchos de
estos compuestos tienen relación con las características organolépticas de la bebida.
Para entender mejor estas diferencias, conviene tener en cuenta cuáles son los componentes de
un grano de café:

1) Agua. Un grano de café verde tiene entre 10 y 13 % de agua, que se evapora durante el proceso
de tostado, de manera que el grano en estas últimas condiciones no tiene más de 5 % de
humedad.

2) Materias grasas. Un grano de café contiene de 15 a 20 % de materia grasa.

3) Proteínas. Un grano de café verde encierra un promedio de 11 % de proteínas, parte de las


cuales será destruida durante el tostado.

4) Alcaloides. El principal alcaloide del café es la cafeína. Los cafés arábigos contienen de 1 a 1,5 %
de cafeína y los robusta entre 1,6 a 2,7 %. Esto explica que el café robusta sea más amargo que el
arábigo.

5) Materias minerales. El grano de café contiene pequeñas cantidades de potasio, calcio, magnesio
y fósforo.

6) Ácidos clorogénicos. Los granos de café contienen diversos ácidos orgánicos, principalmente
clorogénicos. Los expertos destacan su papel asociado con propiedades antioxidantes y antivirales,
con absorción de iones metálicos y con oxidación de lípidos.

Los principales efectos fisiológicos del café se deben a la cafeína, un alcaloide con propiedades
suavemente estimulantes. Desde hace algunos años se debate si el café podría resultar más nocivo
de lo que normalmente se acepta para quienes deben tomar pocos estimulantes y si la cafeína es
peligrosa para el feto. Sin embargo, estos estudios no han arrojado por el momento resultados
definitivos.[7]

Café Soluble
El café soluble o instantáneo es un importante producto de la industria cafetera. Para fabricarlo,
se prepara un extracto mezclando con agua caliente el café tostado y molido de forma tosca. A
continuación se separa el agua del extracto por diversos métodos, como desecación por
pulverización o al vacío. La liofilización es otro método que consiste en congelar el café para a
continuación extraer el agua por sublimación. El producto se envasa al vacío en botes o latas que
se cierran herméticamente.

Café Descafeinado

Puede extraerse la cafeína del café tratando el grano verde con disolventes organoclorados.
Después de eliminar los disolventes, el grano se tuesta de la forma habitual. El café descafeinado
lo consumen quienes son demasiado sensibles a la cafeína presente en el café normal. En la
década de 1.980 empezaron a hacerse más comunes los métodos naturales de descafeinado.

Sucedáneos Del Café

El consumo de sucedáneos del café es escaso. El más usado es la achicoria tostada, que ahora se
emplea en ocasiones mezclada con el café. En casi todos los países, la incorporación al café de
achicoria u otras substancias debe declararse con claridad en la etiqueta del envase.

Beneficios Del Consumo

El consumo de de café beneficia nuestra salud. Según la revista 7 de octubre; el café además de su
aroma y sabor, el consumo razonable de este puede ser beneficioso para prevenir la diabetes
tipo2, retrasar la aparición del Parkinson y reducir el riesgo de Alzheimer, así lo evidencia estudios
e investigaciones de la Universidad Estatal de Kansas en los Estados unidos.

Un estudio liderado por el departamento de psiquiatría y psicología de la universidad de Barcelona


señala que el café contiene cuatro veces más componentes beneficiosos para la salud que otras
bebidas de origen natural, por la gran cantidad de antioxidantes que atesora y que intervienen en
el atraso del inevitable proceso del envejecimiento celular.
La cafeína estimula el sistema nervioso, facilita la coordinación, mejora el estado de ánimo y la
motivación. Aumenta la sensación de energía, de resistencia y disminuye la sensación de
cansancio corporal; inhibe la secreción de ácidos biliares lo que podría ser beneficioso para evitar
desarrollar cáncer de colon y recto; dilata los bronquios, combate el asma, previene la diabetes y
provoca cinco veces menos riesgos de desarrollar cirrosis hepática que aquellos que no lo
consumen.

El consumo moderado de café ayuda a sobrellevar la depresión, pues es un estimulante y reporta


energía; despierta el sentido de alerta, la concentración y la memoria a corto plazo; es una
excelente fuente de potasio, magnesio y fluoruro. Tomar café aporta beneficios para la salud
¡Claro un consumo diario y moderado!

3. ANALISIS DEL SECTOR

1. Localización

La empresa Tostadora y comercializadora de café especial AROMAS DEL HUILA, se encuentra


ubicada en el Municipio de Pitalito, al sur del Departamento del Huila. Sobre el valle del rio
Magdalena y en el vértice que forman las cordilleras central y oriental a 1.318 mt. sobre el nivel
del mar y a unos 188 Km. de Neiva la capital del Huila. Es considerado la Estrella Vial del Sur
colombiano por su localización estratégica, que permite la comunicación con los Departamentos
vecinos del Cauca, Caquetá y Putumayo.[8]

El tamaño de su población de acuerdo con el último censo DANE 2.005, en total del Municipio es
de 109.375 habitantes, distribuidas 64.082 en el área urbana y 45.293 en el área rural, con una
Extensión total: 666 Km², Altitud de la cabecera municipal (metros sobre el nivel del mar): 1.000-
1.800; su clima es húmedo con variaciones térmicas durante todo el año, predominando así el
clima templado entre unos 18 a 21°c. Hacia la mitad del año en los meses de mayo, junio y julio se
presenta un periodo de invierno moderado, alcanzando así temperaturas hasta de 12 a 14 °c.
Distancia de referencia: distancia de la Capital del Huila, Neiva 188 Km.

Límites del municipio: Al Norte con los municipios de Timaná, Elías y Salado Blanco, al Occidente
con los municipios Isnos y San Agustín, al Sur con el municipio de Palestina y al Oriente con el
municipio de Acevedo.
2. Reconocimiento Del Entorno

1. Medio Social y Cultural. Con la implementación del proyecto de la empresa tostadora y


comercializadora de café especial AROMAS DEL HUILA, busca contribuir en el aspecto social de
manera que se genere mejores condiciones de vida para las personas involucradas tanto directa
como indirectamente, a lo que compete a la creación de empleo y bienestar de las familias
campesinas, mejorando sus ingresos y desarrollo en general; ya que el café hace parte de la
idiosincrasia de nuestra región. Nuestro proyecto busca implementar programas para la
recreación y educación de las familias que hacen parte de nuestra organización.

El aspecto cultural está ligado a la parte social y es aquí donde se reconoce la importancia del café
como parte de nuestra cultura que viene de generación en generación como base importante del
sostenimiento económico de nuestras familias.

Al expresar que las artes han sido y continúan siendo los lenguajes con los cuales se escribe la
historia de las costumbres, los sueños y las utopías, los amores y desamores, los éxitos y los
fracasos, pero ante todo la génesis de la conciencia, el gusto por crear, propiciar y disfrutar lo
estético. Y es que sin duda alguna estas son las principales herramientas de comunicación entre
las gentes, como lo son la lectura y la escritura; la escultura, la pintura, el teatro, la danza y la
poesía son lenguajes que abren alternativas de entendimiento, son maneras de comunicar ideas
que enriquecen la calidad de vida.

A los habitantes del Huila se le conocen como huilenses, aunque de forma jocosa en el territorio
colombiano se le distingue igualmente como opitas; de igual forma a los habitantes del municipio
de Pitalito se les llama laboyanos.

Pitalito, entre otras potencialidades, se conoce por la calidad y creatividad de sus artesanías en
arcilla (cerámica de exportación y reconocimiento internacional), talla en piedra, tejeduría en fibra
de plátano, trabajos en madera y guadua, y la producción de guayaba de calidad.

Turismo
La Secretaría de Desarrollo Económico y Agropecuario ha retomado el estudio juicioso realizado
por los estudiantes de la escuela normal dirigidos por reconocidos estudiosos de la cultura, para
realizar recorridos turísticos por áreas desconocidas por muchos donde se encuentran el arte de
los petroglifos ubicados en las veredas Anselma, Guamal, Charguayaco y Guacacallo, igualmente
rescatar la belleza y la mitología de los recursos naturales con los que contamos, tales como la
Laguna de Guaitipan y qué decir del paisaje sobre el río Yuma donde la naturaleza habla por sí
sola. [9]

Ferias y Fiestas

1. Fiestas del San Pedro - junio

2. Feria Automotriz - julio ó agosto

3. Semana Empresarial - septiembre u octubre

4. Semana Cultural - octubre

5. Feria Artesanal - noviembre

6. Feria y exposición equina grado A - noviembre

7. Denominaciones y reconocimientos

8. Capital cultural del Huila; Capital artesanal del Huila; Capital de la provincia del sur del
Huila; Cuna de chalanes y caballos de paso fino; Estrella vial y polo de desarrollo del sur
colombiano; capital del sur colombiano; capital comercial, tierra fácil de querer, amistad y
turismo; y capital guayabera.

2. Medio Económico. La gran variedad de climas que posee el departamento del Huila, facilita la
diversidad de producción agrícola, convirtiéndose esta en la mayor actividad económica de la
región; los cultivos de importancia son el café, el sorgo, el plátano, el cacao, la caña de azúcar, la
yuca, el algodón, el frijol, el maíz, la soya y los frutales. La actividad ganadera también participa
activamente en la economía huilense, especialmente el ganado cebú y porcino.[10]

El Huila es un departamento petrolero, la producción de hidrocarburo genera al departamento los


mayores ingresos por concepto de regalías. Entre otros recursos mineros están: fosfatos, caliza,
cobre y mármol. La industria manufacturera en ciudades como Pitalito, Neiva, Gigante, La Plata,
etc.; contribuyen al desarrollo de la región.
Las tendencias actuales de las actividades productivas y económicas del departamento, muestran
que predomina la microempresa, con énfasis en establecimientos de comercio y servicios, otra
actividad muy importante para la economía del departamento es el turismo.

Grafica 2. Producción de café a nivel departamental, año 2006.

Fuente. Anuario Estadístico del Huila, 2006

Pitalito posee importantes fuentes económicas, que están proyectando al municipio como el
centro de desarrollo del Sur Colombiano alrededor del cual giran muchos de los mercados de
nuestro departamento y de los departamentos vecinos como el Caquetá, Putumayo y Cauca; sus
principales generadoras de ingresos son el sector Agropecuario, el Comercio informal y la
Prestación de Servicios.

Referente a la actividad económica, se ha determinado que el 11.4% se dedican a la industria, el


52.7% al comercio, el 27.2% a servicios y el 8.8% a de otra actividad. De igual manera, se
determinó que el 73.6% de las viviendas rurales ocupadas tenían actividad agropecuaria y que el
58.4% de ellas se dedican a la actividad agrícola, 90.9% a actividad pecuaria, y el 2.1% a actividad
piscícola.

El sector rural del municipio de Pitalito, conformado por ocho corregimientos, basa su economía
principalmente en la agricultura y la ganadería.

Subsector Agrícola. La agricultura se encuentra en un proceso de transición de la forma de


explotación tradicional a la comercial, la cual implica que debe estar articulada a procesos
planificados de producción con base en la demanda de los mercados regionales e internacionales,
como respuesta a las apuestas productivas identificadas en la agenda de productividad
departamental y nacional.

Actualmente la agricultura se caracteriza por su notoria dispersión espacial y funcional (pequeños


productores, con bajos niveles de tecnificación y de valor agregado) e incompleta conformación de
cadenas productivas, aun así se dan casos exitosos de pequeños conglomerados de unidades
productivas especializados, como son los casos de cafés especiales y cultivos de frutales de clima
frió como mora, lulo, tomate de árbol y granadilla.

Se puede afirmar que son los productores de café especial y frutales de clima frió, los únicos que
muestran avances significativos en la conformación de cadenas productivas, relativamente bien
integradas y coordinadas en comercialización y transformación, con procesos de agregación de
valor que se realizan dentro de la misma región y que producen bienes con niveles de calidad que
se ajustan a las exigencias de los mercados nacionales e internacionales.

Producción de cultivos semipermanentes y permanentes básicos: El municipio de Pitalito ocupa el


primer lugar en producción de café con 15.428 ton/año y una participación del 11.9% y plátano
intercalado y caña panelera con una producción de 7.479 y 7.040 ton/año, respectivamente.[11]

El café es el producto agrícola más representativo de Pitalito, en el año 2.006 el Municipio fue el
primer productor a nivel departamental, con un total de 15.429 toneladas de café seco, que
representó el 12% de la producción total departamento del Huila.

Pitalito es considerado el primer y mayor productor de café en el País, con 11.700 hectáreas
sembradas; reconocidas a nivel Internacional por la Calidad y Posicionamiento de los llamados
Cafés Especiales que se comercializan en los grandes mercados mundiales. Además nos
posicionamos como grandes productos en frutales de clima frío moderado entre los cuales están:
la Granadilla, Mora, Lulo y Golupa.

Dinamiza la economía local con el servicio de Transporte Público de pasajeros concentrado en la


Terminal de Transportes de Pitalito, única en el sur del Huila.

Tabla 1. Área cultivada con café en el departamento- a septiembre de 2009 (Miles de hectáreas)

| |2002 |200|200|

| | |3 |4 |
| |NUMERO DE CAFICULTORES |

| |2007 |2008 |2009 |

|INCREMENTO ANUAL |60.545 |61.737 |62.322 |

Fuente: Federación Nacional de Cafeteros.[13]

Grafica 4. Crecimiento de caficultores en el departamento del Huila

Fuente: Las Autoras (Según estadística de la Federación Nacional de Cafeteros).

La base de la economía a nivel nacional, departamental y local está enmarcada por la producción
cafetera; ella genera importantes ingresos para las familias productoras, los comercializadores,
transformadores y demás relacionados con la cadena productiva del café. Bien vale la pena
destacar que el café es uno de los productos que, por vocación, ha sido de los primeros en ser
globalizado. Se puede decir que, al solo cultivarse en zonas tropicales, y ser mayoritariamente
consumido en países desarrollados, tempranamente se convirtió junto con el petróleo en uno de
los productos básicos de mayor importancia en el comercio internacional. Desde el punto de vista
del intercambio comercial de los países del norte con los países del sur, y en la medida en que los
primeros no lo producen, las restricciones arancelarias a la importación del café como materia
prima fueron menores que las de otros productos agrícolas, favoreciendo la globalización de su
comercio en los siglos XIX y XX.

Se puede agregar que según el Ministerio de Agricultura Nacional en Pitalito se cosecha el mejor
café especial del mundo. Pitalito se convirtió en el principal productor de café en Colombia y
pionero en café especial de alta calidad.[14]

El arribo de importantes empresas a la ciudad de Pitalito, también hace parte de un importante


desarrollo económico. Almacenes de carácter nacional e internacional.

Generación De Empleo
En esta ciudad, se ha tratado de generar espacios para que la gente pueda formar su propia
empresa, a través de micro créditos; procesos como la creación de una panadería o para el sector
de las confecciones en el área urbana, los cultivos de pan coger (avícolas y alevinos) en el área
rural; líneas importantes de producción a nivel local. Hay diferentes modelos de empresas, muy
incipientes pero que necesitan un seguimiento continuo para que en un tiempo no muy lejano
lleguen a ser grandes empresas que generen empleos para más gente.

Hay también programas inter-institucionales como el ͞consultorio empresarial͟ que se maneja con
participación de la cámara de comercio y en donde se reciben todas las inquietudes sobre un
negocio o un proyecto de negocio. Mediante otro programa, la localidad coloca recursos en una
institución financiera para sustentar los proyectos productivos que tienen las personas a fin de
suplir sus necesidades[15]. En nuestro municipio, también estamos generando una política de
incentivos tributarios, para que lleguen inversionistas hasta Pitalito a instalar empresas que
generen empleo para nuestra gente. Son programas locales, pero se necesita políticas nacionales
también en este marco.

3. Medio Ecológico- Ambiental. El Valle de Laboyos, hace parte del Macizo Colombiano y del
Cinturón Andino, declarado por la UNESCO en 1972, Reserva de la Biosfera.[16]

La ubicación estratégica le permite gozar de condiciones ambientales privilegiadas que le han


llevado a ser considerado, como uno de los municipios con el mayor número de predios adquiridos
para la protección de micro cuencas.

Su territorio integra el Parque Regional Natural Cueva de los Guácharos-Puracé, en el que se han
desarrollado procesos de planificación territorial ambiental, cartografía comunitaria, redes
comunitarias de conservación, grupos de monitoreo de biodiversidad y proyectos productivos
sostenibles. Cabe resaltar qué estas experiencias han sido catalogadas como modelo de
conservación en el País.

Además, fue uno de los primeros municipios en constituir, el Parque Natural Municipal, estrategia
de conservación en donde se integra la reserva pública y privada para la preservación de los
ecosistemas hídricos que garantizan el abastecimiento del acueducto municipal.
Estudios realizados por entidades de investigación de la Biodiversidad, demuestran la existencia en
éste territorio de importantes especies de Flora y Fauna, muchas de ellas incluidas en las listas de
la UICN, en peligro y en vía de extinción como por ejemplo: El Roble Negro, La Orquídea, La
Guadua, El Oso Andino, La Danta de Páramo, El Atlapetes, Olivaceo, El Pato Colorado, La Reinita
Naranja entre otras.[17]

Dentro de lo enmarcado en este proyecto se busca una producción limpia, empezando por la
concientización de buenas prácticas agrícolas en lo que se refiere al manejo de productos
químicos, en los mismos hábitos de buen desarrollo del proceso de recolección, beneficio y
tratamiento de cereza, de aguas mieles, conservación del equilibrio ecológico. Mediante la
aplicación de talleres, teniendo como requisito que los proveedores de materia prima en su
mayoría sean fincas certificadas.

Temperatura Óptima Para Un Cultivo De Café

1. La zona óptima para el cultivo del cafeto se encuentra entre 19 y 21.5 grados centígrados.

2. En climas fríos, donde la temperatura media es menor de 19 grados centígrados, las variedades
de café se desarrollan menos, su producción es menor y la cosecha se distribuye a lo largo del año.

3. En climas calientes, donde la temperatura media es mayor de 21.5 grados centígrados, la vida
productiva del cafeto es más corta, la cosecha más temprana y más concentrada. El ataque de la
roya es más severo y se incrementan plagas como la broca y el minador.

4. Medio Tecnológico. Se ha visto muy reducido el avance e implementación de la tecnología


existente en la actualidad, las herramientas que se ofrecen permiten desarrollar actividades con
beneficios económicos, ha sido posible la presencia de microempresas que sobresalen en la
región.

En lo referente a empresas productoras de café tostado y molido, existen en la actualidad muy


pocas y con sistemas de producción artesanales y poco cuidado en la producción y sobretodo en el
sistema de empaque con lo que se está deteriorando la calidad del producto, este permitirá que al
colocar nuestro producto en el mercado se haga considerando todas estas falencias para que sean
superadas desde un inicio y pueda posicionar el producto en un muy buen nivel desde su puesta
en el mercado.
5. Medio Político-Legal. Para el normal funcionamiento y control de la empresa esta deberá
cumplir con los requerimientos de ley para su constitución como son:

1. Inscripción en Cámara de Comercio.

2. Matrícula Mercantil.

3. Registro de Sanidad INVIMA.

Y además cumplir con las exigencias que en adelante se refieren al cumplimiento de la prestación
de un servicio o distribución de un producto como son:

1. IVA.

2. RETEFUENTE.

3. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO.

