"AÑO 

DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA"

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CURSO: Auditoría Financiera 1

SECCIÓN: 7731
DOCENTE: Mg. CPCC Chang Huari, Sergio Ernesto
TRABAJO: Tarea Académica 2
INTEGRANTES: Jiménez Anderson, GiulianaU18303264
Serrano Basualdo, Jhordan U19202149
AÑO: 2021
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA LOS 5 COMPONENTES

ENTIDAD CORPORACIÓN CERVESUR S.A.A.

EVALUACIÓN
N° Factores ASPECTOS CONDICIONANTES
SI NO NO APLICA

¿Los elementos y definiciones planteados en el código de buen

Integridad y
gobierno son entendidos y aplicados por todos los empleados de
valores éticos
las empresas de la Compañía?

Integridad y ¿La compañía tiene formalmente definidos y promulgados que

valores éticos comportamientos no son aceptados?

Directorio y
Ambiente de control

¿El comité de auditoría tiene el conocimiento necesario para

Comité de
llevar a cabo su función con efectividad?
Auditoría
Directorio y
¿El sistema de Control de la Compañía contribuye a la
Comité de
confiabilidad de la información financiera?
Auditoría
Políticas y ¿El ambiente de trabajo de la Compañía se ha fundamentado
prácticas de con base en relaciones de trabajo respetuosas, claras,
recursos humanos equitativas y justas?

Políticas y
¿La capacitación de los empleados de la Compañía es
prácticas de
considerada una prioridad para la organización?
recursos humanos
Valoración de
¿Los empleados cuentan con un nivel adecuado de autonomía
autoridad y
que les permita dar solución a los problemas?
responsabilidad
Valoración de ¿Existen límites claramente definidos entre las actividades que
autoridad y deben ser realizadas por las personas que intervienen en el
responsabilidad proceso?
Compromiso por la
¿Existe reconocimiento por el logro de objetivos dentro de la
competencia del
organización?
personal

Administración de ¿Es considerada la seguridad de la información como parte del

riesgos proceso de administración de riesgos de la organización?

Administración de ¿Existe un proceso de revisión periódico en la organización que

riesgos asegure la actualización en la evaluación de riesgos?
Evaluación de Control

Administración de ¿Los empleados tienen el conocimiento y las competencias

riesgos técnicas para identificar los riesgos de cada proceso?

¿Se tiene claridad de los riesgos de los procesos sobre los

Administración de
cuales se debe dar prioridad para el establecimiento de
riesgos
controles?
¿Existe un proceso de identificación de riesgos estratégicos
Objetivos
diseñado con el propósito de relacionar los objetivos
estratégicos
organizacionales y los riesgos asociados?

Objetivos ¿Los objetivos estratégicos de la Compañía reflejan de manera

estratégicos clara hacia donde se dirige la organización?
Evaluació Objetivos
estratégicos
¿Las estrategias de negocio están claramente articuladas a los
objetivos?

¿Se han definido de manera formal acciones y responsables

Objetivos
para hacer seguimiento al cumplimiento de los objetivos
estratégicos
estratégicos de la Compañía?

Controles de ¿Los controles son considerados en términos de eficiencia y

procesos efectividad?
Actividades de Control

¿Son efectivos los controles sobre administración e

Controles de
infraestructura en tecnología de información, desarrollo y
procesos
mantenimiento de software?
¿Los controles tecnológicos que soportan los sistemas de
Controles de
información de la Organización, son adecuados a la operación
procesos
del negocio?
¿Los niveles de rotación de los empleados de las empresas de
Controles de
la La Compañía se encuentran dentro de los estándares definidos
procesos
por la organización?
Controles ¿Las políticas de la Compañía definen marcos de actuación
estratégicos claros para el comportamiento de los empleados?
¿Se han establecido indicadores estratégicos que permitan
Controles
monitorear el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la
estratégicos
Compañía?
Controles ¿La definición de políticas corporativas es un proceso
estratégicos participativo en la organización?
Comunicación ¿La estrategia de negocio es comunicada y conocida por todos
(Interna y externa) los niveles de la organización?
Comunicación ¿Las cifras de los estados financieros son conciliados
(Interna y externa) periódicamente con los registros auxiliares?
¿Políticas de protección de la información, procedimientos,
Comunicación estándares y directrices globales han sido creadas y
Información y Comunicación

(Interna y externa) comunicadas a todos los trabajadores y los terceros

interesados?
Comunicación
¿El sistema de correo electrónico es sólido y confiable?
(Interna y externa)
Información
(Sistemas
¿Los sistemas de información registran la realidad de las
estratégicos e
operaciones de la organización?
integrados, calidad
de la información)
Información
(Sistemas ¿Los usuarios tienen el conocimiento suficiente de los sistemas
estratégicos e de información para realizar sin inconveniente las actividades del
integrados, calidad día a día?
de la información)
Información
(Sistemas ¿La estructura de informes generados por los sistemas de
estratégicos e información, se presentan de tal manera que facilitan el análisis
integrados, calidad y compresión?
de la información)
Información
(Sistemas
¿La información financiera y no financiera suministrada para la
estratégicos e
toma de decisiones, es acorde con la realidad de la empresa?
integrados, calidad
de la información)
Evaluaciones ¿Los resultados generados de las evaluaciones han tenido un
separadas impacto positivo en el mejoramiento de los procesos?

Evaluaciones ¿Los auditores internos de calidad tienen las competencias

separadas técnicas y humanas para realizar una evaluación objetiva?

Monitoreo ¿Los dueños de procesos y riesgos realizan periódicamente su

Continuo auto evaluación, reportando resultados a la Gerencia?
Monitoreo

Monitoreo ¿Son adecuados los mecanismos para monitorear factores

Continuo externos?
Monitoreo Reporte de
deficiencias
¿La implementación de recomendaciones producto de
evaluaciones es respaldada por la alta gerencia?
las

¿La información generada por el sistema de costos, ha

Reporte de
permitido tomar decisiones para optimizar los recursos de los
deficiencias
procesos?
Reporte de ¿Las oportunidades de mejoramiento identificadas en las
deficiencias auditorías agregan valor a los procesos?

Reporte de ¿Las oportunidades de mejoramiento identificadas en las

deficiencias auditorías son acordes con la realidad de los procesos?
NENTES

OBSERVACIONES