ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

PRECIO COSTOS
RUBROS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO US $
1. OBRAS CIVILES E INSTALACIONES 45,000
Almacén obra 1 45,000 45,000

2. MAQUINARIA Y EQUIPO 51,000

Embarcación equipo 1 15,000 15,000
Boyas equipo 4 7,000 28,000
Tanques de buceo equipo 4 2,000 8,000

3. MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA 2,590

Escritorio con sillas unidad 3 130 390
Armario unidad 2 200 400
Mesas unidad 2 400 800
Sillas unidad 5 40 200
Computadora unidad 1 650 650
Impresora unidad 1 100 100
Sumadora unidad 1 50 50

4. EQUIPOS COMPLEMENTARIOS 100

Extriguidor equipo 1 100 100

5.VEHICULOS 20,000
Camioneta vehiculo 1 20,000 20,000

TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 118,690

ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

 PRECIO COSTOS
RUBROS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO US $
Habilitación y Concesión permiso 1 1,000 1,000
Estudios Batimétricos estudio 1 1,000 1,000
Estudios de Impacto Ambiental estudio 1 2,000 2,000
Proyecto de Inversión estudio 1 3,000 3,000
Gastos de Constitución trámite 1 300 300

TOTAL ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 7,300

CAPITAL DE TRABAJO

PRECIO COSTOS
RUBROS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO US $
EXISTENCIAS 4,950
Combustible gln 1 800 800
Utiles de oficina unidad 1 150 150
Materia prima e insumos(bolsas, envases y malla unidad 1 4,000 4,000

DISPONIBLE 5,380
Servicios mantenimiento de la embarcación servicio 1 300 300
Servicios Públicos servicio 1 80 80
Remuneraciones servicio 1 5,000.00 5,000

EXIGIBLE 400
Alquiler de camión servicio 1 200 200
Alquiler de la oficina servicio 1 200 200
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 10,730
 INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO
%
COSTOS PARTICIPACIO
RUBROS US $ N

INVERSION FIJA TANGIBLE 118,690 83%

INVERSION FIJA INTANGIBLE 7,300 5%
CAPITAL DE TRABAJO 10,730 7%
IMPREVISTOS 6,836 5%
TOTAL INVERSION 143,556 100%

ESTRUCTURA Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

ESTRUCTURA Porcentaje % MONTO

Aporte Propio 30% 43,066.80

Préstamo Bancario 70% 100,489.20
TOTAL 100% 143,556
 PRECIO
REQUERIMIENTOS UNITARIO
Almacén 45,000
Embarcación 15,000
Boyas 7,000
Tanques de buceo 2,000
Escritorio con sillas 130
Armario 200
Mesas 400
Sillas 40
Computadora 650
Impresora 100
Sumadora 50
Extriguidor 100
Camioneta 20,000
Habilitación y Concesión 1,000.00
Estudios Batimétricos 1,000.00
Estudios de Impacto Ambiental 2,000.00
Proyecto de Inversión 3,000.00
Gastos de Constitución 300.00
Servicios mantenimiento de la embarcación 300.00
Servicios Públicos 80.00
Alquiler de camión 200.00
Remuneraciones 5,000.00
Combustible 800.00
Utiles de oficina 150.00
Materia prima e insumos(bolsas, envases y mallas) 4,000.00
Alquiler de la oficina 200.00
 PRESUPUESTO DE INGRESOS

AÑOS
RUBROS 1 2 3 4 5
Ventas (Q)- Tm 30 36 43 43 43
Precio ($/Tm) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Ingresos Totales 150,000 180,000 216,000 216,000 216,000

PRESUPUESTO DE EGRESOS

AÑOS
RUBROS 1 2 3 4 5

I. COSTOS DE PRODUCCION 71,700 71,700 71,700 71,700 71,700

I.1 Costos Directos 41,400 41,400 41,400 41,400 41,400
Mano de Obra Directa 21,000 21,000 21,000 21,000 21,000
Insumos 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Envases 200 200 200 200 200
Mallas 200 200 200 200 200
Bolsas recolectoras 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

I.2 Costos Indirectos 30,300 30,300 30,300 30,300 30,300

Mano de Obra Indirecta 15,800 15,800 15,800 15,800 15,800
Suministros 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Gastos de Mantenimiento 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Imprevistos 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

II. COSTOS DE OPERACIÓN

II.1 Costos Administrativos 23,700 23,700 23,700 23,700 23,700
Sueldos y Salarios Administrativos 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500
Material de Escritorio 800 800 800 800 800
Alquiler de Oficina 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Servicios Públicos 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Seguro contra incendios y robos 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