4. DECLARACIÓN DE RENTA.

5. PAGO DE APORTES SOCIALES A EMPLEADOS.

6. AFILIACION A RIESGOS PROFESIONALES.

4. ANALISIS DEL MERCADO

1. Demanda

Se refiere al mercado disponible para consumir el producto que ofrecemos, las demandas en
el país y el exterior, en volumen y en lealtad por hábito de consumo, es del 92% de los mercados
variando por climas, gustos, y gamas. El café en Colombia tiene una penetración del 89% en
hogares y el 70% de los colombianos toman café 21 días del mes. Sin embargo, el consumo per
cápita de café de los colombianos es de 1,87 kilos de café verde equivalente. Las cifras las revela
el Estudio de hábitos y usos de consumo adelantado para La Federación Nacional de Cafeteros de
Colombia en 2.007.
Según los expertos la crisis económica mundial a pesar de reducir el poder adquisitivo no ha
disminuido el consumo. En Estados Unidos por ejemplo modificó los hábitos, de manera que, en
lugar de ir a tomar un buen café a un restaurante, los estadounidenses prefirieron comprarlo en
un supermercado para prepararlo en casa.[18]

Este estudio indica además que el consumo de café en Colombia -a diferencia de lo que acontece
en Brasil- está pasmado en el mismo millón cien mil sacos desde hace una década; que mientras
en 1987, en el 97 por ciento de los hogares se preparaba café, en 2007, apenas dijeron prepararlo
un 89 por ciento de los encuestados; y que mientras en 1987 el colombiano promedio consumía
3,4 tazas de café al día, diez años después apenas consumió 2,9 tazas promedio día[19].

Son muchas las causas que explican este inquietante descenso del consumo de café en Colombia:
desde la mala preparación que estropea la calidad del café, hasta las aprehensiones a menudo
injustificadas de que el café (aún tomado con moderación) es nocivo para la salud.

Extrapolando la muestra encuestada resulta que 5,5 millones de colombianos no toman café
dizque porque lo creen nocivo para la salud, cuando todos los estudios científicos serios
demuestran lo contrario. Y el 86 por ciento de los encuestados que desertaron del hábito de
bebedores de café, lo hicieron por la misma razón.

Tabla 3 .Volumen de las exportaciones colombianas de café según tipo ʹ anual (Miles de sacos de
60 Kg de café verde equivalente).

| |Verde |Verde descafeinado |Tostado en grano |Tostado y molido |Extracto y


soluble |Total |

Fuente: Federación Nacional de Cafeteros[20]

Grafica 5.Volumen de exportación de café según tipo de presentación en el año 2009.

Fuente: Federación Nacional de Cafeteros


1. Mercado Objetivo. Nuestro mercado objetivo se encuentra en el municipio de Pitalito, y
municipios vecinos, Pitalito cuenta con una población de 140.000 habitantes de estos según
estudios el 70% consume café, en el municipio se encuentra una gran cantidad de distribuidoras al
por mayor y de tal como supermercados y tiendas que distribuyen el producto; además el
proyecto es ambicioso y pretende abarcar toda la zona geográfica del departamento del Huila que
cuenta con una población de 843.798 habitantes.

2. Perfil Del Consumidor[21]

ͻ En un análisis per cápita los hombres toman más café que las mujeres (1.9 tazas por día vs.1.4
tazas).

ͻ Los consumidores de café, toman aproximadamente un promedio de 3.1 tazas de café al día.

ͻ El promedio de la medida de la taza es de 9 onzas.

ͻ 35% de los bebedores de café lo toman negro, mientras que el 62% agregan crema o azúcar.

ͻ 62% del café es consumido en el desayuno, 22% entre comidas y 16%en todas las comidas.

ͻ Las mujeres consumen más variedades de café, debido a que piensan que es una buena manera
de relajarse.

ͻ Los hombres opinan que es un estimulante para realizar ciertas cosas.

Las percepciones y actitudes del café, por edades:

De 20 a 29 años, generalmente lo toman para sentirse mejor,

De 30 a 59 años: Como un estimulante a realizar ciertas cosas.

De 60 años: El café es una buena forma de relajamiento.

Por lo general cada persona toma en promedio 3 o 4 tazas de café al día.


3. Estudio De Mercados. En el estudio de mercado se procede a la recopilación, procesamiento
y análisis de información, respecto a temas relacionados con la mercadotecnia, como: Clientes,
Competidores y el Mercado. La investigación de mercados puede ayudar a crear el plan
estratégico de la empresa, preparar el lanzamiento de un producto o soportar el desarrollo de los
productos lanzados dependiendo del ciclo de vida.

En este estudio se realizaron encuestas personales (son el método más directo de obtención de
información primaria), posee una gran fiabilidad de la información, flexibilidad que permite
resolver dudas o hacer aclaraciones al encuestado sobre la marcha.

El muestreo es aleatorio simple; este tipo de muestreo se asigna un número a cada elemento de la
población y se eligen aleatoriamente tantos elementos como indique el tamaño de la muestra.

La población total del municipio de Pitalito en el 2.009 es 140.000, de los que 66.127 habitantes
son mayores de 18 años, 32.425 son hombres y 33.702 son mujeres.[22]

ENCUESTAS A CONSUMIDORES

TAMAÑO DE LA MUESTRA

(Para la población consumidor)

Grafica 6. Tamaño de la muestra población consumidor.

n[pic]

[pic]

[pic]= 382

Fuente: Las Autoras.

CARACTERIZACION DE LA INFORMACION

ENCUESTAS A CONSUMIDORES
1. ¿Con qué frecuencia compra café tipo especial?

Tabla 4. Frecuencia de compra.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Diario |18 |5% |

|Semanal |36 |9% |

|Quincenal |53 |14% |

|Mensual |70 |18% |

|Nunca |205 |54% |

|Total |382 |100% |

Fuentes: Las Autoras.

Grafico 6. Frecuencia de compra.

[pic]

Fuentes: Las Autoras

Los consumidores de café tienen una baja frecuencia de compara en cuanto a café especial con el
mayor porcentaje de un 54% que nunca compra café especial; algunos de ellos si lo han
consumido pero no lo han comprado; por otro lado el 46% que si compra café especial lo hace con
una mayor frecuencia mensual, esto quiere decir que el habito de compra de café especial es poco
y que se tiene que desarrollar programas de promoción del producto.

2. ¿De qué calidad cree que es el café tradicional que consume?

Tabla 5. Frecuencia de calidad.

| Opciones |N· de Personas |Frecuencia |


|Excelente |39 |10% |

|Bueno |150 |39% |

|Regular |125 |33% |

|Malo |68 |18% |

|Total |382 |100% |

Fuentes: Las Autoras.

Gráfico 7. Frecuencia de calidad.

[pic]

Fuentes: Las Autoras.

Los consumidores con consientes que el café tradicional no es de la mejor calidad y lo califican en
un mayor rango entre regular y malo con un 51% lo que significa que se debe aprovechar esta
ventaja para mostrar las características del producto.

3. ¿Usted es el tipo de consumidor de café que antepone la calidad antes que el precio?

Tabla 6. Frecuencia preferencia calidad antes que precio.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Siempre |176 |46% |

|A veces |133 |35% |

|Nunca |73 |19% |

|Total |382 |100% |

Fuente: Las Autoras.


Grafico 8. Frecuencia preferencia calidad antes que precio.

[pic]

Fuente: Las Autoras.

Se tiene una gran ventaja por que cuando el consumidor nota la verdadera calidad de un café se
inclina por ella, porque la mayoría de los encuestados anteponen la calidad y están dispuestos a
pagar un precio más alto por ella.

4. ¿Conoce usted la procedencia y la calidad del café especial?

Tabla 7. Frecuencia de conocimiento de procedencia y calidad de café tipo especial.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Mucho |121 |31% |

|Poco |151 |40% |

|Nada |110 |29% |

|Total |382 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafico 8. Frecuencia de conocimiento de procedencia y calidad de café tipo especial.[pic]

Fuente: Las Autoras.


La mayoría de los encuestados conocen la procedencia y la calidad del café tipo especial, esto es
una puerta abierta para llegar al consumidor y dar a conocer las características singulares de un
buen producto como lo es Aromas del Huila.

5. Si ha consumido café especial, ¿Qué apreciación tiene acerca de este producto?

Tabla 8. Frecuencia apreciación del producto.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Muy agradable |130 |34% |

|Agradable |100 |26% |

|Poco agradable |19 |5% |

|Desagradable |1 |0% |

|No ha consumido |132 |35 |

|Total |382 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafica 9. Frecuencia apreciación del producto.

[pic]

Fuente: Las Autoras.

La mayor parte de los encuestados alguna vez han consumido café especial y aquellos que lo han
hecho lo califican como bueno y ninguno de ellos como desagradable, esto es importante porque
se tiene una buena apreciación. al 35% que no lo ha consumido se puede llegar con promociones
y degustaciones.
6. Es usted aquel tipo de consumidor que es fiel a determinada marca de café ¿Cuál?

Tabla 9. Frecuencia fidelidad de compra a una marca de café.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Sello rojo |71 |19% |

|Colcafé |47 |12% |

|Águila roja |12 |3% |

|Aroma |7 |2% |

|Juan Valdez |15 |4% |

|Mora surco |21 |5% |

|Café san Isidro |6 |2% |

|otro |26 |7% |

|Ninguno |177 |46% |

|Total |382 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafico 10. Frecuencia fidelidad de compra a una marca de café.

[pic]

Fuente: Las Autoras.

El 46% de los encuestados no tiene fidelidad por ninguna marca de café, en cuanto aquellos
productos no han satisfecho plenamente sus necesidades y esta el campo abierto para que
Aromas de Huila se posicione en este nicho de mercado.
7. ¿Qué marca de café especial conoce?

Tabla 10. Frecuencia conocimiento de marcas de café tipo especial.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Sello rojo |25 |6% |

|Colcafé |4 |1% |

|Águila roja |12 |3% |

|Aroma |7 |2% |

|Juan Valdez |15 |4% |

|Mora surco |21 |5% |

|Café san Isidro |26 |7% |

|San Roque |18 |5% |

|Pitayo |5 |1% |

|Robles del macizo |45 |12% |

|Montañita |2 |1% |

|Yamboro |5 |1% |

|Nescafe |3 |1% |

|Mujer café y cocina |1 |0% |

|La esperanza |3 |1% |

|Caney |8 |2% |

|Express |2 |1% |

|Ninguno |184 |48% |

|Total |382 |100% |

Fuente: Las Autoras.


Grafica 11. Frecuencia conocimiento de marcas de café tipo especial.

[pic]

Fuente: Las Autoras.

Los consumidores suelen confundir un café de tipo especial con un café tradicional que tiene una
marca posicionada, pero la mayoría reconoce los cafés tipo especial de San Roque, San Isidro y
Robles del Macizo, y un gran porcentaje del 48% no conoce ningún café de tipo especial, lo que
demuestra que hay que darse a conocer e invertir en publicidad.

8. ¿Qué tanta aceptación le da a un producto de café especial de su región?

Tabla 11. Frecuencia aceptación a un producto de la región.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Excelente |152 |40% |

|Bueno |169 |44% |

|Regular |51 |13% |

|Mala |10 |3% |

|Total |382 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafico 12. Frecuencia aceptación a un producto de la región.

[pic]
Fuente: Las Autoras.

Por lo general todos tienen gran sentido de pertenencia por lo nuestro y aceptan los productos
regionales con agrado, lo que representa una ventaja que se debe aprovechar.

9. ¿Donde compra el café que consume?

Tabla 12. Frecuencia lugar de compra.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Supermercados |172 |45% |

|Tiendas |122 |32% |

|Otro |88 |23% |

|Total |382 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafico 13. Frecuencia lugar de compra.

[pic]

Fuente: Las Autoras.

Según los resultados, es más factible comercializar este producto en los supermercados porque es
n este lugar donde se presenta el mayor habito de compra con un 45%, claro está sin descuidar las
tiendas y el punto de venta propio porque estos representan el 65%.

10. ¿Qué bebida para usted, sustituye el café?


Tabla 13. Frecuencia bebida que sustituyen al café.

|Opciones |N· de Personas |Frecuencia |

|Chocolate |74 |19% |

|Agua de panela |85 |22% |

|Aromática |55 |15% |

|Otra |50 |13% |

|Ninguna |118 |31% |

|Total |382 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafico 10. Frecuencia bebida que sustituyen al café.

[pic]

Fuente: Las Autoras.

Para un número considerable de personas ninguna bebida sustituye el café con un 31%, y para
aquellas que si tiene un sustituto muchas veces lo es porque tienen el concepto que este producto
afecta sus salud, por eso se demuestra una vez mas que se tiene que dar a conocer las
características y beneficios del producto.

ENCUESTA PARA COMPRADORES AL POR MAYOR Y AL DETAL

(Supermercados y tiendas)

TAMAÑO DE LA MUESTRA

(Para la población distribuidor en supermercados y tiendas)

Grafica 14. Tamaño de la muestra para los establecimientos de comercio.


[pic]=20

ENCUESTAS PARA COMPRADORES AL POR MAYOR Y AL DETAL.

1. ¿Cuantas libras de café comercializa o vende mensualmente?

Tabla 14. Frecuencia comercialización mensual.

|OPCIONES |N. PERSONAS |% | | |

|15 |1 |5% |

|25 |3 |15% |

|40 |1 |5% |

|45 |1 |5% |

|50 |2 |10% |

|80 |1 |5% |

|90 |1 |5% |

|100 |1 |5% |

|150 |1 |5% |

|250 |1 |5% |

|300 |1 |5% |

|500 |2 |10% |

|1800 |1 |5% |

|2150 |1 |5% |

|3100 |1 |5% |

|3500 |1 |5% |
| |20 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafica 15: Frecuencia comercialización mensual.

Fuente: Las Autoras.

La comercialización de café se da según el tamaño de la tienda o supermercado.

2. ¿Cuál es el café de mayor rotación?

Tabla 15. Frecuencia rotación según la marca.

|Opciones |N. PERSONAS |PORCENTAJE |

|Águila Roja |6 |30% |

|Mora surco |7 |35% |

|Sello Rojo |7 |35% |

| |20 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafica 16. Frecuencia rotación según la marca.

Fuente: Las autoras.


En el mercado hay tres marcas de café tradicional que se encuentran mejor posicionadas y que
son competencia fuerte para nuestro producto, como lo son: café Mora surco, Sello Rojo y Águila
Roja, en su respectivo orden.

4. ¿Qué tipo de café prefiere distribuir?

Tabla 16. Frecuencia preferencias de distribución según tipo de café.

|Opciones |N. PERSONAS |PORCENTAJE |

|Tradicional |17 |85% |

|Especial |0 |0% |

|Las dos |3 |15% |

| |20 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafica 17. Frecuencia preferencias de distribución según tipo de café.

Fuente: Las Autoras.

La mayor frecuencia en la preferencia de comercialización de café es de café tradicional con un


85% lo que afecta considerablemente, pues esto radica en los mismos consumidores y en donde
se debe hacer un gran esfuerzo para posicionar el café de tipo especial.

5. ¿Distribuye alguna marca de café tipo especial?

Tabla 17. Frecuencia distribución de café especial en tiendas y supermercados.


|Opciones |N. PERSONAS |PORCENTAJE |

|si |10 |50% |

|no |10 |50% |

| |20 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafica 18. Frecuencia distribución de café especial en tiendas y supermercados.

Fuente: Las Autoras.

50% de los compradores al por mayor distribuyen café tipo especial, aquellos que lo distribuyen
prefieren robles del macizo es decir que este competidor es el más fuerte del mercado.

Tabla 18. Marca de café tipo especial que distribuye.

|Opciones |N. PERSONAS |% |

|San Isidro |3 |30% |

|Asoprocapi |2 |20% |

|Azul Café |1 |10% |

|Robles del Macizo |4 |40% |

| |10 |100% |

Fuente: Las Autoras.


Grafica 19. Marca de café tipo especial que distribuye.

Fuente: Las Autoras.

Frecuencia de distribución de marca de café especial de mayor distribución es del 30%, para la
marca Robles del Macizo.

6. ¿Cuál es más rentable al momento de vender?

Tabla 19. Frecuencia mayor rentabilidad.

|Opciones |N. PERSONAS |PORCENTAJE |

|café tradicional |20 |100% |

|Café tipo especial |0 |0% |

| |20 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafica 20. Frecuencia mayor rentabilidad.

Fuente: Las Autoras.

Sin duda alguna para los supermercados y tiendas es preferible distribuir café tradicional por la
margen de utilidad, pero para esta desventaja se pueden diseñar estrategias para los
compradores en cantidades considerables.
7. ¿Usted como distribuidor considera que una nueva marca de café Tipo especial tendría que
nivel de aceptación en el mercado?

Tabla 20. Frecuencia de aceptación de una nueva marca de café tipo especial en el mercado.

|Opciones |N. PERSONAS |PORCENTAJE |

|Excelente |7 |35% |

|Bueno |11 |55% |

|Regular |2 |10% |

|Malo |0 |0% |

| |20 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafica 21. Frecuencia de aceptación de una nueva marca de café tipo especial en el mercado.

Fuente: Las Autoras.

Como distribuidores creen que una nueva marca de café especial si tendría buena aceptación en el
mercado con un 55%. porque es favorable por que quien más que ellos para conocer al
consumidor.

8. ¿Qué tanta aceptación tienen los productos que se producen en la región?

Tabla 21. Frecuencia aceptación de productos de la región.

|Opciones |N. PERSONAS |PORCENTAJE |

|Excelente |6 |30% |

|Bueno |10 |50% |

|Regular |3 |15% |
|Malo |1 |5% |

| |20 |100% |

Fuente: Las Autoras.

Grafica 21. Frecuencia aceptación de productos de la región.

Fuente: Las Autoras.

La mayor frecuencia en aceptación de un producto de la región es buena con un 50%.

2. Competencia.

Según las potencialidades de la producción cafetera en el municipio y dada la infraestructura


nuestra, la calidad del producto que pretendemos lograr y en cuanto a nuestra excelente atención
observamos que somos altamente competitivos. La competencia presente en el mercado es
Colcafe, Nescafe, Sello Rojo, Águila Roja, estas marcas no son competentes por calidad sino por la
imagen y el posicionamiento con el que cuentan en el mercado.

Dentro de la competencia de café especial de la localidad encontramos a Café Robles del Macizo
que es uno de los reconocidos y que cuenta con la infraestructura y maquinaria necesaria para
competir fuertemente, así como San Isidro, Montañita, y Café especial Yamboro, otros como
Asprotimana, San Roque en Oporapa, El Caney, café especial Andino, café Exprés de Bruselas,
Pitayo, Practi.

