Caso 4: Presupuesto de ventas como se generaran ingresos

La Compañía "ACME" comercializa dos productos: A y B que se distribuyen en dos regiones

desarrollado los siguientes datos para el año presupuestal 20X2.

1.- Ventas brutas (unidades):

PRODUCTO A
Región Este Región Oeste
Enero 2,000 3,000
Febrero 2,200 3,400
Marzo 2,300 3,400
1er. Trimestre 6,500 9,800
2do. Trimestre 6,600 9,000
3er. Trimestre 7,000 9,900
4to. Trimestre 5,000 7,000
Total en el año 25,100 35,700

2.- Precio planificados de venta:

Producto A: Para la Región Este, $3,30; para la Región Oeste, $3,40

Producto B: Para la Región Este, $4,30; para la Región Oeste, $4,40

3.- Se estima que las devoluciones y bonificaciones sobre ventas serán como sigue:

Producto A: 1% de las ventas brutas

Producto B: 1,5% de las ventas brutas

4.- Gastos planificados en las regiones:

Fijos por mes

Región Este Región Oeste
Distribución (de venta) $ 1,000.00 $ 1,500.00
Publicidad y promoción $ 2,000.00 $ 2,200.00

Se pide: 1.- Realice un Plan detallado de comercialización por regiones, por producto y por periodo para e
2.- Elabore un resumen del Plan de comercialización por ventas brutas y unidades por regiones d
3.- Determine los gastos del Plan de promoción por área de responsabilidad
4.- Haga un Plan de gastos de distribución por área de responsabilidad

Desarrollo:

1.- Plan detallado de comercialización por regiones, por producto y por periodo para el año que termina el 31/12/20X
 Región Este
Producto A Producto B
$ 3.30 $
Periodo Unidades Importes Unidades
Enero 2,000 $6,600.00 3,000
Febrero 2,200 $7,260.00 3,300
Marzo 2,300 $7,590.00 3,500
1er. Trimestre 6,500 $21,450.00 9,800
2do. Trimenstre 6,600 $21,780.00 8,000
3er. Trimestre 7,000 $23,100.00 8,500
4to. Trimestre 5,000 $16,500.00 6,000
Todo el año 25,100 $82,830.00 32,300
Devoluciones y
(-) bonificaciones $828.30
(=) Ventas netas $82,001.70

2.- Resumen del Plan de comercialización por ventas brutas y unidades por regiones de ventas

Importe de ventas brutas

Periodo Región Este Región Oeste Total
Enero $19,500.00 $ 27,800.00 $47,300.00
Febrero $21,450.00 $ 31,360.00 $52,810.00
Marzo $22,640.00 $ 31,800.00 $54,440.00
1er. Trimestre $63,590.00 $ 90,960.00 $154,550.00
2do. Trimenstre $56,180.00 $ 74,600.00 $130,780.00
3er. Trimestre $59,650.00 $ 78,980.00 $138,630.00
4to. Trimestre $42,300.00 $ 59,000.00 $101,300.00
Todo el año $221,720.00 $ 303,540.00 $525,260.00

3.- Plan de publicidad y promoción por área de responsabilidad

Por área de responsabilidad

Periodo Región Este Región Oeste Total en el año
Enero $ 2,000.00 $ 2,200.00 $ 4,200.00
Febrero $ 2,000.00 $ 2,200.00 $ 4,200.00
Marzo $ 2,000.00 $ 2,200.00 $ 4,200.00
1er. Trimestre $ 6,000.00 $ 6,600.00 $ 12,600.00
2do. Trimenstre $ 6,000.00 $ 6,600.00 $ 12,600.00
3er. Trimestre $ 6,000.00 $ 6,600.00 $ 12,600.00
4to. Trimestre $ 6,000.00 $ 6,600.00 $ 12,600.00
Todo el año $ 24,000.00 $ 26,400.00 $ 50,400.00

4.- Plan de gastos de distribución por área de responsabilidad

Región Este
Periodo Fijo Variable Total
Enero $ 1,000.00 $ 780.00 $ 1,780.00
Febrero $ 1,000.00 $ 858.00 $ 1,858.00
Marzo $ 1,000.00 $ 905.60 $ 1,905.60
1er. Trimestre $ 3,000.00 $ 2,543.60 $ 5,543.60
2do. Trimenstre $ 3,000.00 $ 2,247.20 $ 5,247.20
3er. Trimestre $ 3,000.00 $ 2,386.00 $ 5,386.00
4to. Trimestre $ 3,000.00 $ 1,692.00 $ 4,692.00
Todo el año $ 12,000.00 $ 8,868.80 $ 20,868.80
 tribuyen en dos regiones (Este y Oeste). Se han
año presupuestal 20X2.

PRODUCTO B
Región Este Región Oeste
3,000 4,000
3,300 4,500
3,500 4,600
9,800 13,100
8,000 10,000
8,500 10,300
6,000 8,000
32,300 41,400

como sigue:

Variables por $100 de ventas brutas

Región Este Región Oeste
$ 4.00 $ 4.00
$ - $ -

ducto y por periodo para el año que termina el 31/12/20X2

y unidades por regiones de ventas

que termina el 31/12/20X2

 Región Oeste
Producto B Producto A Producto B
4.30 $ 3.40 $ 4.40
Importes Unidades Importes Unidades Importes
$12,900.00 3,000 $10,200.00 4,000 $ 17,600.00
$14,190.00 3,400 $11,560.00 4,500 $ 19,800.00
$15,050.00 3,400 $11,560.00 4,600 $ 20,240.00
$42,140.00 9,800 $33,320.00 13,100 $ 57,640.00
$34,400.00 9,000 $30,600.00 10,000 $ 44,000.00
$36,550.00 9,900 $33,660.00 10,300 $ 45,320.00
$25,800.00 7,000 $23,800.00 8,000 $ 35,200.00
$138,890.00 35,700 $121,380.00 41,400 $ 182,160.00

$2,083.35 $1,213.80 $ 2,732.40

$136,806.65 $120,166.20 $179,427.60

Unidades de producto
Región Este Región Oeste
5,000 7,000
5,500 7,900
5,800 8,000
16,300 22,900
14,600 19,000
15,500 20,200
11,000 15,000
57,400 77,100

Región Oeste
Fijo Variable Total
$ 1,500.00 $ 1,112.00 $ 2,612.00
$ 1,500.00 $ 1,254.40 $ 2,754.40
$ 1,500.00 $ 1,272.00 $ 2,772.00
$ 4,500.00 $ 3,638.40 $ 8,138.40
$ 4,500.00 $ 2,984.00 $ 7,484.00
$ 4,500.00 $ 3,159.20 $ 7,659.20
$ 4,500.00 $ 2,360.00 $ 6,860.00
$ 18,000.00 $ 12,141.60 $ 30,141.60