II.1 Costos de Comercialización 1,469 1,469 1,469 1,469 1,469

Suelds y Salarios (comercialización) 1,469 1,469 1,469 1,469 1,469

III. DEPRECIACION Y AMORT. 5,638 5,638 5,638 5,638 5,638

IV. COSTOS FINANCIEROS 19,264 16,632 13,497 9,760 5,307

COSTO TOTAL (I+II+III+IV) 96,602 93,970 90,835 87,098 82,645

DEPRECIACIÓN
Activo Valor Vida util % depreciación Depreciacion anual
Tanques de buceo 8,000 5 20% 1,600
Escritorio con sillas 390 5 20% 78
Armario 400 5 20% 80
Mesas 800 5 20% 160
Sillas 200 5 20% 40
Computadora 650 5 20% 130
Impresora 100 5 20% 20
Sumadora 50 5 20% 10
Extriguidor 100 5 20% 20
Camioneta 20,000 10 10% 2,000
Embarcación 15,000 10 10% 1,500
Total depreciación anual 5,638

EVALUACIÓN DEL PRESTAMO

Monto 100,489
Periodo de Pago 5 0.1917
Tasa de interes 19.17% 0,1917

FRC 0.328292182552843

Cuota anual =monto prestamo*FRC 32,990

Año Prestamo Capital Interes Cuota anual

1 100,489 13,726 19,264 32,990
2 86,763 16,357 16,632 32,990
3 70,406 19,493 13,497 32,990
4 50,913 23,230 9,760 32,990
5 27,683 27,683 5,307 32,990
100,489
 ANEXO 2: DETALLE DE LOS EGRESOS

PRECIO
REQUERIMIENTOS UNITARIO
Insumos 15,000
Mano de Obra Directa 21,000
Seguro contra incendios y robos 7,000
Mano de Obra Indirecta 15,800
Servicios Públicos 4,000
Suministros 4,500 combustible
Gastos de Mantenimiento 5,000
Sueldos y Salarios Administrativos 9,500
Material de Escritorio 800
Alquiler de Oficina 2,400
Envases 200
Mallas 200
Bolsas recolectoras 5,000
Imprevistos 5,000
Sueldos y Salarios 1469
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AÑOS
1 2 3 4 5
RUBROS

INGRESOS 150,000 180,000 216,000 216,000 216,000

COSTOS DE PRODUCCIÓN 71,700 71,700 71,700 71,700 71,700

UTILIDAD BRUTA 78,300 108,300 144,300 144,300 144,300

GASTOS DE OPERACION 25,169 25,169 25,169 25,169 25,169

Gastos Administrativos 23,700 23,700 23,700 23,700 23,700
Gastos de Comercialización 1,469 1,469 1,469 1,469 1,469
Depreciación y Amortización 5,638 5,638 5,638 5,638 5,638

UTILIDAD OPERATIVA 47,493 77,493 113,493 113,493 113,493

Gastos Financieros 19,264 16,632 13,497 9,760 5,307
Participación de Trabajadores 4,749 7,749 11,349 11,349 11,349

UTILID. ANTES IMPUESTOS 23,480 53,111 88,647 92,384 96,837

Imp. Renta 6,927 15,668 26,151 27,253 28,567

UTILIDAD DEL EJERCICIO 16,553.34 37,443.40 62,496.06 65,130.52 68,269.99

Elaboración propia
 FLUJO DE CAJA
AÑOS
0 1 2 3 4
RUBROS
UTILIDAD OPERATIVA - 47,493 77,493 113,493 113,493
DEPRECIACIÓN 0 5,638 5,638 5,638 5,638

INVERSIÓN 143556
Inversión Fija 125990
I. F. Tangible 118690
I. F. Intangible 7300
Capital de trabajo 10730
Imprevistos 6836

VALOR RESIDUAL 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -143,556.00 53,131.00 83,131.00 119,131.00 119,131.00

CRÉDITO 100,489.20

SERVICIO DE DEUDA 0 32,990 32,990 32,990 32,990

Amortización del Préstamo Bancario 13,726 16,357 19,493 23,230
Intereses 19,264 16,632 13,497 9,760

ESCUDO FISCAL 0 5,683 4,907 3,982 2,879

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -43,066.80 25,824 55,048 90,123 89,020

Aporte de Socios 43,067

SALDO DE CAJA - 25,824.00 55,047.77 90,122.74 89,020.38

SALDO DE CAJA ACUMULADO - 25,824.00 80,871.76 170,994.50 260,014.88

COK econ 10% COK ECON + riesgo

VANE 225,661.87 Mayor a cero por tanto es rentable economicamente
TIRE 51.91% TIRE myor a d, por tanto el proyecto es rentable economicamente

COK financ 16%

VANF 171,870.75
TIRF 106.76%
 5
113,493
5,638

11,869

131,000.00

32,990
27,683
5,307

1,566

99,576

99,575.70
 359,590.57

rentable economicamente