Pero no hay riesgo para que nuestra empresa se convierta en la primera en el ámbito regional,
porque vamos con toda la fuerza, calidad, presentación y estrategias de mercado para incursionar
en forma contundente para obtener un impacto que nos permita posicionarnos como los primeros
en éste campo.
Tabla 22. Análisis De La Competencia.

|COMPETENCIA |PRODUCCION/MES |% DE MERCADO QUE CUBRE


|

|Robles del Macizo |500 L |22% |

|Montañita |400 L |17% |

|Yamboro |400 L |17% |

|San Isidro |350 L |15% |

|El Caney |200 L |9% |

|Café Andino |200 L |9% |

|Mujer Café y Cocina |100 L |4% |

|San Roque |150 L |7% |

Fuente: Las Autoras.

Estos productores son los que maquilan y procesan el café especial para consumo local.

3. Oferta.

Colombia es el primer país exportador mundial de café suave. Tiene una de las más grandes
variedades de cafés especiales, ya que dependiendo de la región de cultivo el sabor, color y aroma
del café varían; muchos de estos cafés se consideran Premium dentro del mercado mundial y
pueden ser bastante costosos. Colombia (tercer exportador a nivel mundial por volumen).

1. Comportamiento De La Oferta.

Tabla 23. Precio interno base de compra del café colombiano - promedio Mensual. Pesos por carga
de 125 kg. de café pergamino seco.
|Mes |PRECIO INTERNO |

|Ene-09 |569.568 |

|Feb-09 |638.681 |

|Mar-09 |658.227 |

|Abr-09 |762.210 |

|May-09 |834.101 |

|Jun-09 |670.841 |

|Jul-09 |641.207 |

|Ago-09 |674.905 |

|Sep-09 |614.642 |

|Oct-09 |566.875 |

|Nov-09 |592.286 |

|Dic-09 |673.408 |

|Ene-10 |715.339 |

|Feb-10 |680.406 |

|Mar-10 |688.282 |

|Abr-10 |660.369 |

|May-10 |676.714 |

|Jun-10 |749.324 |

Fuente: Federación Nacional de Cafeteros de Colombia.[23]

Grafica 22. Precio Interno base de compra del café Colombiano ʹ promedio mensual.

Fuente: Las Autoras. Según datos Federación Nacional de Cafeteros.


En el mes de mayo de 2.009 el precio interno del café presento un incremento acelerado en su
precio, en octubre del mismo año vuelve a tener el precio igual al del mes de enero relativamente
bajo para estos 18 meses de observación, entre los meses de febrero y mayo del año 2.010 el
precio se mantiene entre 660.000 y 680.000 pesos, y en el mes de junio de 2.010 presenta un
incremento significativo de 749.324 pesos favorable para los caficultores.

Tabla 24. Producción registrada ʹ mensual.

Miles de sacos de 60 Kg de café verde equivalente

|Mes |Producción |

|OPORTUNIDADES: |AMENAZAS: |

|1. Posicionamiento del producto en los clientes, debido a que |1. Que se inunde el mercado con
productos de este tipo, |

|estos podrán hacer sus sugerencias con respecto a su |perdiendo la calidad y esencia del
mismo. |

|presentación. |2. Que con el paso del tiempo los clientes ya no


encuentren el|

|2. De colocar en el mercado un producto nuevo con |gusto en el producto y dejen de


identificarlo de acuerdo a sus|

|características innovadoras. |características y se decidan por precio antes que


calidad. |

|3. Potencial de expansión a nivel internacional. |3. La falta de conciencia del consumidor
de adquirir un |

|4. Posibilidad de irlo actualizando de acuerdo a las exigencias|producto de verdadera calidad, de


pagar un precio más alto y |

|del mercado y las tendencias cambiantes. |de que los cafés tradicionales son pasillas
de muy baja |

|5. Buena calidad del producto ya que es sometidos a un control|calidad


|

|de calidad minucioso, lo cual le permite competir con los |4. Baja producción debido a
diferentes cambios climáticos que |
|otros del mercado. |puedan afectar de una forma u otra el grano y la
cosecha. |

|6. Posibilidad de lanzar en un futuro nuevos productos donde la|5. Bajos precios del valor del
grano a nivel local, nacional e|

|materia prima sea el café, lo cual permitirá abrir nuevos |internacional, de modo que afecte la
estabilidad económica de |

|mercados. |la empresa. |

|7. Ampliar la producción en la medida que se vaya ampliando la |6. Alzas elevadas en los insumos
requeridos por los |

|demanda al punto de colocar otros puntos de procesamiento. |agricultores en la producción


del grano de tal modo, que |

|8. Ofrecer un producto aprovechando los avances tecnológicos |perjudique la calidad del
mismo. |

|para su distribución como el Internet. | |

|9. Se cuenta con la materia prima necesaria para cubrir la | |

|producción. | |

5. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION

1. Venta directa en mostrador en el sitio de producción, donde el producto es ofrecido a los


clientes al menudeo en sus distintas presentaciones, venta a mayoristas en este punto.

2. Venta a través de mayoristas, es decir puntos de ventas tiendas y supermercados.

3. Canal o Distribución Indirecta: La comercialización del producto se hará mediante


distribuidores en tiendas y autoservicios del Municipio de Pitalito, donde el consumidor puede
adquirir el producto con total comodidad, por que los productos se encuentran exhibidos de tal
manera que se pueden localizar y percibir fácilmente, en las tiendas el servicio es personalizado.
4. Venta directa en pequeñas cantidades a bares, hoteles.

6. ESTRATEGIAS DE PRECIO

PRECIO

En la investigación de mercado para la realización del proyecto AROMAS DEL HUILA, fue necesario
indagar sobre los precios de productos similares que se manejan en el mercado. Obteniendo los
siguientes datos históricos.

Tabla 26. Tabla de precios de café tipo especial desde el año 2.006.

|AÑO |PRECIO CAFÉ TIPO ESPECIAL |

|2006 |5.000 |

|2007 |7.000 |

|2008 |8.000 |

|2009 |9.000 |

|2010 |9.000 |

Fuente: Las Autoras.

Proyección de precio.

El precio que se maneja en el mercado para las diferentes presentaciones de 500 gramos es de $
9.000.

Estrategias:
1. Equilibrar el precio de venta del producto buscando que se cubran los gastos de
producción y la vez quedar dentro de un margen competitivo en el mercado respecto a productos
similares de la competencia.

2. Al mayorista se le concede de a cuerdo a su volumen de compra mensual, entre un 10 y un


15% d descuento.

7. ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y COMUNICACIÓN

PROMOCION

Para el posicionamiento del producto y el logro de los objetivos empresariales se debe realizar
campañas masivas publicitarias para llegar al mercado meta y persuadir en el sentido de que
͞tomar café de calidad es tener buenos hábitos de vida͟; porque se ve de manera muy notoria que
aquellas marcas que se encuentran posicionadas en el mercado y que pueden ofrecer precios más
bajos producen cafés de baja calidad, que proceden de pasillas mal tratadas y con bajo nivel de
higiene que usan muchos aditivos como colorantes, esencias, etc.

En esto radica la importancia de hacer publicidad intensiva, dar degustaciones, promociones,


descuentos.

1. Publicidad en televisión en comerciales, la principal estrategia son las propagandas por


Telmex, Directv, Skay, Alfa Sur.

2. Se manejaran promociones del café AROMAS DEL HUILA, se dará un precio especial para los
consumidores. Y un pequeño obsequio de contenido del producto por compras mayores a un
determinado valor.

3. Se utilizaran los medios de comunicación más conocidos como: Radio, para lo cual
contratamos con las emisoras más populares (La Poderosa, La Fiera Estéreo, La Preferida), en
horas más concurridas por la audiencia en algunas y todo el día en otras.
4. Distribución de volantes para el lanzamiento del producto y en época de mayor
concurrencia de turistas, ferias, exposiciones y fiestas patronales.

5. Valla publicitaria ubicada en un lugar estratégico del municipio, donde todos la puedan
apreciar y percibir.

6. Se hará presencia en exposiciones y ferias artesanales, así como en los principales puntos
de ventas con la demostración del producto dando degustaciones al público, gozando de la
presentación del producto y empresa café tipo especial AROMAS DEL HUILA.

8. ESTRATEGIAS DE SERVICIO

La distribución del café se hace a través de los autoservicios y tiendas del Municipio de Pitalito,
estos a su vez prestan el servicio post-venta y orientación para la adquisición del producto,
además de la venta personalizada que se realiza en las instalaciones de producción, donde se
brinda información de las características del producto, ventajas para los clientes al por mayor,
entre otras.

ͻ Excelente servicio al cliente por medio de una buena atención, de modo que el nos escoja
como su marca favorita en cafés de tipo especial.

ͻ Servicio personalizado de modo que se pueden conocer los los gustos y anhelos del los cliente.

9. ESTRATEGIAS DE APROVISIONAMIENTO

ͻ Para el aprovisionamiento de materia prima se llega a acuerdos con productores de café de


alta calidad que desarrollen el proceso de beneficio de manera adecuada.

ͻ En tiempos de escasez de producción del grano, se recurre a grandes bodegas como


Cadefihuila para el abastecimiento del mismo para no incurrir en gastos de almacenamiento.
4. PROYECCION DE VENTAS

La empresa proyecta producir 24.000 libras al año, 2.000 lb al mes, con un precio estimado en
$9.000 por unidad y se espera que cada año incremente en un 5% el precio.

Cuadro 1. Presupuesto de Ingresos por Venta de Productos.

|Presupuesto de Ingresos por Venta de Productos |

|(Términos Corrientes) |

|Producto |AROMAS DEL HUILA |

|Año |Unidades |Precio Unitario |Valor |

|1 |24.000 | $ 9.000 |$ 216.000.000 |

|2 |24.000 | $ 9.450 |$ 226.800.000 |

|3 |24.000 | $ 9.923 |$ 238.140.000 |

|4 |24.000 | $ 10.419 |$ 250.047.000 |

|5 |24.000 | $ 10.940 |$ 262.549.350 |

Fuente: Las Autoras.

Cuadro 2. Programa de ingresos.

|PROGRAMA DE INGRESOS |

|(TÉRMINOS CORRIENTES) |

|(miles de pesos) |

| | AÑOS |

|CONCEPTO |1 |2 |3 |4 |5 |

|Ingresos por ventas | | | | | |


|- Venta productos | $ 216.000 | $ 226.800 | $ 238.140 | $ 250.047 |$
262.549 |

|Total Ingresos | $ 216.000 | $ 226.800 | $ 238.140 | $ 250.047 |$


262.549 |

Fuente: Las Autoras.

5. ESTUDIO OPERACIONAL

Esta parte es importante en el contexto general del proyecto, ya que en este se determina el
tamaño del mismo, localización, entorno, así como cada una de las variables que determinan las
dimensiones del proceso y capacidad productiva, la oferta y la demanda, como también el
funcionamiento de la empresa, con su capacidad tecnológica utilizada en la distribución geográfica
y la segmentación respectiva del mercado.

1. FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

CAFÉ MARCA AROMAS DEL HUILA, es un producto limpio, natural y de alta calidad, que cuenta con
un riguroso proceso de selección del grano, trillado, tostado y molido con la tecnología básica para
dicho proceso obteniendo así un producto de calidad, que cumple con las exigencias y
expectativas de nuestros clientes. Basado en generar valores propios, auténticos, de cara a una
nueva generación de productores alternativos, buscando una armonía entre la naturaleza, el
hombre y los factores de producción.

CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DEL CAFÉ MARCA AROMAS DEL HUILA

Tabla 27: Características del producto.

Municipio | Pitalito - Huila

| Nombre: |Aromas del Huila |

|Descripción física: | |

|Ingredientes: |Café tostado, molido y empacado |


|Características de la bebida |Café especial 100% colombiano |

|Fragancia |Floral frutos rojos |

|Aroma |frutal |

|Sabor |acido-Cítrica |

|Acidez |Denso agradable |

|Cuerpo |Es un café con un buen cuerpo y es delicado |

|Observaciones |Tostion Media clara |

|Color | |

Fuente: Las Autoras.

PRESENTACION DEL PRODUCTO

Grafica 25: Empaque café Especial AROMAS DEL HUILA

[pic]

Fuente: Las autoras

CAFÉ MARCA AROMAS DEL HUILA es un producto tipo café pergamino seco de alta calidad
tostado, molido y empacado en bolsa aluminizada de 500 gramos, 250 g y 125g con STICKERS, con
logo de marca, la unidad. Está embalado en bolsas para 20 libras para su transporte.

2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCCIÓN

Trillado
El proceso de trillado se realiza en una máquina encargada de extraer la cascarilla que protege el
cotiledón que se encuentra en su interior. Esta máquina tiene la capacidad de trillar 1 kilo por
minuto, para su funcionamiento requiere de un motor a base de energía eléctrica que impulsa la
máquina para realizar el proceso.

Grafica 26: Maquina Trilladora

Tostado

Las cualidades de sabor y olor solo aparecen cuando los granos de café son tostados a 220 grados
centígrados; la temperatura se eleva gradualmente hasta que se liberan totalmente diversos
gases; durante el proceso de tostado los granos aumentan su volumen hasta el 100% y disminuyen
su peso entre el 15% y el 25%. Su textura es porosa y aparece su exquisito aroma. Durante su
torrefacción se realizan cambios en su estructura química, se forman proteínas y aceites esenciales
como el cafeol, que son los responsables de su aroma y sabor. Capacidad de 50 libras por hora.

Gráfica 27. Maquina Tostadora vista superior.

Este proceso se realiza a base de calor, suministrado con gas propano (40 libras de este es
suficiente para tostar 24 arrobas), este sistema funciona mediante cuatro quemadores por cada
lado, proporcionan el calor controlado al cilindro que contiene el café suministrándole el
necesario para alcanzar su punto preciso.

Gráfica 28. Maquina Tostadora vista inferior.

Proceso de molido

El siguiente proceso, la molienda, también condiciona sus características. El café una vez molido
pierde sus cualidades con rapidez, en caso de almacenarlo deberá ser al vacío. La molienda debe
ser controlada. Si es muy fina puede dañar su sabor y si es demasiado gruesa, el agua no podrá
extraer su sabor y aroma. Encontrar el término adecuado es un arte que se regula para cada
especial preparación. Esta máquina utiliza una malla para lograr una uniformidad y homogeneidad
en las partículas finales de café molido.

Grafica 29: Maquina para molido.

Proceso de empaque.

Una vez tostado y molido se debe dejar enfriar completamente mediante el mismo sistema de
almacenado al vacío, para evitar que se pierdan las propiedades del grano, empacarlo caliente
hace que se pierda calidad, por tal razón, bajo ninguna circunstancia se debe empacar caliente.
Para este proceso se necesita realizar el pesaje correspondiente de 500 ó 250 ó 125 gramos según
corresponda, el cual se realiza en bolsa especial para mantener sus condiciones de pureza y
calidad, y sellada a base de calor. Grafica 30. Máquina selladora.

Grafica 31. Laboratorio de Catación.

[pic]

Grafica 32. Descripción del proceso

[pic]

Fuente: Las Autoras.

1. Distribución De Planta

Grafica 33: Distribución de planta.

[pic]
Fuente: Las Autoras.

3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS

Tabla 28: Necesidades y requerimientos (Maquinas y equipos).

|REQUERIMIENTO EN EQUIPOS, HERRAMIENTAS, |

|MUEBLES Y ENSERES |

|PRODUCTO |CANT. |DESCRIPCION/ CAPACIDAD |

| | |Encargada de extraer la cascarilla que protege el cotiledón que |

| | |se encuentra en su interior. Esta máquina tiene la capacidad de |

|Trilladora |1 |trillar 1 kilo por minuto, para su funcionamiento requiere de un |

| | |motor a base de energía eléctrica que impulsa la máquina para |

| | |realizar el proceso. |

| | |Maquina en la cual se realiza el proceso de tueste y quedando |

|Tostadora |1 |listo para el molido, tiene una capacidad de tostar 50 libras


por|

| | |hora. |

| | |Realiza el proceso de trituración del grano con una textura |

|Molino |1 |adecuada, tiene una capacidad de 120 kilos por hora. |

|Silo café tostado en grano. |1 | |

|Silo desgasificador |1 | |

|Gramera |1 |Para pesar el contenido del producto. |

|Tostadora pequeña para muestreo | |Maquina de tueste con menos capacidad, solo para
realizar y |
| |1 |verificar las muestras. |

|Empacadora manual | |Para realizar el proceso de empaque en las bolsas


|

| |1 |correspondientes en cada tipo de presentación. |

| | |Encargada de sellar y asegurar las bolsas con el producto de tal |

|Selladora |1 |manera que este conserve sus propiedades. |

|Colorímetro |1 |Para verificar el punto de tueste. |

|Computador accer |1 |Útil en la parte administrativa, y la información de la


empresa. |

|Impresora Multifuncional HP 1006|1 | |

|Telefax Panasonic |1 | |

|Escritorio gerente Línea 800 | | |

| |1 |Parte de la oficina de lo administrativo. |

|Escritorio secretaria Línea 300 | | |

| |1 |Oficina. |

|Sillas ergonómicas |2 |Oficina. |

|Sillas auxiliares de espera |5 |Espera de los clientes. |

|Portapapeles y auxiliares de | | |

|escritorio |1 | |

Tabla 29: Necesidades y requerimientos (Materia prima)

|REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS POR UNIDAD |

|DE PRODUCTO |

|MATERIAL |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |

|Café pergamino seco |Libras |1.5 libras |


|Bolsa |Unidades |1 |

|Etiqueta |Unidades |1 |

4. PLAN DE PRODUCCION

El producto se vende en el mercado en tres presentaciones: 1 libra, ½ libra y ¼ de libra, de esta


manera el plan de producción es el mismo para cada mes, para el primer año es el siguiente:

Tabla 30: Plan de producción a 1 año.

| | PRESENTACIONES |

|MES |Libras |½ libra |¼ de libra |TOTAL DE LIBRAS |

|Mes 1 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 2 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 3 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 4 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 5 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 6 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 7 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 8 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 9 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 10 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 11 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|Mes 12 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |

|TOTAL | | | |24.000 |
5. PLAN DE COMPRAS

1. Consumo Por Unidad De Producto.

Para producir una libra de café especial molido se requiere 1.5 libras de café pergamino seco, una
bolsa y una etiqueta especial para el producto, para la producción de 2.000 libras que será la
producción mensual se requiere de 3.000 libras de café pergamino seco, y para la producción
anual que será de 24.000 libras de café especial molido se requiere de 36.000 libras de café
pergamino seco, pago de 3 operarios diarios, pago de servicios públicos como agua, gas, teléfono,
arriendo, mantenimiento de equipo e Internet, gastos de depreciación de los equipos, gastos
administrativos que se refiere a un gerente, secretaria un auxiliar contable por servicios y un
revisor fiscal por honorarios, así como los gastos de amortización y los gastos de ventas.

