Datos del presupuesto para marzo

Unidades de la producción $ 150.000,00

Utilidades del material que es $ 495.000,00
requerido
Compra del materia que es planificado $ 540.000,00
Costo promedio unitario que es del $ 0,80
material 0.80
Las hora de manos de obras 3/4 3/4
Costo total MOD $ 299.250,00

Datos reales al final mes:

Unidades que son producidas $ 160.000,00
El costo de material $ 434.190,00
El costo de compra del material 1 $ 451.000,00
Costo promedio unitario del material $ 0,82 Informe de desempeño
Las horas de manos de obras $ 125.000,00 Empresa Doumet Mes
Costo total MOD $ 337.500,00 de marzo 2020
detalle Datos reales Datos Variació
presupuestado n

Absoluta (%)
Unidades de la 160000,00 150000,00 10000,00 6,67
producción
Costo promedio 0,82 0,80 0,02 2,5
unitario
Las horas de la 125000,00 112500,00 12500,00 11,11
mano de obra
Costo total 337500,00 299250,00 38250,00 12,78

1. En estos datos no se incluyen los gastos indirectos de fabricación ni el uso de

los servicios, por lo tanto, deberás indicar sin cifras ilustrativas cómo se
presentarían dichos renglones.
En cuanto al cambio de CIF y servicios, es de difícil análisis porque no existen datos
sobre su ejecución. Pero los datos brindados pueden ser evaluados para tener una
idea de las posibles causas de estos cambios, enfatizando que quedan pendientes el
horario de trabajo inmediato, el volumen de ventas, las unidades que la empresa
estima en producción, entre otros. otras visualizaciones sustantivas.
2. Haga un Análisis de las variaciones para los materiales directos y la mano de
obra directa e incorpore los resultados en el informe de desempeño.
En cuanto a los cambios en la mano de obra directa, puedo decir que el informe
muestra cambios adversos, aunque tienen señales positivas porque refleja el aumento
de los datos reales en relación al presupuesto, se traduce en mayores costos y
menores ganancias, pero no refleja los ingresos de ventas porque no se proporcionan
datos
3. Calcule y explique cualquier variación implícita que deba mostrarse en el
informe de desempeño de un departamento.
Para este ejercicio, los cambios en los CIF son importantes para evaluar su impacto,
pero los datos proporcionados también deben tener en cuenta los cambios en los
costos de producción y los costos unitarios.
Este es el cálculo del cambio medio del precio unitario:
160000 X 0.8 = 128000
150000 X 0.8 = 120000
128000 - 120000 = 8000

160000 X 0,82 = 131200

160000 X 0.8 = 128000
131200 - 128000 = 3200

Si compara la unidad real con el presupuesto y el costo unitario promedio es fijo, RD $

8,000, si la unidad es fija y el análisis de costos de las unidades reales y
presupuestadas, tenemos un cambio de $ 3,200. Creo que la autoridad competente de
Doumet debería analizar las razones de estas diferencias para corregirlas a tiempo.