6. COSTOS DE PRODUCCION

MANO DE OBRA

Cuadro 3: Mano de obra directa primer año

| CARGO |REMUNERACION MENSUAL |REMUNERACION ANUAL |PRESTACIONES


SOCIALES |PRIMER AÑO |

|Operario 2 |515.000 |6.180.000 |3.329.475 |9.509.475 |

|Operario 3 |515.000 |6.180.000 |3.329.475 |9.509.475 |

|TOTAL | |18.540.000 |9.988.425 | 28.528.425 |

Fuente: Salario Mínimo Mensual Legal Vigente 2010.

Cuadro 4: Mano de obra indirecta primer año.


|CARGO |REMUNERACION MENSUAL |REMUNERACION ANUAL |PRESTACIONES
SOCIALES |PRIMER AÑO |

|Gerente |900.000 |10.800. |5.817.960 |16.617.960 |

|Secretaria |500.000 |6.000. |3.232.500 |9.232.500 |

|Aux. contable (por | | | | |

|servicios) |200.000 |2.400.000 | |2.400.000 |

|Revisor fiscal | | | | |

|(por honorario) |175.000 |2.400.000 | |2.400.000 |

|Contador (por | | | | |

|honorario) |175.000 |2.400.000 | |2.400.000 |

|TOTAL |1.950.000 |23.400.000 |9.050.460 |32.450.460 |

MATERIAS PRIMAS

Cuadro 5. Materia prima primer año.

|MATERIAL |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |COSTO UNITARIO |COSTO


TOTAL AÑO |

|Bolsa |Unidades |24.000 |300 |7.200.000 |

|Etiqueta |Unidades |24.000 |100 |2.400.000 |

|TOTAL | | | |132.000.000 |

Cuadro 6. Costo Servicios Públicos

(Primer Año De Operación)


|SERVICIO |UNIDAD DE MEDIDA |CANT. |COSTO UNITARIO |TOTAL
|

|Agua |Mensual |12 |8.000 |96.000 |

|Gas |Mensual |12 |60.000 |720.000 |

|Teléfono |Mensual |12 |30.000 |360.000 |

|Arriendo |Mensual |12 |500.000 |6.000.000 |

|Mantenimiento equipo |Trimestral |4 |25.000 |100.000 |

|Internet |Mensual |12 |35.000 |420.000 |

|TOTAL | | | |7.936.000 |

Cuadro 7. Gastos de Depreciación de Activos de Producción.

|ACTIVO |VIDA UTIL |COSTO ACTIVO |DEPRECIACION ANUAL |VALOR


RESIDUAL |

|Computador accer |5 |1.000.000 |200.000 | |

|Impresora Multifuncional HP 1006 |5 |200.000 |40.000 | |

|Telefax Panasonic |5 |235.000 |47.000 | |

|TOTAL | |47.435.000 |4.887.000 |23.000.000 |

Cuadro 8. Gastos por Depreciación Activos de Administración.

|ACTIVO |VIDA UTIL |COSTO ACTIVO |DEPRECIACION ANUAL |VALOR


RESIDUAL |

|TOTAL | |1.000.000 |100.000 |500.000 |

Cuadro 9. Otros Gastos Administrativos.


| | |VALOR MENSUAL |VALOR ANUAL |

|ARTICULO |CANT. | | |

|Resma de papel. |12 |12.000 |144.000 |

|Caja de lapiceros. |12 |10.000 |120.000 |

|Carpetas legajador y de presentación. |Gl |3.000 |36.000 |

|Tinta sellos, click´s ganchos mariposas. |Gl |10.000 |120.000 |

|TOTAL ANUAL |420.000 |

Cuadro 10: Amortización de Gastos Diferidos.

|AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS |

|ACTIVO INTANGIBLE |Plazo (en |Costo del activo|Valor amortización Anual


|

| |años) amortización | | |

| | | |1 |2 |3 |4 |5 |

|Gastos preoperativo |5 |1.950.000 |390.000 |390.000 |390.000 |390.000


|390.000 |

| |

|Total a amortizar | | |390.000 |390.000 |390.000 |390.000


|390.000 |

| |

|ACTIVO INTANGIBLE |Plazo (en|Costo del activo|Valor amortización Anual


|

| |años) amortización | | |

| | | |1 |2 |3 |4 |5 |

| | | | | | | | |
|Amortización obras |5 |3.160.000 |632.000 |632.000 |632.000 |632.000
|632.000 |

|físicas | | | | | | | |

| |

|Total a amortizar | | |632.000 |632.000 |632.000 |632.000


|632.000 |

|TOTAL AMORTIZACION ANUAL |5.110.000 |1022000 |1022000 |1022000


|1022000 |1022000 |

Cuadro 11: Gastos De Ventas

(Primer año de operaciones).

|SERVICIO |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |COSTO UNITARIO |AÑO 1


|

| |Cuñas radiales y volantes | |1.000.000 | |1.000.000 |

| |Valla publicitaria | |1.000.000 | |1.000.000 |

| |Publicidad Telmex, |Mensual |30.000 | |150.000 |

| |Directv, Skay, Alfa Sur | | | | |

|Degustaciones |Mensual |50.000 | |600.000 |

|Promociones |Mensual |100.000 | |1.200.000 |

|Transporte |Mensual |60.000 | |720.000 |

|TOTAL | | | |4.670.000 |

7. INFRAESTRUCTURA

Son adecuaciones para realizar al local que va a ser arrendado.


Cuadro 12. Costos de Infraestructura.

|DETALLE DE INVERSIONES |CANT. |COSTO UNITARIO |COSTO TOTAL


|

|División modular |1 |600.000 |600.000 |

|Pintura |2 |120.000 |240.000 |

|Mesones |2 |190.000 |380.000 |

|Ventanales |2 |300.000 |600.000 |

|Portón |1 |1.000.000 |1.000.000 |

|Puerta |1 |220.000 |220.000 |

|Mano de obra |6 |20.000 |120.000 |

|TOTAL | | |3.160.000 |

Fuente: Las Autoras.

6. ORGANIZACIÓN

1. ANALISIS DOFA

Es indispensable realizar un análisis de mercado donde se examinen los factores estudiados, de


una manera más precisa y observando cómo influyen en el momento de lanzar un producto al
mercado; dichos factores son el precio, la plaza, el producto y la promoción necesarios para
posicionarlo en el mercado.

El análisis del DOFA del mercado se realizó con el fin de facilitar la obtención de un plan
estratégico de venta, pues por medio de este se involucran los principales aspectos sirviendo
como base para saber cómo enfrentarse ante las exigencias del consumidor.
Tabla 31. Análisis DOFA de la Empresa.

|DEBILIDAD |OPORTUNIDAD |DO |

|- Falta de incentivos a los sectores |- Apoyo a cadenas productivas con |- Contamos con un
excelente producto |

|secundarios y terciarios. |perfil en los sectores secundarios y |que mediante una


buena estrategia de |

|- Falta de creación de microempresas |terciarios. |publicidad y mercadeo


permitirán que el|

|productivas y procesadoras del grano. |- Apoyo a productores de café especial.|producto sea


reconocido y aceptado |

|- Falta apoyo a grupos asociativos cafeteros|- Apoyo a generación de empresas |dentro del
mercado local, regional, |

|para la producción y procesamiento en |procesadoras y comercializadoras del |nacional e


internacional, además |

|cadena. |grano. |aprovechando el conocimiento cultural |

|- Poca o insuficiente infraestructura |- Implementación de fincas |que se posee sobre


el procesamiento y |

|cafetera para un adecuado procesamiento y |demostrativas. |tratamiento del


grano en sus primeras |

|comercialización del grano. |- Entidades públicas y/o privadas con |fases de


preparación (lavado y secado) |

| |capacidad e intención de inversión en |se puede garantizar un


producto óptimo |

| |la localidad. |y de muy buen sabor, lo que colocará la|

| | |empresa en un buen nivel de |

| | |competitividad. |

|FORTALEZA |AMENAZA |FA |


|-Existen grupos asociativos conformados |-Economía dependiente del tiempo de |-Gracias al
conocimiento del cultivo, |

|- Vocación cafetera por excelencia de los |cosecha del grano. |producción y


procesamiento, buscamos |

|habitantes del municipio. |- Consumo del producto por tradición de|convertirnos en la


mejor empresa |

|- Entidades regionales y nacionales que |marcas reconocidas. |productora de café


tostado y molido en |

|apoyan proyectos productivos: CAM, AGROSUR | |el municipio y


departamento, |

|COMITÉ DE CAFETEROS. | |Evitando costos de importación ya


que |

|- Asesoramiento técnico para escalafonar en | |nuestro producto llena


todas las |

|el mercado un producto de óptima calidad. | |expectativas de los


consumidores. |

Fuente: Las Autoras.

2. ORGANISMOS DE APOYO

Entidades tanto privadas como oficinales que vienen apoyando el proceso y evidencie este apoyo.
Descripción del apoyo para la fase de implementación del negocio, descripción del apoyo para la
etapa de operación del negocio.

Se contara con el apoyo de instituciones como el FEDERACION NACIONAL DE CAFETEROS DE


COLOMBIA, COMITÉ DEPARTAMENTAL DE CAFETEROS DEL HUILA ʹ SECCIONAL PITALITO,
AGROSUR, SENA, ALCALDÍA MUNICIPAL, AGROEMPRESARIAL.

3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1. Disponibilidad Y Costo Del Recurso

Se contara con un personal idóneo para el manejo administrativo, financiero y productivo del
proyecto, entre los cuales está el gerente, secretaria, contador, obreros, auxiliar de servicios
generales, entre otros, quienes recibirán una remuneración mensual debidamente presupuestada
dentro de los costos de funcionamiento.

La empresa café especial AROMAS DEL HUILA por encontrarse en la ciudad de Pitalito, tiene
acceso a servicios públicos para la realización del proyecto.

2. Localización.

Esta se realizo teniendo en cuenta el análisis de diferentes alternativas, variables y resultados que
arroja el estudio técnico, lo cual permitió establecer una zona y sitio optimo que permita tener la
oportunidad de desarrollar el proyecto no solo a corto, mediano y largo plazo, teniendo en cuenta
el desarrollo futurista y planeación hecha a nivel municipal, lo cual se analizo y sumadas las
tendencias de las fuerzas y factores ocasionales, el acceso de materia prima, las tendencias del
mercado, la ubicación intermedia para los consumidores y clientes, la seguridad, el transporte, los
servicios, los factores tecnológicos entre otros fueron los que determinaron la localización.

La empresa CAFÉ ESPECIAL AROMAS DEL HUILA LTDA, Tiene su ubicación en la vía Pitalito -Timana
Kilometro 2, en esta localización se encuentran las instalaciones donde se desarrolla todo el
proceso productivo, desde la compra de la materia prima o café pergamino hasta el proceso de
empaque y distribución del producto para su respectiva comercialización.

4. MARCO LEGAL

1. Tamaño
En Colombia, según la Ley para el Fomento de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa, Ley 590, las
PYMES se clasifican así:

1. Microempresa: Personal no superior a 10 trabajadores. Activos totales inferiores a 501


salarios mínimos mensuales legales vigentes

1. Las microempresas familiares son conocidas como famiempresas donde la mano de obra es
aportada por los miembros de la familia. Entendida como la acción de emprendimiento
permanente para reproducirse y sobrevivir, generalmente en condiciones de desventaja, cuyo
principal capital es la capacidad de trabajo de sus miembros, su esfuerzo para mantenerse a pesar
de múltiples adversidades y su necesidad de encontrar alternativas y oportunidades para una
mayor retribución en su ingreso y calidad de vida en su propio ámbito rural.

2. Organización.

La empresa CAFÉ ESPECIAL AROMAS DEL HUILA es una sociedad limitada. Tiene su ubicación
Sociedad de Responsabilidad Limitada (S. R. L.) o Sociedad Limitada (S. L.) es un tipo de sociedad
mercantil en la cual la responsabilidad está limitada al capital aportado, y por lo tanto, en el caso
de que se contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal a las mismas.

Las participaciones sociales no son equivalentes a las acciones de las sociedades anónimas, dado
que existen obstáculos legales a su transmisión. Además, no tienen carácter de "valor" y no puede
estar representada por medio de títulos o anotaciones en cuenta, siendo obligatoria su
transmisión por medio de documento público que se inscribirá en el libro registro de socios. Se
constituye en escritura pública y posterior inscripción en el registro mercantil, momento en el que
adquiere personalidad jurídica.

Órganos de la sociedad

La gestión y administración de la empresa se encarga a un órgano social. Este órgano directivo


está formado por la Junta General y por los administradores.

Derechos de los socios


Cada uno de los socios de una sociedad limitada tiene una serie de derechos. Entre ellos se
encuentran los siguientes:

1. Derecho a participar en el reparto de beneficios y en el patrimonio de la sociedad en caso


de liquidación.

2. Derecho de tanteo en la adquisición de las participaciones de los socios salientes.

3. Derecho a participar en las decisiones sociales y a ser elegidos como administradores.

4. Derecho de información en los períodos establecidos en las escrituras.

5. Derecho de obtener información sobre los datos contables de la Sociedad.

3. Tecnología Utilizada.

Para la consecución del proyecto como para el desarrollo de los procesos y la presentación del
producto, se utilizan materiales y equipos funcionales y adecuados para el medio y sus
necesidades, los cuales se han determinado, escogido, valorado y cotizado dentro de un estudio
exhaustivo de las necesidades, marcas, capacidades, valor y factibilidad de consecución,
mantenimiento y facilidad en el mercado en el ramo de repuestos así como en accesorios y
materiales para el mantenimiento de los mismos; es importante tener en cuenta los permisos,
pago de impuestos que se deben tener y pagar para su consecución, como lo es para los casos de
mercancía y equipos importados que son de acceso controlado.

4. Aspectos Organizacionales.

El estudio administrativo y organizacional del proyecto se realizo buscando una estructura plana,
mayor funcionalidad minimizando costos de administración y operación, sustentación.

En el derecho constitucional que tenemos los colombianos según consagra la Constitución en sus
artículos 26,27, y 38; al cumplimiento de lo establecido en el Código Civil Sustantivo del Trabajo
y/o Régimen Laboral Colombiano, así como cada uno de los requisitos tributarios, licencias
ambientales, conceptos de leyes y regímenes que regulan las actividades del proyecto.
Igualmente se organizara el Reglamento Interno del Trabajo, los Estatutos de la empresa, todos
ajustados a los preceptos de Ley.

Aspectos organizacionales

En este segmento se explica detalladamente la forma de operar y se contrata el recurso humano


teniendo en cuenta el desempeño. Las responsabilidades, funciones y tareas a realizar para cada
una de las personas que hacen parte del organigrama de la empresa aquí proyectada.

El aspecto organizacional es fundamental para la administración del personal principal recurso.

El proyecto cuenta con un reglamento de trabajo así como su propio reglamento en cuento a la
parte académica se refiere, al cual están sometidos tanto el personal administrativo, operativo, así
como docentes y educandos que hacen parte del plantel, teniendo en cuenta que el personal de
la empresa café especial AROMAS DEL HUILA estará en continua capacitación referente al trabajo
que ejecutan.

A continuación se muestra mediante un organigrama el flujo de funciones y responsabilidades de


los miembros que participan en el desarrollo y ejecución de las actividades del proyecto o empresa
café especial AROMAS DEL HUILA. Este organigrama muestra la estructura compuesta por los
departamentos administrativos y operativos que de una u otra forma contribuyen al
ordenamiento de la empresa.

La empresa va a estar preparada ante expectativas de crecimiento, por lo tanto contara con todos
los recursos requerimientos legales y organizacionales, asó como el cumplimiento de los
requisitos necesarios que le permitan consolidarse y posicionarse con bases legales y con
reconocimiento como de una empresa dentro del entorno al cual pertenece y desarrolla todas las
actividades propias de su misión.

5. Organigrama. La estructura organizacional de la empresa, tiene como objeto buscar la


mejor administración y operación de la misma, es por ello que agrupando las actividades,
definiendo las funciones, así como evaluando el recurso humano, se elaborado el organigrama, la
descripción de las funciones y las definiciones de los cargos de acuerdo a los perfiles necesarios.
Para ello se ha tenido en cuenta las relaciones de subordinación, mando, los centros de decisión,
el apoyo técnico y logístico, los objetivos y relaciones programáticos así como los órganos de
control y participación.

Todo está estructurado dentro del manual de funciones, los manuales de procedimiento, el
reglamento de trabajo y el cumplimiento a las condiciones mínimas de seguridad industrial, un
plan de contingencia de evaluación y atención de calamidades entre otros.

Área administrativa

1. El gerente y secretaria

Serán contratados a termino indefinido mediante contrato de trabajo y desde luego asumiendo la
carga prestacional contemplada por la ley, buscando con ello la mayor competitividad y
despertando así el sentido de pertenecía que tanto necesitamos para la empresa con personas
que se convierten en imagen para la empresa.

Gerente

El gerente debe de poseer un perfil netamente empresarial con carácter futurista y


responsabilidad social, para lo cual se ha venido preparando y asumiendo retos importantes,
pensando siempre en promover el empleo, desarrollo, educación y bienestar para los núcleos
familiares, comprometidos desde luego con las comunidades a las que pertenece.

Área Financiera

2. El revisor fiscal
3. El contador

Se contratara los servicios profesionales de un contador público, para que se encargue de realizar
durante el periodo contable de cada año la revisión y asesoría en lo pertinente a las necesidades
financieras y contables de la empresa. Este será un contrato de prestación de servicios
profesionales por un valor estimado y pagadero por las doceavas partes del periodo contable.

Área producción

La contratación de los obreros conocedores del trabajo a realizar en la transformación del café.

Grafica 35. Organigrama de la empresa

Fuente. Las Autora

Este proyecto cuenta con una planta física adecuada para el desarrollo de las actividades propias
del mismo como también un área de almacenamiento, lo que en consecuencia estará listo para la
fecha que señala el cronograma de actividades.

La planta física cuenta con todos los servicios públicos domiciliarios además de conexión a
Internet.

Obras físicas:

Fue necesario ubicar un lugar que se acomode a los requerimientos del proyecto y a las
características del mismo, que no demandara mayor inversión en la adecuación de la planta física;
una vez seleccionado y encontrado el local donde se ubicara el proyecto se procedió a realizar las
adecuaciones necesarias.
Distribución de planta

La planta física, se distribuyo de acuerdo a la necesidad del servicio, con los muebles, equipos y
enseres, teniendo en cuenta el espacio para la parte administrativa, operativa, almacenamiento y
saneamiento básico.

Ubicación y distribución de la planta física

1. Punto de distribución y venta.

2. Área administrativa.

3. Área de producción

4. Área de almacenamiento.

En la sección de producción se tiene:

1. Bodega de materiales.

2. Trilladora.

3. Tostadora.

4. Molino.
5. Empacadora.

La distribución de la planta física de producción, sitio de acopio y comercialización del proyecto, se


hizo buscando la armonía, comodidad, aprovechamiento del espacio, de tal forma que se puedan
manejar tiempo de producción y movimientos del personal para mayor rendimiento y seguridad.

7. ESTUDIO FINANCIERO

1. INVERSIONES Y COSTO DEL PROYECTO

En el presente proyecto se tiene estimado dos tipos de inversiones, que son las inversiones fijas,
las inversiones diferidas, y se estima el capital de trabajo necesario para adelantar el proyecto en
su etapa operativa.

1. Inversiones.

1. Inversiones Fijas. Estas inversiones se asocian a la adquisición de maquinaria, equipos de


oficina, herramientas, mobiliario, por lo general la característica de estas inversiones es que se
deprecian.

A continuación ilustramos los tres ítems principales que se manejan en esta clase de inversiones.

Cuadro 13. Inversiones en Obras Físicas

|DETALLE DE INVERSIONES |CANTIDAD |COSTO UNITARIO |COSTO TOTAL


|

|División modular |1 |600.000 |600.000 |

|Pintura |2 |120.000 |240.000 |

|Mesones |2 |190.000 |380.000 |

|Ventanales |2 |300.000 |600.000 |


|Portón |1 |1.000.000 |1.000.000 |

|Puerta |1 |220.000 |220.000 |

|Mano de obra |6 |20.000 |120.000 |

|TOTAL | | |$ 3.160.000 |

Fuente: Las Autoras.

Incluye todo lo relacionado con el costo del terreno, también se incluye todo lo relacionado con
adecuaciones, tramites y obras complementarias

Cuadro 14. Equipos de Producción.

|CANT. |PRODUCTO |VALOR |VIDA UTIL |

| | | |(año) |

|1 |Trilladora | |10 |

|1 |Tostadora | |10 |

|1 |Molino | |10 |

|1 |Silo café tostado en grano | |10 |

|1 |Silo desgasificador | |10 |

|1 |Gramera | |10 |

|1 |Tostadora pequeña para muestreo | |10 |

|1 |Empacadora manual | |10 |

|1 |Selladora | |10 |

|1 |Colorímetro | |10 |

|TOTAL |$ 46.000.000 |

| |Computador accer |1.000.000 |5 |


| |Impresora Multifuncional HP 1006 |200.000 |5 |

| |Telefax Panasonic |235.000 |5 |

|TOTAL | |$ 47.635.000 | |

Fuente: Las Autoras.

Todas las erogaciones de la parte productiva como: adquisición, transportes, montaje de


maquinas, equipos, herramientas, muebles y enseres

Cuadro 15. Inversión en Herramientas.

|DETALLE DE INVERSIONES |CANT. |COSTO UNITARIO |COSTO TOTAL |VIDA


UTIL |

|Escobas grandes |2 |8.000 |16.000 |5 |

|TOTAL | |$ 44.000 | |

Fuente: Las Autoras.

Cuadro 16. Muebles y Enseres.

|EQUIPO |COSTO DE EQUIPO |

|Escritorio gerente Línea 800 |350.000 |

|Escritorio secretaria Línea 300 |300.000 |

|Sillas ergonómicas |150.000 |

|Sillas auxiliares de espera |150.000 |

|Portapapeles y auxiliare de escritorio |50.000 |


|TOTAL |$ 1.000.000 |

Fuente: Las Autoras.

2. Inversiones Diferidas. Además de las inversiones fijas, existe otro tipo de inversiones en un
proyecto, las inversiones diferidas son gastos hechos por anticipado, es decir antes de la fase
operativa del proyecto como son: estudio de pre-factibilidad, gastos de constitución y montaje,
publicidad es imprevistos.

Cuadro 17 Inversiones Diferidas del Proyecto

(Activos intangibles)

|DETALLE |VALOR |

|Estudio Pre factibilidad |300.000 |

|Estudio factibilidad |400.000 |

|Gastos de organización |250.000 |

|Montaje y prueba para puesta en marcha |220.000 |

|Licencias |440.000 |

|Entrenamiento de personal |163.000 |

|Imprevistos % 10 |177.300 |

|TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS |$ 1.950.000 |

Fuente: Las Autoras.

Habiendo realizado la descripción de los equipos para el área de producción, de cómputo y los
muebles y enseres de la oficina, se ilustra la tabla general de las inversiones fijas del proyecto.
TOTAL INVERSIONES FIJAS DEL PROYECTO

Cuadro 18. Inversiones fijas del proyecto.

|DESCRIPCION |VALOR |

|INVERSIONES EN OBRAS FISICAS |3.160.000 |

|EQUIPOS AREA DE PRODUCCION |46.000.000 |

|EQUIPOS DE COMPUTO Y OFICINA |1.435.000 |

|MUBLES Y ENSERES DE OFICINA |1.000.000 |

|INVERSIONES DIFERIDAS |1.950.000 |

|TOTAL INVERSIONES FIJAS | $53.545.000 |

Fuente: Las Autoras.

2. Costos.

COSTOS DE PRODUCCION O FABRICACION

Son los desembolsos a que se dan en el proceso productivo. Pueden ser directos o indirectos.

Los costos directos de fabricación son, la mano de obra directa incluyendo las prestaciones
sociales, materiales directos qué esta expresados en el producto final.

Cuadro 19. Costo de la Mano de Obra.


|CARGO |REMUNERACION MENSUAL |CREMUNERACION ANUAL |PRESTACIONES
SOCIALES |PRIMER AÑO |

|Operario 2 |515.000 |6.180.000 |3.329.475 |9.509.475 |

|Operario 3 |515.000 |6.180.000 |3.329.475 |9.509.475 |

|TOTAL | |18.540.000 |9.988.425 |28.528.425 |

Fuente: Las Autoras.

Personal que está directamente relacionado con el proceso productivo, personal que maneja las
maquinas

Cuadro 20. Porcentajes Utilizados para Prestaciones Sociales y Aportes.

|PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES |

|% |ITEM |

|9,000 |ICBF, SENA Y CAJA |

|8,330 |CESANTIAS |

|8,330 |PRIMAS |

|4,170 |VACACIONES |

|8,500 |SALUD |

|12,000 |PENSIONES |

|1,045 |RIESGOS PROFESIONALES (ARP) |

|0,500 |DOTACION |

|1,000 |TRANSPORTE |

|1,000 |INTERESES CESANTIAS |

|53,875 |TOTAL |
Cuadro 21. Costos De Materiales

(Primer Año De Operación).

|MATERIAL |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |COSTO UNITARIO |COSTO


TOTAL AÑO |

|Bolsa |Unidades |24.000 |300 |7.200.000 |

|Etiqueta |Unidades |24.000 |100 |2.400.000 |

|TOTAL | | | |132.000.000 |

Materia prima del producto, insumo que se somete a transformación para obtener el producto
final.

NOTA: La merma del café pergamino seco es del 34% para quedar en café molido.

Cuadro 22. Costo Servicios Públicos

(Primer Año De Operación).

|SERVICIO |UNIDAD DE MEDIDA |CANT. |COSTO UNITARIO |TOTAL


|

|Agua |Mensual |12 |8.000 |96.000 |

|Gas |Mensual |12 |60.000 |720.000 |

|Teléfono |Mensual |12 |30.000 |360.000 |

|Arriendo |Mensual |12 |500.000 |6.000.000 |

|Mantenimiento equipo |Trimestral |4 |25.000 |100.000 |

|Internet |Mensual |12 |35.000 |420.000 |

|TOTAL | | | |7.936.000 |
Costos de servicios, de energía eléctrica, acueducto, alcantarillado, aseo, teléfono, arriendo,
reparaciones, mantenimiento de equipos, seguros, Los servicios y demás rubros deben afectar el
área de producción y son independientes de los que más adelante se calculan para el área
administrativa.

Cuadro 23. Gastos de Depreciación de Activos de Producción.

|ACTIVO |VIDA UTIL|COSTO ACTIVO |DEPRECIACION ANUAL |VALOR


RESIDUAL |

|Computador accer |5 |1.000.000 |200.000 | |

|Impresora Multifuncional HP 1006 |5 |200.000 |40.000 | |

|Telefax Panasonic |5 |235.000 |47.000 | |

|TOTAL | |47.435.000 |4.887.000 |23.000.000 |

Pérdida de valor que experimenta un activo como consecuencia del desgaste en el tiempo o por
obsolescencia tecnológica. La depreciación es un mecanismo que se emplea para permitir la
recuperación de la inversión en obras físicas y en el equipamiento.

Edificaciones y construcciones 20 años de vida útil, 5% de depreciación.

Maquinaria y equipo, 10 años de vida útil, 10% de depreciación.

Muebles y enseres, 10 años de vida útil, 10% de depreciación.

Equipos de comunicación, sistemas, flota y equipo de transporte 5 años de vida útil, 20% de
depreciación.
Cuadro 24. Gastos por Depreciación Activos de Administración.

|ACTIVO |VIDA UTIL |COSTO ACTIVO |DEPRECIACION ANUAL |VALOR


RESIDUAL |

|TOTAL | |1.000.000 |100.000 |500.000 |

Fuente: Las Autoras.

3. Gastos.

Desembolsos generados por las operaciones generales de la empresa: remuneraciones al personal


directivo, ejecutivo administrativos y de servicios, correspondiente a las áreas de dirección
general, contabilidad, finanzas, servicios generales, administración de personal y a los sistemas de
control. También forman parte de estos gastos la depreciación de edificios, muebles y equipos
utilizados para las labores administrativas y la amortización de los diferidos, que corresponde a
este rubro de gastos administrativos.

GASTOS DE ADMINISTRACION

Cuadro 25. Remuneración al Personal Administrativo.

|CARGO |REMUNERACION MENSUAL |REMUNERACION ANUAL |PRESTACIONES


SOCIALES |PRIMER AÑO |

|Secreta-ria |500.000 |6.000. |3.232.500 |9.232.500 |

|Aux. contable (por |200.000 |2.400.000 | |2.400.000 |

|servicios) | | | | |

|Revisor fiscal |175.000 |2.100.000 | |2.100.000 |

|(por honorarios) | | | | |
|Contador (por |175.000 |2.100.000 | |2.100.000 |

|honorarios) | | | | |

|TOTAL |1.950.000 |23.400.000 |9.050.460 |32.450.460 |

Cuadro 26. Otros Gastos Administrativos.

| |CANT. |VALOR MENSUAL |VALOR ANUAL |

|ARTICULO | | | |

|Resma de papel |12 |12.000 |144.000 |

|Caja de lapiceros |12 |10.000 |120.000 |

|Carpetas legajador y de presentación |1 |3.000 |36.000


|

|Tinta sellos, clicks ganchos mariposas |1 |10.000 |120.000


|

|TOTAL ANUAL |420.000 |

Cuadro 27. Amortización de Gastos Diferidos.

|AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS |

|ACTIVO INTANGIBLE |Plazo (en |Costo del activo|Valor amortización Anual


|

| |años) amortización | | |

| | | |1 |2 |3 |4 |5 |

|Gastos preoperativo |5 |1.950.000 |390.000 |390.000 |390.000 |390.000


|390.000 |

| |
|Total a amortizar | | |390.000 |390.000 |390.000 |390.000
|390.000 |

| |

|ACTIVO INTANGIBLE |Plazo (en|Costo del activo|Valor amortización Anual


|

| |años) amortización | | |

| | | |1 |2 |3 |4 |5 |

| | | | | | | | |

|Amortización obras |5 |3.160.000 |632.000 |632.000 |632.000 |632.000


|632.000 |

|físicas | | | | | | | |

| |

|Total a amortizar | | |632.000 |632.000 |632.000 |632.000


|632.000 |

|TOTAL AMORTIZACION ANUAL |5.110.000 |1022000 |1022000 |1022000


|1022000 |1022000 |

Cuadro 28. Gastos De Ventas.

(Primer Año De Operaciones)

|SERVICIO |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |COSTO UNITARIO |AÑO 1


|

| |Cuñas radiales y volantes | |1.000.000 | |1.000.000 |

| |Valla publicitaria | |1.000.000 | |1.000.000 |

| |Publicidad Telmex, Directv, Skay,|Mensual |30.000 | |150.000 |

| |Alfa Sur | | | | |

|Degustaciones |Mensual |50.000 | |600.000 |

|Promociones |Mensual |100.000 | |1.200.000 |


|Transporte |mensual |60.000 | |720.000 |

|TOTAL | | | |4.670.000 |

Erogaciones por concepto de ventas, es decir por los procesos y actividades que requiere el
producto para ser comercializado, hasta que llega al consumidor final. Incluye los gastos de la
mezcla promocional, de ventas (Publicidad, Promoción de ventas, Ventas Personal, relaciones
públicas) y los servicios postventa. Para calcular estos gastos hay que tener en cuenta el estudio de
mercado y técnico.

2. PUNTO DE EQUILIBRIO

Es el punto donde los ingresos totales de la empresa son iguales a los costos totales, es decir la
empresa no obtiene utilidad ni perdida.

El punto de equilibrio es una referencia importante para el empresario saber cuál es la cantidad
mínima que debe producir para estar en equilibrio.

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Cuadro 29. Distribución de Costos.

|DISTRIBUCION DE COSTOS |

|COSTO |COSTO FIJO |COSTO VARIABLE | |

| | | | |

|Costo de Produccion | | | |

|Mano de Obra directa | |$ 30.091.764 | |

|Mano de obra indirecta |$ - | | |

|Materiales directos | |$ 122.400.000 | |


|Materiales indirectos | |$ - | |

|Depreciacion |$ 1.380.000 | | |

|Servicios | |$ 2.316.000 | |

|Mantenimento |$ 6.100.000 | | |

|Subtotal |$ 7.480.000 |$ 154.807.764 | $ 162.287.764 |

| | | | |

|Gastos de Administracion | | | |

|Sueldos y prestaciones |$ 32.319.456 | | |

|Otros gastos |$ 1.521.200 | | |

|Preoperativos |$ 400.356 | | |

|Depreciacion |$ 67.000 | | |

|Subtotal |$ 34.308.012 | | |

| | | | |

|Gastos de Ventas | | | |

|Gastos varios de venta |$ 7.090.000 | | |

|Sueldos y prestaciones |$ - | | |

|Depreciacion |$ - | | |

|Subtotal |$ 7.090.000 | | |

| | | | |

|TOTAL |$ 48.878.012 |$ 154.807.764 | |

| | | | |

|COSTOS TOTALES | |$ 203.685.776 |$ - |

| | | | |

|PUNTO DE EQUILIBRIO | |

| | | | |

| |ANUAL | | |
|COSTOS FIJOS |48.878.012 | | |

|( P - C.V.U.) |2.549,68 | | |

| | | | |

|NUMERO DE UND. P.E.= |19.170 | | $ 172.532.519 |

| | | | |

|NUMERO DE UNIDADES | 24.000 |IT= |CT |

| | |IT= | $ 172.532.519 |

|PRECIO POR UNIDAD |$ 9.000 |CT= | $ 172.532.519 |

| | | | |

|COSTO VARIABLE UNITARIO |$ 6.450,32 | | |

| | | | |

|PE= |CF | | |

| |P-CVU | | |

| | | | |

Cuadro 30. Datos Agrupados para Calcular Punto de Equilibrio

|UNID. |INGRESO |COSTO TOTAL |COSTO FIJO |COSTO VARIABLE


|

| |$ - |$ 48.878.012 | $ 48.878.012 |$ - |

|24000 | $ 216.000.000 | $ 203.685.776 | $ 48.878.012 |$ 154.807.764 |

|26000 | $ 234.000.000 | $ 216.586.423 | $ 48.878.012 |$ 167.708.410 |

|28000 | $ 252.000.000 | $ 229.487.070 | $ 48.878.012 |$ 180.609.057 |

|30000 | $ 270.000.000 | $ 242.387.717 | $ 48.878.012 |$ 193.509.704 |

|32000 | $ 288.000.000 | $ 255.288.364 | $ 48.878.012 |$ 206.410.351 |


Fuente. Las Autoras

Grafica 35. Punto de Equilibrio.

[pic]

Fuente. Las Autoras.

Para alcanzar el punto de equilibrio del proyecto, se hace necesario la venta de 19.170 libras de
café especial molido, para que los gastos y los costos sean igual en cantidad de dinero a los
ingresos recibidos por dichas ventas.

9.2. PROYECCIONES FINANCIERAS

Un proyecto debe contar con los recursos financieros para el montaje, así como con los
requeridos para el funcionamiento y operación. Los primeros constituyen el capital fijo o
inmovilizado y los segundos determinan el capital de trabajo. Determinar las necesidades de
inversión total. Está necesidades deben ubicarse en los periodos de tiempos en que se requieren.

1. Programa de Inversión Fija Del Proyecto

INVERSIÓN FIJA.

TERMINOS CONSTANTES

Cuadro 31. Programa de inversión fija del proyecto.

(Términos constantes)

|CONCEPTO | |AÑOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|Activo fijos tangibles |47.635.000 | | | | | |

|-Maquinaria y equipo | | | | | | |

|-Mobiliario y decoración | | | | | | |

|-muebles y equipo de oficina |1.000.000 | | | | | |

|Subtotal |48.635.000 | | | | | |

|Activos diferidos | | | | | | |

|-adecuaciones obras físicas |3.160.000 | | | | | |

|-gastos preoperativos |1.950.000 | | | | | |

|Subtotal |5.110.000 | | | | | |

|TOTAL INVERSIÓN FIJA |$53.745.000 | | | | | |

2. Cálculo Del Capital Del Trabajo.

Conjunto de recursos con los cuales la empresa desarrolla normalmente sus actividades sin
necesidad de acudir al empleo de fondos extraordinarios. Está constituido por los activos
corrientes que son necesarios para atender la operación normal del proyecto (producción y/o
distribución de bienes o servicios) durante un ciclo operativo. Es decir el efectivo que se necesita
para comprar materia prima, gastos de servicios, gastos administrativos, pagos de servicios,
mientras que se produce, se vende y recoge el dinero.

Método del ciclo productivo.

Consiste en determinar los costos operacionales desde el momento en que compra la materia
prima y los demás insumos para la producción, hasta que se vende y recibe el dinero de los
productos y queda a disposición para financiar el ciclo productivo siguiente.

El ciclo productivo de este proyecto es de 30 días, pues se maneja una producción mensual.
INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

Cuadro 32. Inversión Capital de Trabajo.

|DETALLE |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |

| | | | | | |

|CAPITAL DE TRABAJO | $ 33.178.918 |$ 1.658.946 | $ 1.741.893 | $ 1.828.988


| $ 1.920.437 |

| | | | | | |

|= TOTAL COSTOS OPERACIONALES | $ 203.685.776 | |5%


|

|- DEPRECIACION | |$ 1.447.000 | | |

|- AMORTIZACION DIFERIDOS |$ 400.356 | | |

|- GASTOS DE VENTA |$ -| | |

| | | $ 201.838.420 | | |

| | | | | |

|/ ENTRE 365 DIAS |365 |$ 552.982 | | |

|30 |60 |$ 33.178.918 | | |

| | | | | |

| | | | | |

|MANO DE OBRA | |62.411.220 | | |

|COSTO DE MATERIALES |122.400.000 | | |

|COSTO DE SERVICIOS |8.416.000 | | |

|OTROS | |8.611.200 | | |
| | | | | |

|COSTO DE OPERACIÓN ANUAL |201.838.420 | |


|

| | | | | |

| | |$ -| | |

|ICT = |Inversion en capital de trabajo | | |

|CO = |Ciclo operativo (en dias) | | |

|COPD = |Costo de operación promedio diario |


|

|COPD = |Costo operación anual | | |

| |365 | | | |

|COPD = |201.838.420 | | | |

| |365 | | | |

|COPD = |552.982 | | | |

| | | | | |

|ICT = |CO (COPD) | | | |

|ICT = |60 |552.982 | | |

|ICT = |33.178.918 | | | |

Fuente: las autoras

3. PROGRAMA DE INVERSIONES

Programa de inversiones de la empresa para la totalidad del proyecto y el periodo de evaluación.

Cuadro 33. Programa de Inversiones.


|Programa De Inversiones |

|(Términos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |

| | | | | | |

|Inversion Fija | $ -50.385.300 | | | | |

|Capital de Trabajo | $ -33.178.918 | $-1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 |$


-1.920.437 |

| | | | | | |

|Total de Inversiones | $ -83.564.218 | $-1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 |


$ -1.920.437 |

| | | | | | |

Fuente: Las Autoras

4. Valor Residual.

Cuadro 34: Valor residual

|VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS AL FINALIZAR EL PERIODO DE EVALUACION


|

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑOS |

| |1 |2 |3 |4 |5 |
|Otros Activos Producción | | | | |$ - |

|Activos Administrativos | | | | |$ 100.000 |

|Activos de Ventas | | | | |$ - |

|Activos Distribución | | | | |$ - |

|Subtotal Valor Residual | | | | | |

|Activos Fijos | | | | |$ 100.000 |

|Capital de Trabajo | | | | |$ 40.329.183 |

|Total Valor Residual | | | | |$ 40.429.183 |

Fuente: las autoras

Es el valor que se percibe al final del periodo, que se lleva al flujo neto de inversión en el último
año del periodo de evaluación. Estos son recuperados con el incremento del volumen de la
producción

5. Presupuestos De Costos Operacionales

Presupuesto de costos operacionales de la empresa para los primeros cinco años de operación.

Cuadro 35: Presupuesto de Costos Operacionales.

|PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION |

|CON INVENTARIO = 0, AL FINAL DEL PERIODO |

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

| |CONCEPTO |AÑO |
| | |1 |2 |3 |4 |5 |

| | | | | | | |

|1 |Costos Directos | | | | | |

|* |Materiales Directos | $ 122.400.000 | $ 128.520.000 | $ 134.946.000 | $ 141.693.300


| $ 148.777.965 |

|* |Mano de Obra Directa | $ 30.091.764 | $ 31.596.352 | $ 33.176.169 | $ 34.834.978


| $ 36.576.727 |

|* |Depreciación |$ 1.380.000| $ 1.380.000| $ 1.380.000| $ 1.380.000| $


1.380.000 |

| |Subtotal Costos | $ 153.871.764 | $ 161.496.352 | $ 169.502.169 | $ 177.908.278 |


$ 186.734.692 |

| |Directos | | | | | |

| | | | | | | |

|2 |Gastos generales de | | | | | |

| |producción | | | | | |

|* |Materiales Indirectos | $ |$ |$ |$ |$ |

| | |- |- |- |- |- |

|* |Mano de Obra Indirecta | $ |$ | |$ |$ |

| | |- |- | |- |- |

|* |Servicios y Otros |$ 8.416.000| $ 8.836.800| $ 9.278.640| $ 9.742.572| $


10.229.701 |

| |Subtotal Gastos | | | | | |

| |Generales de Produccion| $ 8.416.000| $ 8.836.800| $ 9.278.640| $ 9.742.572|


$ 10.229.701 |

| |Total Costos de | $ 162.287.764 | $ 170.333.152 | $ 178.780.809 | $ 187.650.850 |


$ 196.964.392 |

| |Producción | | | | | |
Fuente: las autoras

Los gastos necesarios para la elaboración del producto son de $ 196.964.392 para los cinco
primeros años de producción. Se asume que todo lo que se produce se vende en el mismo
periodo.

Cuadro 36: Presupuestos de Gastos de Administración.

| |PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION |

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

| CONCEPTO |AÑOS |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

|Sueldos y prestaciones | $ 32.319.456 | $ 33.383.347 | $ 35.052.515 | $ 36.805.140


|$38.645.397 |

| Pago de servicios varios | $ 1.521.200 | $ 1.597.260 | $ 1.677.123 | $ 1.760.979 | $


1.849.028 |

|Otros egresos | | | | | |

|Depreciación |$ 67.000 | $ 67.000 | $ 67.000 | $ 67.000 | $ 67.000


|

|Amortización diferidos |$ 400.356 | $ 400.356 | $ 400.356 | $ 400.356 | $


400.356 |

|Total Gastos de | $ 34.308.012 | $ 35.447.964 | $ 37.196.994 | $ 39.033.476


|$40.961.782 |

|Administracion. | | | | | |

Fuente: Las Autoras.


Constituye gastos fijos relacionados con el manejo de la administración.

Cuadro 37: Presupuestos de Gastos de Venta.

| |PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA |

| |(Terminos Corrientes) | |

|AROMAS DEL HUILA |

| CONCEPTO |AÑO |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

| Gastos de venta | $ 7.090.000 | $ 7.444.500 | $ 7.816.725 | $ 8.207.561


|$8.617.939 |

| Depreciacion Ventas |$ |$ |$ |$ |$ |

| |- |- |- |- |- |

| Depreciacion Distribucion | | | | | |

| Total Gastos Venta | $ 7.090.000 | $ 7.444.500 | $ 7.816.725 | $ 8.207.561


|$8.617.939 |

Fuente: Las Autoras.

Los gastos de ventas se incrementan directamente con el volumen de producción y ventas del
producto.

Cuadro 38: Programa de Costos Operacionales

|PROGRAMA DE COSTOS OPERACIONALES |

|(Términos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |


| CONCEPTO |AÑO |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

|Costos de producción | | | | | |

| |$162.287.764 |$170.333.152 |$ 178.780.809 |$ 187.650.850


|$196.964.392 |

| Gastos Administrativos | $ 34.308.012 | $ 35.447.964 | $ 37.196.994 | $ 39.033.476


| $ 40.961.782 |

| Gastos de Venta | $ 7.090.000 | $ 7.444.500 | $ 7.816.725 | $ 8.207.561 | $


8.617.939 |

| Total Costos | | | | | |

| Operacionales | $203.685.776 |$213.225.615 | $ 223.794.528 | $ 234.891.887


|$ 246.544.113 |

Fuente: Las Autoras.

Se consolida los costos de producción, gastos administrativos y de ventas para hallar el total de
costos operacionales en los diferentes años.

3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Para la financiación del proyecto se adquiere crédito a cinco años por valor de $ 46.000.000, los
socios aportan $37.564.218, para un total de $ 83.564.218.

El crédito es a través de un banco mediante la modalidad de crédito ordinario de libre inversión a


cinco años, con una tasa anual 17, O4% EA.

1. Flujos Del Proyecto.


El empleo de créditos para el financiamiento del proyecto tiene repercusiones en los flujos
financieros, las cuales se muestran en el programa de inversiones, en el flujo neto de inversiones,
en el flujo neto de operación, así como en el flujo financiero neto del proyecto.

2. Flujo Financiero Neto Del Proyecto Sin Financiamiento.

Cuadro 39: Flujo Neto de Inversiones Sin Financiamiento.

|FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO A TRAVES DE CREDITOS


|

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

| | | | | | | |

|Inversion Fija | $50.385.300 | | | | | |

|Capital de Trabajo| $33.178.918 |$1.658.946 |$1.741.893 |$1.828.988 |$1.920.437 | $


3.178.918 |

|Valor Residual | | | | | | $ 100.000 |

|Flujo Neto de | $83.564.218 | $1.658.946 | $1.741.893 | $1.828.988 | $1.920.437 |


$33.278.918 |

|Inversión | | | | | | |

| | | | | | | |

Fuente: Las Autoras.

Está compuesto por la inversión en activo fijo, capital de trabajo y valor residual.
Cuadro 40: Flujo Neto de Operación Sin Financiamiento.

|FLUJO NETO DE OPERACIÓN |

|SIN FINANCIAMIENTO |

|(Términos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑO |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

| | | | | | |

|Total Ingresos | $ 216.000.000 | $245.700.000 | $277.830.000 | $ 312.558.750 |


$350.065.800 |

|Total Costos Operacionales | $ 203.685.776 | $213.225.615 | $223.794.528 |$


234.891.887 | $246.544.113 |

|Utilidad Operacional | $ 12.314.224 | $ 32.474.385 | $ 54.035.472 | $ 77.666.863 |


$103.521.687 |

|Menos Impuestos |$ 4.740.976 | $ 12.502.638 | $ 20.803.657 | $ 29.901.742 |


$ 39.855.849 |

|Utilidad Neta |$ 7.573.248 | $ 19.971.747 | $ 33.231.815 | $ 47.765.121 | $


63.665.837 |

|Más Depreciación |$ 1.447.000 | $ 1.447.000 | $ 1.447.000 | $ 1.447.000 | $


1.447.000 |

|Más Amortización de |$ 390.060 | $ 390.060 | $ 390.060 | $ 390.060 | $


390.060 |

|Diferidos | | | | | |

| Total |$ 9.410.308 | $ 21.808.807 | $ 35.068.875 | $ 49.602.181 | $


65.502.897 |

Fuente: Las Autoras.


Se calcula a partir de los presupuestos de ingresos y los costos de operación (costo de producción,
ventas, administración). La diferencia entre ingresos operacionales y costos operacionales es igual
a utilidad operacional; para obtener la utilidad neta se descuentan los impuestos.

Cuadro 41: Flujo Financiero Neto del Proyecto Sin Financiamiento.

|FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO


|

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|Flujo neto de |$- 83.564.218 | $ -1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 | $ -


1.920.437 | $ 3.278.918 |

|inversión | | | | | | |

|Flujo neto de | |$ 9.410.308 | $ 1.808.807 | $ 35.068.875 | $ 49.602.181 | $


5.502.897 |

|operación | | | | | | |

|Flujo | | | | | | |

|financiero neto |$-83.564.218 |$ 7.751.362 |$ 20.066.913 |$ 33.239.887 |$


47.681.744 |$ 8.781.816 |

|del proyecto sin | | | | | | |

|financiamiento | | | | | | |

Fuente: las autoras


El flujo financiero neto del proyecto se obtiene de la diferencia del flujo neto de inversión y el flujo
neto de operación. Este flujo suministra la información relacionada con la inversión y los
resultados de la operación del proyecto.

El flujo financiero neto suministra información consolidada de las inversiones y los resultados de
la operación del proyecto. Con estos datos podrá establecer las necesidades de financiamiento y
las fuentes.

Grafica 36: Flujo Neto del Proyecto Sin Financiamiento.

| | | | | $ 98.781.816 |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | $ 33.239.887 | $ 47.681.744 | |

| | $ 20.066.913 | | | |

| $ 7.751.362 | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| $ -83.564.218 | | | | |
Fuente: las autoras

3. Flujo Del Proyecto Con Financiamiento.

Crédito a cinco años por valor de $ 46.000.000 a través de un banco mediante la modalidad de
crédito ordinario de libre inversión a cinco años, con una tasa anual 17, O4%. Se generan los
siguientes flujos así:

Cuadro 42: Programa de Inversión del Proyecto Con Financiamiento.

|PROGRAMA DE INVERSIONES DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO


|

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |FUEN |AÑOS |

| |TES | |

| | |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|Activos Fijos Tangibles | | | | | | | |

|- Maquinaria y equipo |Cr |$ -46.000.000 | | | | | |

|- Mobiliario y decoración|Pr |$ -| | | | | |

|- Muebles y equipo ofic. |Pr | $ -2.435.000 | | | |$ | |

| | | | | | |- | |

| | | $ -48.435.000| | | | | |

|Activos Diferidos | | | | | | | |

|- Gastos preoperativos |Pr |$ | | | | | |

| | |-1.950.300 | | | | | |
|- Intereses durante la |Pr |$ | | | | | |

| | |-51.482 | | | | | |

| Instalación | | | | | | | |

|Capital de Trabajo |Pr | $ -33.178.918|$ -1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 | $ -.


920.437 | |

|TOTAL INVERSIONES | | $ -83.615.700|$ -1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 | $


-1.920.437 | |

| | | | | | | | |

Fuente: las autoras

Cuadro 43. Flujo Neto de Inversiones para el Proyecto Con Financiamiento.

|FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO


|

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|Inversion fija | $ 50.385.300 | | | |$ | |

| | | | | |- | |

|Intereses durante | | | | | | |

|la implementación |$ 51.482| | | | | |

|Capital de trabajo | $ 33.178.918 | $ 1.658.946 | $ 1.741.893 | $ 1.828.988 | $ -


1.920.437 |$40.429.183 |

|Valor residual | | | | | | |
|Flujo Neto | $ 83.615.700 | $ 1.658.946 | $ 1.741.893 | $ 1.828.988 | $ -1.920.437
|$40.429.183 |

|de Inversión | | | | | | |

| | | | | | | |

Fuente: las autoras

1. Programa Amortización Del Crédito.

Cuadro 44. Programa de Amortización del Crédito.

|PROGRAMA DE AMORTIZACION DEL CREDITO |

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|PERIODO |PAGO ANUAL |INTERESES |VALOR |SALDOS


|

| |A |SOBRE SALDOS |DISPONIBLE PARA |A FINAL |

| | |$ 0,1704 |AMORTIZAR |DEL AÑO |

|Inicial | | | |$ 46.000.000 |

|1 |$ -14.391.159 |$ -7.838.400 |$ -6.552.759 |$ 39.447.241 |

|2 |$ -14.391.159 |$ -6.721.810 |$ -7.669.349 |$ 31.777.891 |

|3 |$ -14.391.159 |$ -5.414.953 |$ -8.976.207 |$ 22.801.685 |

|4 |$ -14.391.159 |$ -3.885.407 |$ -10.505.752 |$ 12.295.932


|

|5 |$ -14.391.159 |$ -2.095.227 |$ -12.295.932 |$ |

| | | | |- |

| | |$ -25.955.796 |$ -46.000.000 | |
Fuente: las autoras

Muestra la forma como se amortizará la deuda, año a año.

| | | $ 83.615.700 |Total para inversión | $ 37.615.700 | | |


|

| | |-1 | | | | | |

| | | | | | | | |

| | |año 1 |año 2 |año 3 |año 4 |año 5 |


|

|Prestamo = | $ 46.000.000 | | | | | |
|

|I |5 |0,1704 |0,38 |0,4 |0,42 |0,44 |$ -


1,22 |

| |Años | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | |(i*(1+i)5) |1,1704 |2,196198374 |0,374232203 |


| |

|A = P | | | | | |0,312851 | |

| | |((1+i)5-1) |1,1704 |2,196198374 |1,196198374 |


| |

| | | | | | | | |

|A = | |$ 14.391.159 | | | | | |

Cuadro 45: Flujo Neto de Operación Con Financiamiento.

|FLUJO NETO DE OPERACIÓN |


|CON FINANCIAMIENTO |

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑO |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

|Total Ingresos | $ 216.000.000 | $245.700.000 |$277.830.000 | $ 312.558.750 |


$350.065.800 |

|Menos Costos Operacionales | $ 203.685.776 | $213.225.615 |$223.794.528 | $


234.891.887 |$246.544.113 |

|Utilidad Operacional |$ 12.314.224 | $ 32.474.385 | $ 54.035.472 | $ 77.666.863


|$103.521.687 |

| |$ 7.838.400 | $ 6.721.810 |$ 5.414.953 | $ 3.885.407 | $


2.095.227 |

|Utilidad Gravable |$ 4.475.824 | $ 25.752.575 | $ 48.620.519 | $ 73.781.456


|$101.426.460 |

| |$ 1.477.022 | $ 8.498.350 | $ 16.044.771 | $ 24.347.881 | $


33.470.732 |

|Utilidad Neta |$ 2.998.802 | $ 17.254.225 |$ 32.575.748 | $ 49.433.576 | $


67.955.728 |

|Más Depreciacion |$ 1.447.000 | $ 1.447.000 | $ .447.000 | $ 1.447.000 | $


1.447.000 |

|Más Amortización de Diferidos | $ 400.356 | $ 400.356 | $ 400.356 | $ 400.356 |


$ 400.356 |

|Flujo Neto de Operación |$ 4.846.159 | $ 19.101.582 | $ 34.423.104 | $ 51.280.932


| $ 69.803.084 |

Fuente: las autoras

Cuadro 46: Flujo Financiero Neto del Proyecto Con Financiamiento


|FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO
|

|(Términos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

| | | | | | | |

|Flujo neto de | $ -83.615.700 | $ -1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 | $ -


1.920.437 | $ 40.429.183 |

|inversion cf | | | | | | |

|Flujo neto de | | $ 4.846.159 | $ 19.101.582 | $ 34.423.104 | $ 51.280.932


| $ 69.803.084 |

|operación cf | | | | | | |

|Flujo financiero neto | | | | | | |

|del proyecto con | | | | | | |

|financiamiento |$ -83.615.700 |$ 3.187.213 |$ 17.359.688 |$ 32.594.116 |$


49.360.495 |$ 110.232.267 |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

Fuente: las autora

Muestra los dineros que arroja la operación del mismo como una retribución a la inversión hecha,
sin distinguir entre las fuentes que lo han financiado o sea retribuyendo a las mismas
globalmente.

Grafica 37: Flujo Financiero Neto del Proyecto Con Financiamiento


| | | | | | $ 110.232.267 | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

| | | | | $ 49.360.495 | | |

| | | $17.359.688 | $32.594.116 | | | |

| | $ 3.187.213| | | | | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

|0 |1 |2 |3 |4 |5 | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

| | | | | | |

|-83.615.700 | | | | | |

| | | | | | | |

Fuente: las autoras

4. Flujo Para El Inversionista.

Indica los dineros que está poniendo el proyecto a disposición del inversionista, año por año.

Cuadro 47: Flujo Neto de Inversiones Para El Inversionista


|FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA
|

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|Inversion fija | $ -50.385.300 | | | |$ | |

| | | | | |- | |

|Intereses durante | | | | | | |

|la implementación |$ -51.482 | | | | | |

|Capital de trabajo | $ -33.178.918 | $ -1.658.946 | $-1.741.893 | $-1.828.988 |$-


1.920.437 | $40.429.183 |

|Valor residual | | | | | | |

|Credito | $ 46.000.000 | | | | | |

|Amortizacion | | $ -6.552.759 | $-7.669.349 | $-8.976.207 | $-10.505.752


| $-12.295.932 |

|Credito | | | | | | |

|Flujo Neto de Inversión | $ -37.615.700 | $ -8.211.705 | $-9.411.243 | $-10.805.194 | $ -


12.426.189 | $ 28.133.250 |

Fuente: las autoras

Cuadro 48: Flujo Neto de Operación Con Financiamiento para el Inversionista.

|FLUJO NETO DE OPERACIÓN |

|CON FINANCIAMIENTO (PARA INVERSIONISTA)


|
|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑO |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

| | | | | | |

|Total Ingresos | $ 142.800.000 | $ 154.224.000 | $ 166.561.920 | $ 179.886.874


| $ 194.277.823 |

|Menos Costos Operacionales | $ 100.783.453 | $ 109.033.133 | $ 117.957.748 | $


127.612.490 | $ 138.057.061 |

| | | | | | | |

|Utilidad Operacional | $ 42.016.547 | $ 45.190.867 | $ 48.604.172 | $ 52.274.384


| $ 56.220.763 |

| | | | | | |

|Menos Gastos Financieros |$ 1.878.480 | $ 1.636.757 | $ 1.341.351 | $ 980.342


|$ 539.160 |

| | | | | | |

|Utilidad Gravable | $ 40.138.067 | $ 43.554.110 | $ 47.262.820 | $ 51.294.042


| $ 55.681.603 |

| | | | | | |

|Menos Impuestos | $ 15.453.156 | $ 16.768.332 | $ 18.196.186 | $ 19.748.206


| $ 21.437.417 |

| | | | | | |

|Utilidad Neta | | $ 24.684.911 | $ 26.785.778 | $ 29.066.635 | $ 31.545.836 |


$ 34.244.186 |

|Más Depreciacion |$ 2.337.552 | $ 2.711.560 | $ 3.130.450 | $ 3.599.007 |


$ 4.122.499 |

|Más Amortización de Diferidos |$ 1.031.583 | $ 1.114.110 | $ 1.203.239 | $


1.299.498 | $ 1.403.458 |

| | | | | | |
|Flujo Neto de Operación | $ 28.054.047 | $ 30.611.448 | $ 33.400.323 | $
36.444.341 | $ 39.770.143 |

| | | | | | |

Fuente: las autoras

Cuadro 49: Flujo Financiero Neto del Proyecto para el Inversionista.

|FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO PARA EL INVERSIONISTA


|

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|CONCEPTO |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|Flujo neto de |$ -.615.700 | $ -8.211.705 | $ -9.411.243 | $-10.805.194 | $-12.426.189


| $ 28.133.250 |

|inversion | | | | | | |

|Flujo neto de | | $ 4.846.159 | $ 19.101.582 | $ 34.423.104 | $ 51.280.932 | $


69.803.084 |

|operación c:f | | | | | | |

|Flujo financiero |$ -37.615.700 | $ -3.365.547 | $ 9.690.339 | $ 23.617.910 | $


38.854.742 | $ 97.936.335 |

|neto | | | | | | |

|del proyecto | | | | | | |

Fuente: las autoras


Grafica 38: Flujo Financiero Neto del Proyecto.

| | | | | | $ 97.936.335 | |

| | | | | $ 38.854.742 | | |

| | | | $ 23.617.910 | | | |

| | |$ 9.690.339 | | | | |

| |$ -3.365.547 | | | | | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

|0 |1 |2 |3 |4 |5 | |

| | | | | | | |

| |$ -37.615.700 | | | | | |

| | | | | | | |

Fuente: las autoras

Cuadro 50. Flujo de Fondos para el Inversionista.

|FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA |

|(Terminos Corrientes) |

|AROMAS DEL HUILA |

|INVERSIONES |IMPLEMEN |OPERACIÓN (AÑOS)


|

| |TACION | |

| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|Activos fijos tangibles | $ -48.435.000 | | | |$ | |


| | | | | |- | |

|Gastos preoperativos |$ -1.950.300 | | | | | |

|Intereses implementación | $ | | | | | |

| |-51.482 | | | | | |

|Capital de trabajo | $ -33.178.918 | $ -1.658.946 | $ -1.741.893| $ -1.828.988| $ -


1.920.437| $ |

| | | | | | |- |

|Inversión total | $ -83.615.700 | $ |$ | $ -1.828.988| $ -1.920.437| $


|

| | |-1.658.946 |-1.741.893 | | |- |

|* Créditos para inversión| | | | | | |

| en activos fijos |$ 46.000.000 | | | | | |

|Inversión Neta | $ -37.615.700 | $ |$ |$ |$ |$ |

| | |-1.658.946 |-1.741.893 |-1.828.988 |-1.920.437 |-


|

|Amortización créditos | |$ |$ |$ | $ -10.505.752| $ -


12.295.932 |

| | |-6.552.759 |-7.669.349 |-8.976.207 | | |

|Valor residual | | | | | |$ 100.000|

|Capital de trabajo | | | | | |$ 40.329.183 |

|Activos fijos | | | | | | |

|Flujo neto de inversiones| $ -37.615.700 | $ |$ | $ -10.805.194| $ -


12.426.189| $ 28.133.250 |

| | |-8.211.705 |-9.411.243 | | | |

|OPERACIÓN | | | | | | |

|Ingresos: | | | | | | |

|* Ventas | |$ | $ 245.700.000| $ 277.830.000| $ 312.558.750| $


350.065.800 |
| | |216.000.000 | | | | |

|Total ingresos | |$ | $ 245.700.000| $ 277.830.000| $ 312.558.750| $


350.065.800 |

| | |216.000.000 | | | | |

|Costos | | | | | | |

|* Costos de Produccion | |$ | $ -170.333.152| $ -178.780.809 | $ -187.650.850


| $ -196.964.392 |

| | |-162.287.764 | | | | |

|* Gastos de | |$ |$ | $ -37.196.994| $ -39.033.476| $ -


40.961.782 |

|administracion | |-34.308.012 |-35.447.964 | | | |

|* Gastos de Venta | |$ |$ |$ |$ |$ -8.617.939 |

| | |-7.090.000 |-7.444.500 |-7.816.725 |-8.207.561 |


|

|Total costos | |$ | $ -213.225.615| $ -223.794.528 | $ -234.891.887 | $ -


246.544.113 |

|operacionales | |-203.685.776 | | | | |

|Utilidad operacional | |$ |$ |$ |$ | $ 103.521.687 |

| | |12.314.224 |32.474.385 |54.035.472 |77.666.863 |


|

|Gastos financieros | |$ |$ |$ |$ |$ -2.095.227 |

| | |-7.838.400 |-6.721.810 |-5.414.953 |-3.885.407 |


|

|Utilidad Gravable | |$ |$ |$ |$ | $ 101.426.460 |

| | |4.475.824 |25.752.575 |48.620.519 |73.781.456 |


|

|Impuestos | |$ |$ | $ -16.044.771| $ -24.347.881| $ -


33.470.732 |

| | |-1.477.022 |-8.498.350 | | | |
|Utilidad neta | |$ |$ |$ |$ |$ 67.955.728 |

| | |2.998.802 |17.254.225 |32.575.748 |49.433.576 |


|

|Depreciaciones | |$ |$ |$ |$ |$ 1.447.000 |

| | |1.447.000 |1.447.000 |1.447.000 |1.447.000 | |

|Amortizacion diferidos | |$ |$ |$ |$ |$ 400.356|

| | |400.356 |400.356 |400.356 |400.356 | |

|Flujo neto de operación | |$ |$ |$ |$ |$ 69.803.084 |

| | |4.846.159 |19.101.582 |34.423.104 |51.280.932 |


|

|FLUJO DE FONDOS | | | | | | |

|PARA EL INVERSIONISTA | $ -37.615.700 | $ |$ |$ |$ |$


97.936.335 |

| | |-3.365.547 |9.690.339 |23.617.910 |38.854.742 |


|

| | | | | | | |

Fuente: las autoras

5. Estados Financieros

1. Balance General Inicial.

Cuadro 51: Balance General Inicial.

|AROMAS DEL HUILA |

|BALANCE GENERAL INICIAL |


|1 DE ENERO DE 2,010 |

| | | | | |

|ACTIVO | | | | |

|ACTIVO CORRIENTE | | | | |

|Caja | | | | |

|Bancos | |$ 33.178.918 | | |

|Inventarios. | |$ - | | |

|Total Activo Corriente | | | |$ 33.178.918 |

| | | | | |

|ACTIVOS FIJOS | | | | |

|Muebles y Enseres | |$ 2.435.000 | | |

|Vehiculos | |$ - | | |

|Maquinaria y Equipo | |$ 46.000.000 | | |

|Mobiliario y Decoracion | |$ - | | |

|Total Activos Fijos | | | |$ 48.435.000 |

| | | | | |

|ACTIVOS DIFERIDOS | | | | |

|Gastos Preoperativos | |$ 2.001.782 | | |

|TOTAL ACTIVO DIFERIDOS | | | |$ 2.001.782 |

| | | | | |

|TOTAL ACTIVOS | | | |$ 83.615.700 |

| | | | | |

|PASIVO | | | | |

|Pasivo a Largo Plazo | | | | |

|Prestamos por Pagar | |$ 46.000.000 | | |

|Total Pasivo a Largo Plazo | | | |$ 46.000.000 |


|PATRIMONIO | | | | |

|Capital | |$ 37.615.700 | | |

|TOTAL PATRIMONIO | | | |$ 37.615.700 |

|TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO | | | |$ 83.615.700 |

Fuente: Las autoras

2. Estado De Resultados.

Cuadro 52. Estado de Resultados.

|AROMAS DEL HUILA |

|ESTADO DE RESULTADOS |

|Ventas | |$ 216.000.000 |

|Costo de Produccion | |$ 162.287.764 |

| | | |

|Utilidad Bruta en Ventas | |$ 53.712.236 |

|Gastos de Administracion |$ 34.308.012 | |

|Gastos de Ventas |$ 7.090.000 | |

|TOTAL GASTOS OPERACIONALES |$ 41.398.012 |

| | | |

|Utilidad Operacional | |$ 12.314.224 |

|Gastos Financieros | |$ 7.838.400 |

|Utilidad Antes de Impuestos | |$ 4.475.824 |

|Provision para Impuestos | |$ 1.477.022 |

| | | |
|UTILIDAD NETA | |$ 2.998.802 |

| | | |

Fuente: las autoras

8. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

1. VALOR PRESENTE NETO (VNP)

El Valor Presente Neto es la diferencia del valor presente de todos los ingresos menos el valor
presente de todos los egresos del flujo financiero neto del proyecto. Con una tasa de interés de
oportunidad (TIO) del 14%, considerado ese valor como la mínima rentabilidad que espera el
inversionista para su capital invertido.

VPN SIN FINANCIAMIENTO

F = P (1 + i)

P = F / (1+i)

Cuadro 53. VPN sin financiamiento

|Concepto |AÑOS |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

|i = |0,197 |1,197 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |

|Neto | | | | | |
|Potencia = |1,197 |1,432809 |1,715072373 |2,05294163
|2,457371132 |

| |$ 6.475.657 | $ 14.005.295 | $ 19.381.041 | $ 23.226.059 |$


40.198.167 |

| | | | | | |

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ -83.564.218 Valor de la inversión en el año 0 (-)

$ 103.286.220

V.P.N. = $ 19.722.001

Inflación 5% 1,05 Inflación

T.I.O 14% 1.14 Tasa de oportunidad.

1,197 1,197 Tasa de interés corriente

(1+ii)(1+io)-1 = IEA 0,197 Interés efectivo anual

Luego, el proyecto es viable porque el valor presente neto ($19.722.001) es positivo.


VPN CON FINANCIAMIENTO

Cuadro 54. VPN con financiamiento.

|Concepto |AÑOS |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

|Flujo Financiero | $ |$ |$ |$ 49.360.495 | $ 110.232.267 |

| |3.187.213 |17.359.688 |32.594.116 | | |

|i = |14,63% |1,146275268 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |

|Con | | | | | |

|Financiamiento | | | | | |

|Potencia = |1,146275268 |1,31394699 |1,506144937 |1,726456692


|1,978994606 |

| |$ |$ |$ |$ 28.590.636 | $ 55.701.146|

| |2.780.495 |13.211.864 |21.640.757 | | |

| | | | | | |

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ -83.615.700

$ 121.924.897
V.P.N. = $ 38.309.197

El proyecto es viable porque el valor presente (38.309.197) es positivo.

|FUENTE |VALOR |COSTO |PARTICIPACION |PONDERACION |


|

|Deuda |$ |17,040% |10,48% |0,5501 |5,77% |

| |46.000.000 | | | | |

| | | | | | |

|Aporte | | | | | |

|Inversionista |$ |19,70% |19,70% |0,4499 |8,86% |

| |37.615.700 | | | | |

| | |(1,14)(1,05)-1 | | | |

|TOTAL |$ |io ii | |1,0 |14,63% |

| |83.615.700 | | | | |

Cuadro 54: Tasa Mínima de Rendimiento con Financiamiento

Fuente: las autoras

TASA MINIMA DE RENDIMIENTO CON FINANCIAMIENTO 14.63%

VPN PARA EL INVERSIONISTA

V.P.N. = VALOR PRESENTE NETO


F = P (1+i)n

P= F /(1+i)n

Cuadro 55. VPN para el inversionista.

|Años |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|i = |14,00% |1,14 | | | | |

|N = |# DE AÑOS | | | | | |

| | | | | | | |

|Potencia = |1 |1,14 |1,2996 |1,481544 |1,68896016


|1,925414582 |

| | $ -37.615.700 | $ |$ 7.456.401 | $ 15.941.416 | $ 23.005.127 | $


50.865.063|

| | |-2.952.234 | | | | |

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ 37.615.700

$ 94.315.774

V.P.N. = $ 56.700.073

El valor presente neto (56.700.073) es positivo, luego el proyecto es viable para el inversionista.
Cuadro 56: VPN para el Inversionista

|CONCEPTO |AÑOS |

| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |

|Flujo de Fondos | | | | | | |

|del Inversionista | $ -37.615.700| $ -3.365.547 | $ 9.690.339 | $ 23.617.910 | $


38.854.742| $ 97.936.335 |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

|V.P.N. ANUAL | $ -37.615.700| $ -2.952.234 | $ 7.456.401 | $ 15.941.416 | $


23.005.127| $ 50.865.063 |

| | | | | | | |

|V.P.N. Para el | | | | | | |

|Inversionista | $ 56.700.073| | | | | |

Fuente: las autoras

Según resultados anteriores, puede decirse que el proyecto es financieramente viable en todos los
casos, toda vez que el resultado del VPN utilizando una tasa interna de oportunidad de 14% es
positivo.

2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Es la rentabilidad que producen los dineros invertidos en el proyecto.

TIR SIN FINANCIAMIENTO


Cuadro 57: TIR sin Financiamiento

|NEGATIVO | | | | | |

|F = |$ 7.751.362 | $ 20.066.913 | $ 33.239.887 | $ 47.681.744 | $ 98.781.816


|

|i = |60% |1,6 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |

|Potencia = |1,6 |2,56 |4,096 |6,5536 |10,48576 |

| |$ 4.844.601 | $ 7.838.638 | $ 8.115.207 | $ 7.275.657 | $ 9.420.568 |

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ 83.564.218

$ 37.494.671

V.P.N. = $ -46.069.54

Cuadro 58: TIR sin Financiamiento

|POSITIVO | | | | | |

|i = |59% |1,59 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |
|Potencia = |1,59 |2,5281 |4,019679 |6,39128961 |10,16215048
|

| |$ 4.875.070 | $ 7.937.547 | $ 8.269.289 |$ 7.460.426 |$ 9.720.562


|

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ 83.564.218

$ 38.262.895

V.P.N. = $ -45.301.323

Cuadro 59: Diferencia entre Tasas Utilizadas

|DIRERENCIA ENTRE |SUMA DEL VPN |% DEL TOTAL |AJUSTE AL 1%


|

| | | | | |

|60% |$ |5996,89% |-59,9689 |3% |

| |-46.069.547 | | | |

| | | | | |

|59% |$ |-5896,89% |-58,9689 |3% |

| |-45.301.323 | | | |

| | | | | |

|1% |$ |100% |1,00 | |


| |768.224 | | | |

Fuente: las autoras

TIR CON FINANCIAMIENTO

Cuadro 60: TIR con Financiamiento

|NEGATIVO | | | | | |

|i = |63% |1,63 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |

| | | | | | |

|Potencia = |1,63 |2,6569 |4,330747 |7,05911761 |11,5063617


|

| | $ 1.955.345 | $ 6.533.813 |$ 7.526.211 |$ 6.992.445 | $


9.580.115 |

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ -83.615.700

$ 32.587.930

VPN. = $ -51.027.770
Cuadro 61: TIR con Financiamiento

|POSITIVO | | | | | |

|i = |62% |1,62 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |

|Potencia = |1,62 |2,6244 |4,251528 |6,88747536 |11,15771008 |

| |$ 1.967.415 | $ 6.614.727 | $ 7.666.448 | $ 7.166.704 |$ 9.879.470 |

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ -83.615.700

$ 33.294.763

V.P.N. = $ -50.320.937

TIR PARA EL INVERSIONISTA

Cuadro 62: TIR para el Inversionista

|NEGATIVO | | | | | |

|i = |83% |1,83 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |
| | | | | | |

|Potencia = |1,83 |3,3489 |6,128487 |11,21513121 |20,52369011


|

| | $ -1.839.097 | $ 2.893.589 | $ 3.853.791 |$ 3.464.493 |$ 4.771.868


|

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ -37.615.700

$ 13.144.644

V.P.N. = $ -24.471.056

Cuadro 63: TIR para el Inversionista

|POSITIVO | | | | | |

|i = |82% |1,82 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |

| | | | | | |

|Potencia = |1,82 |3,3124 |6,028568 |10,97199376 |19,96902864


|

| | $ -1.849.201 | $ 2.925.474 | $ 3.917.665 |$ 3.541.265 | $ 4.904.412


|
Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ -37.615.700

$ 13.439.614

V.P.N. = $ -24.176.086

Cuadro 64: Diferencia entre Tasas Utilizadas 1

|DIRERENCIA ENTRE |SUMA DEL VPN |% DEL TOTAL |AJUSTE AL 1% |TASAS


UTILIZADAS |

|83% |$ |8296% |-82,96 |4% |

| |-24.471.056 | | | |

| | | | | |

|82% |$ |-8196% |-81,96 |4% |

| |-24.176.086 | | | |

| | | | | |

|1% |$ |100% |1,00 | |

| |294.970 | | | |

Fuente: las autoras.

Situación sin financiamiento de la TIR: Para el proyecto 3%,


Situación con financiamiento:

Para el proyecto 9,19% Para el Inversionista 4%

La TIR sin financiamiento es la máxima tasa de interés que puede pagar el proyecto en caso de
solicitar crédito.

La TIR con financiamiento de 9,19% indica que es el rendimiento que obtienen los dineros
invertidos en el proyecto después de haber deducido los gastos financieros.

La tasa del 4% es la que le interesa al inversionista, porque es la rentabilidad que recibe por sus
recursos invertidos en el proyecto.

3. DEFLACTACION

Cuadro 65: Deflactacion.

|CONCEPTO |AÑOS |

| |1 |2 |3 |4 |5 |

| |(1,05)1 |(1,05)2 |(1,05)3 |(1,05)4 |(1,05)5 |

|Valor Deflactado |$ |$ 8.789.423| $ |$ |$ 76.735.681 |

| |-3.205.283 | |20.402.038 |31.965.893 | |

Fuente: las autoras

Cuadro 66: Deflactacion


|Años |1 |2 |3 |4 |5 |

|I = |70% |1,7 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |

|Potencia = |1,7 |2,89 |4,913 |8,3521 |14,19857 |

| | $ -1.885.460 | $ 3.041.323 |$ 4.152.664 | $ 3.827.288| $ 5.404.465


|

Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ -37.615.700

$ 14.540.280

V.P.N. = $ -23.075.420

Cuadro 67: Deflactacion

|POSITIVO | | | | | |

|i = |69% |1,69 | | | |

|n = |# DE AÑOS | | | | |

|Potencia = |1,69 |2,8561 |4,826809 |8,15730721 |13,78584918


|

| |$ -1.896.617 | $ 3.077.421 |$ 4.226.817 | $ 3.918.682 | $ 5.566.264


|
Fuente: las autoras

Valor presente de egresos

$ -37.615.700

$ 14.892.568

V.P.N. = $ -22.723.132

Cuadro 68: Diferencia entre Tasas Utilizadas 2

|TIR PARA INVERSIONISTA |

|AROMAS DEL HUILA |

|DIRERENCIA ENTRE |SUMA DEL VPN |% DEL TOTAL |AJUSTE AL 1% DE


|TASAS UTILIZADAS |

|69% |$ -22.723.132 |-6450% |-64,50 |4,4984 |

|1% |$ 352.288 |100% |1,00 | |

Fuente: las autoras

El resultado indica que el proyecto no es viable financieramente para el inversionista, por cuanto
la TIR (3%) es inferior a la tasa de oportunidad tomada como referencia.

4. RELACION BENEFICIO COSTO (RB/C)


Para hacer este cálculo se toma el valor presente neto (VPN) y se divide por la inversión inicial del
año cero (0).

Para el proyecto sin financiamiento

R B/C = 103.286.220/ 83.564.218

R B/C = 1,236

Lo anterior indica que por cada peso invertido el proyecto sin financiamiento, la empresa genera
1,236 pesos de utilidad.

Para el proyecto con financiamiento

R B/C = 121.928.897/ 83.615.700

R B/C = 1,46

Lo anterior indica que por cada peso invertido en el proyecto con financiamiento, la empresa
genera 1,46 pesos de utilidad.

Para el inversionista

R B/C = 94.315.774/ 37.615.700

R B/C = 2,50
Lo anterior indica que por cada peso invertido por el inversionista, la empresa genera 2,50 pesos
de utilidad.

9. PLAN OPERATIVO

11.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRESTACION DEL SERVICIO

El proceso de inicio, creación y puesta en marcha de esta empresa está precisamente ajustado a
un cronograma de actividades, acordado a las necesidades y prioridades de trabajos a realizar,
unos primarios y otros secundarios, sin que esto signifique la posibilidad de dejar de hacer uno de
ellos, cada uno hace parte del engranaje total del trabajo a realizar en un orden cronológico que
significa el éxito total en la evaluación de las metas propuestas.

11.2. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Todo proceso de implementación de un proyecto, debe contar con un orden cronológico de las
actividades que se realizan, las cuales nos permiten medir y cuantificar las metas propuestas a
través del tiempo.

Las actividades y el tiempo utilizado en los trámites, como en la planeación e investigación en las
etapas de pre y factibilidad del proyecto también se cuentan como algo importante y significativo
dentro del proyecto. Se debe de hacer una distribución y una excelente distribución de este
recurso.

Este proceso hace parte de la planeación estratégica, se debe de hacer con mucho talento,
exactitud, sin dejar a un lado ninguno de las actividades que tengan que ver con la ejecución e
implementación del proyecto, por lo tanto se ha realizado un cronograma.

Tabla 33: Cronograma de actividades.

|ACTIVIDAD |SEMANAS |

| |

11.3. METAS SOCIALES


ͻ Dentro de un año estar posicionados en el mercado con un producto de excelente calidad en
el municipio de Pitalito y sus alrededores.

ͻ Convertirnos en uno de los mayores procesadores y comercializadores de café tipo especial


satisfaciendo y excediendo las necesidades y expectativas de nuestros clientes a nivel municipal,
regional y nacional.

ͻ Promover el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados de esta empresa y de sus


empleados en los aspectos económico, social, cultural y ambiental.

ͻ Ser una organización sólida que contribuya al desarrollo de la economía local para lograr en el
2012 convertirse en una empresa líder que compita con productos agroindustriales de alta calidad
en el mercado nacional e internacional.

ͻ Dar a conocer nuestro producto por medio de publicidad radial, televisiva y escrita, además
por medio de muestras gratis en puntos estratégicos que nos permitan cubrimiento en todos los
municipios del sur del Huila, en el centro y ciudades importantes del país.

ͻ Comercializar 1.000 Kilos de café mensuales en el primer año, y aumentar la producción


porcentualmente.

ͻ Participar en ferias a nivel nacional e internacional y así obtener mayores ventas y


reconocimientos a nivel nacional e internacional por calidad del producto y de producción.

ͻ Hacer del café la bebida más apreciada y consumida por todos los laboyanos y laboyanas y de
los municipios vecinos.

ͻ Promover en nuestra empresa la investigación de mercados, con el fin de crear


constantemente la formulación de estrategias.
ͻ Realizar en forma continúa control a los procesos y funciones que nos permita evaluar para
mejorar siempre en busca de obtener calidad.

ͻ Optar por que el orden y la presupuestacion permitan que el estado financiero de la empresa
sea una herramienta útil en la planeación y control.

11.4. IMPACTOS

IMPACTOS POSITIVOS

Aumento de la Comercialización: Es más fácil comercializar un café de alta calidad, debido a las
exigencias de los mercados internacionales y los programas que existen para los cafés especiales;
como las ayudas por parte de las cooperativas y el comité de cafeteros. Cuando se conoce la
calidad de un café, todo el consumidor lo pide, de ahí la importancia de dar a conocer en una
prueba de taza esta calidad.

Valorización del producto: con el consumo de este producto, el consumidor adquiere un mejor
concepto del mismo por todas sus características y por su inigualable calidad, se concientiza del
potencial que tiene la región.

Generación de Empleo: Generación de empleos directos e indirectos.

Creación de una nueva empresa que generará ingresos a los inversionistas por la operación del
proyecto y al municipio por concepto de impuestos.

La tecnología sana: durante el proceso productivo no se utiliza ningún tipo de químico que afecte
el medio ambiente.

IMPACTOS NEGATIVOS
- Inadecuada eliminación de residuos sólidos y líquidos.

- Contaminación del aire por gases, humos y vapores por ser de tipo industrial.

CONCLUSIONES

ͻ El proyecto se presenta de una manera viable en el estudio de mercado, puesto que es un


producto de gran aceptación en el mercado de la región, la materia prima es producida dentro de
ella lo que permite mermar costos en transporte de materia prima.

ͻ Según el punto de equilibrio, el proyecto es estable por que se alcanza con 19.170 unidades,
donde los gastos y los costos son iguales a la cantidad de dinero de los ingresos recibidos por las
ventas. Esta producción se alcanza antes del primer año, porque en el primer año se producen
24.000 unidades.

ͻ La situación sin financiamiento de la TIR para el proyecto es de 3%, la situación con


financiamiento para el proyecto 9,19%, para el Inversionista 4%, la TIR sin financiamiento es la
máxima tasa de interés que puede pagar el proyecto en caso de solicitar crédito, La TIR con
financiamiento de 9,19% indica que es el rendimiento que obtienen los dineros invertidos en el
proyecto después de haber deducido los gastos financieros, la tasa del 4% es la que le interesa al
inversionista, porque es la rentabilidad que recibe por sus recursos invertidos en el proyecto.

ͻ El resultado indica que el proyecto es viable pero no es rentable, en cuanto la TIR es inferior a
la tasa de oportunidad tomada como referencia.

ͻ Considerando que los municipios del sur del Huila son los primeros productores de cafés
especiales en Colombia y que son considerados los mejores del mundo, el esfuerzo de los
caficultores para producirlos, la necesidad imperante de generar empleo y nuevos ingresos a
través de nuevas empresas en la región, observamos la oportunidad de dar valor agregado al café
especial en el sur del Huila a través de los procesos de trilla, tostado, molido, empaque, marca y
comercialización. Considerando que los estudios de mercados nos indican que el productor vende
el café tipo pergamino (factor 88) a $6.400 el kilo 6,40 el gramo y que un kilo puede producir 750 g
de café terminado tipo especial que para el consumidor final tiene un valor de $12.750 lo que
significa que las empresas de otras regiones aprovechan el valor agregado que en este caso es de
6.350 por kilo o 6,35 por gr.

ͻ Se puede observar que escalando la producción se puede contribuir en la generación de


empleo, ya que nuestro principal objetivo es generar empresa para el beneficio social y económico
de la región.

RECOMENDACIONES

ͻ Se debe estudiar los costos del proyecto para ajustarlos de acuerdo a la producción.

ͻ Aprovechar más la capacidad instalada, porque es muy poca la que está siendo utilizada y hay
un enorme desperdicio de capacidad.

BIBLIOGRAFÍA

ͻ ACEVEDO Gaitán Ximena, MARTÍNEZ Covaleda Héctor, Espinal Carlos Federico, Cadena del
Café, Bogotá marzo de 2005.

ͻ COY Beltrán Héctor Vicente, modulo Plan de negocios, UNAD, Bogotá 2007.

ͻ DÁVILA Coa Luz Marina, modulo evaluación de proyectos, UNAD, Bogotá 2009.

ͻ DÍAZ Toro William, modulo de plantación estratégica, UNAD, Bogotá 2006.

ͻ MENDOZA Barbosa Oliva, RESTREPO Álvarez Elena del Carmen, modulo investigación de
mercados, UNAD, Bogotá Colombia 2009.
ͻ OLAYA Escobar Erika Sofía, GARCÍA Cáceres Rafael Guillermo, caracterización de las cadenas
de valor y abastecimiento del sector agroindustrial de café.

ͻ VILLEROS Pallare Melba, modulo de planeación comercial, UNAD, Bogotá 2009.

CYBERGRAFIA

ͻ [27]http://vinculando.org/comerciojusto/cafe_mexico/tendencias_demanda_mundial.html

ͻ [28] http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:Carte_Coffea_robusta_arabica_2.png

ͻ [29]
http://www.nuevaimagencolombiana.com/index.php?option=com_content&task=view&id=44&It
emid=67

ͻ [30] http://www.monografias.com/trabajos7/cafe/cafe.shtml

ͻ [31] http://www.cafedecolombia.com/particulares/es/sobre_el_cafe/el_cafe/el_cafe/

ͻ [32]
http://www.siap.gob.mx/index.php?option=com_content&view=article&id=112&Itemid=79

ͻ [33] http://www.taringa.net/posts/recetas-y-cocina/7094769/Cafe---Un-poco-de-informacion-
util.html

ͻ [34] http://pitalito-huila.gov.co/nuestromunicipio.shtml?apc=m-v1--&m=f
ͻ [35] http://es.wikipedia.org/wiki/Pitalito

ͻ [36] http://personales.com/colombia/santafedebogota/Huila/general.htm

ͻ [37] http://pitalito-huila.gov.co//ACUERDO_020.200_PLAN_DESARROLLO.pdf

ͻ
[38]www.federaciondecafeteros.org/.../A3.%20Area%20cultivada%20con%20cafe%20segun%20ni
vel%20

ͻ [39]www.federaciondecafeteros.org/static/.../A2.numero%20de%20caficultores.xls

ͻ [40] http://es.wikipedia.org/wiki/Pitalito

ͻ [41] http://www.institut-gouvernance.org/es/entretien/fiche-entretien-32.html

ͻ [42] http://www.scribd.com/doc/6246987/exposicion-pitalito

ͻ [43] http://pitalitoturistico.zxq.net/parquenatural.html

ͻ [44]
http://www.federaciondecafeteros.org/particulares/es/sala_de_prensa/detalle/toma_cafe_progr
ama_de_promocion_de_consumo_de_cafe_de_colomb

ia/
ͻ
[45]http://www.portafolio.com.co/opinion/columnistas/juancamilorestrepo/ARTICULOWEBNOTA
_INTERIOR_PORTA-3985190.html

ͻ
[46]www.federaciondecafeteros.org/.../Vol3.%20volumen%20de%20las%20exportaciones%20col
ombianas%20de%20c...

ͻ [47]
www.federaciondecafeteros.org/.../P3.%20Precio%20interno%20base%20de%20compra%20del%
20cafe.xls

ͻ [48]www.federaciondecafeteros.org/.../Prod1.%20Produccion%20registrada%20mensual.xls

ͻ [49]
http://www.sirhuila.gov.co/index.php?option=com_content&view=article&id=60&Itemid=18&limi
tstart=1

ͻ [50] http://www.cofenac.org/cafe-ecuador.php?id=4

ANEXOS

ANEXO 1. DESARROLLO DE ESTUDIO DE MERCADOS

ENCUESTAS A CONSUMIDORES

1. ¿Con que frecuencia compra café de tipo especial?

a) Diario

b) Semanal

c) Quincenal
d) Mensual

e) A veces

f) No compra

2. ¿De qué calidad cree que es el café tradicional que consume?

a) Excelente

b) Bueno

c) Regular

d) Malo

3. ¿Usted es el tipo de consumidor de café que antepone la calidad antes que el precio?

a) Siempre

b) A veces

c) Nunca.

4. ¿Conoce usted la procedencia y la calidad del café especial?

a) Mucho

b) Poco

c) Nada.

5. Si ha consumido café especial, ¿Qué apreciación tiene acerca de este producto?

a) Muy agradable

b) Agradable

c) Poco agradable

d) Desagradable.

e) No ha consumido.
6. Es usted aquel tipo de consumidor que es fiel a determinada marca de café ¿cuál?

a) Sello rojo

b) Colcafé

c) Águila roja

d) Aroma

e) Juan Valdés.

f) Mora Surco

g) Café San Isidro.

h) Otro

i) Ninguno

7. ¿Qué marca de café especial conoce?

_____________________

8. ¿Qué tanta aceptación le da a un producto de café especial de su región?

a) Excelente

b) Buena

c) Regular

d) Mala

9. ¿Donde compra el café que consume?

a) Supermercados

b) Tiendas

c) Otro

d) No compra.
10. ¿Qué bebida para usted, sustituye el café?

a) Chocolate

b) Agua de panela

c) Aromática

d) Otra

e) Ninguna

ANEXO 2. ENCUESTA PARA COMPRADORES AL POR MAYOR Y AL DETAL

(Supermercados y tiendas)

1. ¿Cuántas libras de café comercializa o vende mensualmente?

__________________

2. ¿Cuál es el precio que se maneja en el mercado por libras?

__________________

3. ¿Cuál es el café de mayor rotación?

__________________

4. ¿Qué tipo de café prefiere distribuir?

a) Tradicional

b) Especial

c) Los dos

5. ¿Distribuye alguna marca de café tipo especial?

a) Si

b) No
¿Cuál?__________________

6. ¿Cual es más rentable al momento de vender?

a) Café tradicional

b) Café tipo especial

7. ¿Usted como distribuidor considera que una nueva marca de café tipo especial tendría que nivel
de aceptación en el mercado?

a) Excelente

b) Buena

c) Regular

d) Mala

8. ¿Qué tanta aceptación tienen los productos que se producen en la región?

a) Excelente

b) Buena

c) Regular

d) Mala

-----------------------

[1] http://vinculando.org/comerciojusto/cafe_mexico/tendencias_demanda_mundial.html

[2] http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:Carte_Coffea_robusta_arabica_2.png

[3]
http://www.nuevaimagencolombiana.com/index.php?option=com_content&task=view&id=44&It
emid=67
[4] http://www.monografias.com/trabajos7/cafe/cafe.shtml

[5] http://www.cafedecolombia.com/particulares/es/sobre_el_cafe/el_cafe/el_cafe/

[6] http://www.siap.gob.mx/index.php?option=com_content&view=article&id=112&Itemid=79

[7] http://www.taringa.net/posts/recetas-y-cocina/7094769/Cafe---Un-poco-de-informacion-
util.html

[8] http://pitalito-huila.gov.co/nuestromunicipio.shtml?apc=m-v1--&m=f

[9] http://es.wikipedia.org/wiki/Pitalito

[10] http://personales.com/colombia/santafedebogota/Huila/general.htm

[11] http://pitalito-huila.gov.co//ACUERDO_020.200_PLAN_DESARROLLO.pdf

[12]www.federaciondecafeteros.org/.../A3.%20Area%20cultivada%20con%20cafe%20segun%20ni
vel%20

[13]www.federaciondecafeteros.org/static/.../A2.numero%20de%20caficultores.xls

[14] http://es.wikipedia.org/wiki/Pitalito

[15] http://www.institut-gouvernance.org/es/entretien/fiche-entretien-32.html
[16] http://www.scribd.com/doc/6246987/exposicion-pitalito

[17] http://pitalitoturistico.zxq.net/parquenatural.html

[18]
http://www.federaciondecafeteros.org/particulares/es/sala_de_prensa/detalle/toma_cafe_progr
ama_de_promocion_de_consumo_de_cafe_de_colomb

ia/

[19]http://www.portafolio.com.co/opinion/columnistas/juancamilorestrepo/ARTICULOWEBNOTA
_INTERIOR_PORTA-3985190.html

[20]www.federaciondecafeteros.org/.../Vol3.%20volumen%20de%20las%20exportaciones%20col
ombianas%20de%20c...

[21] Comité de Cafeteros del Huila.

[22] Proyecciones DANE 2010. Fuente secretaria de Salud. Alcaldía de Pitalito.

[23]
www.federaciondecafeteros.org/.../P3.%20Precio%20interno%20base%20de%20compra%20del%
20cafe.xls

[24]www.federaciondecafeteros.org/.../Prod1.%20Produccion%20registrada%20mensual.xls
[25]
http://www.sirhuila.gov.co/index.php?option=com_content&view=article&id=60&Itemid=18&limi
tstart=1

[26] http://www.cofenac.org/cafe-ecuador.php?id=4

-----------------------

JUNTA DIRECTIVA

GERENTE

SECRETARIA

CONTADOR

REVISOR FISCAL

OPERARIO

OPERARIO
AUXILIAR CONTABLE

OPERARIO