Universidad Autónoma de Santo Domingo

San Juan
Maestría

Gerencia Financiera

Materia

Presupuesto Empresarial

Tema de Investigación

Ejercicio de Presupuesto

Profesor/a

Licda. Hilda Feliz Muñoz

 Sustentante

Lic. Rubén A. Ogando Ogando

o Domingo
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ej 1
Productos Ay B
Zonas de Comercialización: Este y Oeste
Precios planificados de venta:
A
B

Devoluciones y bonificacione sobre ventas:

Ventas Brutas:

PRODUCTO A
ESTE
ENERO 2,000
FEBRERO 2,200
MARZO 2,300
TRIMESTRE 2 6,600
TRIMESTRE 3 7,000
TRIMESTRE 4 5,000
TOTAL DEL AÑO 25,100

Fijos por Mes

Gastos Planificados por zona: Este
Distribución (de venta) $ 1,000.00
Publicidad y Promoción $ 2,000.00

Se Pide:
1-Plan de ventas, por zona, por producto y por período
2-Resumen del plan de ventas, por zona
3-Gastos del plan de promoción por zona
4. Gastos de distribución
 ESTE OESTE
$ 3.30 $ 3.40
$ 4.30 $ 4.40

A: 1% Ventas Brutas

B: 1.5% Ventas Brutas

PRODUCTO A PRODUCTO B
OESTE ESTE OESTE
3,000 3,000 4,000
3,400 3,300 4,500
3,400 3,500 4,600
9,000 8,000 10,000
9,900 8,500 10,300
7,000 6,000 8,000
35,700 32,300 41,400

Variables por c/$100 de

Fijos por Mes
Ventas
Oeste Este Oeste
$ 1,500.00 $ 4.00 $ 4.00
$ 2,200.00 0 0
 PRONÓSTICO DE VENTAS

MÉTODO DE INCREMENTO ABSOLUTO

Ventas Años Anteriores (UNIDADES)
2017
5,800 0
2018
6,300 500
2019
7,500 1,200
2020
7,800 300
2021
8,000 200

2,200
2022
8,550 550
MÉTODO DE INCREMENTO PORCENTUAL
Ventas Años Anteriores (UNIDADES)
2017 5,800 0%

2018 6,300 8.62%

2019 7,500 19.05%

2020 7,800 4%

2021 8,000 2.56%

34.23%

2022 8,685 8.56%

 MÉTODO MÓVIL PONDERADO
Ventas Años Anteriores (UNIDADES)
2017 5,800 116,000

2018 6,300 94,500

2019 7,500 187,500

2020 7,800 156,000

2021 8,000 160,000

714,000

2022 7,140 7,140

20

15

25

20

20

100
1. PLAN DE VENTAS, POR ZONA, POR PRODUCTO Y

3.30

ZONA ESTE
PRODUCTO A
UNIDADES VALOR EN $

ENERO 2,000 $ 6,600.00

FEBRERO 2,200 $ 7,260.00

MARZO 2,300 $ 7,590.00

TRIMESTRE 2 6,600 $ 21,780.00

TRIMESTRE 3 7,000 $ 23,100.00

TRIMESTRE 4 5,000 $ 16,500.00

VENTAS BRUTAS $ 82,830.00

DEV. Y BONIFICACIONES $ 828.30

VENTAS NETAS $ 82,001.70

POR PRODUCTO Y POR PERIODO

4.30

ONA ESTE
PRODUCTO B
UNIDADES VALOR EN $

3,000 $ 12,900.00 ENERO

3,300 $ 14,190.00 FEBRERO

3,500 $ 15,050.00 MARZO

8,000 $ 34,400.00 TRIMESTRE 2

8,500 $ 36,550.00 TRIMESTRE 3

6,000 $ 25,800.00 TRIMESTRE 4

$ 138,890.00 VENTAS BRUTAS

$ 2,083.35 DEV. Y BONIFICACIONES

$ 136,806.65 VENTAS NETAS

 3.40 4.40

ZONA OESTE
PRODUCTO A PRODUCTO B
UNIDADES VALOR EN $ UNIDADES VALOR EN $

3,000 $ 10,200.00 4,000 $ 17,600.00

3,400 $ 11,560.00 4,500 $ 19,800.00

3,400 $ 11,560.00 4,600 $ 20,240.00

9,000 $ 30,600.00 10,000 $ 44,000.00

9,900 $ 33,660.00 10,300 $ 45,320.00

7,000 $ 23,800.00 8,000 $ 35,200.00

$ 121,380.00 $ 182,160.00

$ 1,213.80 $ 2,732.40

$ 120,166.20 $ 179,427.60
 TOTAL
ZONA ESTE
Y OESTE
$ 47,300.00

$ 52,810.00

$ 54,440.00

$ 130,780.00

$ 138,630.00

$ 101,300.00

$ 525,260.00

$ 6,857.85

$ 518,402.15
2. RESUMEN DEL PLAN DE VENTAS POR ZONA

VENTAS BRUTAS
ZONA ESTE

ENERO $ 19,500.00

FEBRERO $ 21,450.00

MARZO $ 22,640.00

TRIMESTRE 2 $ 56,180.00

TRIMESTRE 3 $ 59,650.00

TRIMESTRE 4 $ 42,300.00

TOTAL $ 221,720.00
ENTAS POR ZONA

VENTAS BRUTAS UNIDADES

ZONA OESTE TOTAL ZONA ESTE

$ 27,800.00 $ 47,300.00 5,000

$ 31,360.00 $ 52,810.00 5,500

$ 31,800.00 $ 54,440.00 5,800

$ 74,600.00 $ 130,780.00 14,600

$ 78,980.00 $ 138,630.00 15,500

$ 59,000.00 $ 101,300.00 11,000

$ 303,540.00 $ 525,260.00 57,400

UNIDADES
ZONA OESTE TOTAL

7,000 12,000

7,900 13,400

8,000 13,800

19,000 33,600

20,200 35,700

15,000 26,000

77,100 134,500
3. RESUMEN DEL PLAN DE VENTAS POR ZONA

ZONA ESTE

2,000
ENERO

2,000
FEBRERO

2,000
MARZO

6,000
TRIMESTRE 2

6,000
TRIMESTRE 3

6,000
TRIMESTRE 4

24,000
TOTAL
AS POR ZONA

ZONA OESTE TOTAL

2,200 4,200

2,200 4,200

2,200 4,200

6,600 12,600

6,600 12,600

6,600 12,600

26,400 50,400
4. Gastos de Distribución por Zona

ZONA ESTE
FIJOS VARIABLES

ENERO $ 1,000.00 $ 780.00

FEBRERO $ 1,000.00 $ 858.00

MARZO $ 1,000.00 $ 905.60

TRIMESTRE 2 $ 3,000.00 $ 2,247.20

TRIMESTRE 3 $ 3,000.00 $ 2,386.00

TRIMESTRE 4 $ 3,000.00 $ 1,692.00

TOTAL $ 12,000.00 $ 8,868.80

na

ESTE ZONA OESTE

TOTAL FIJOS VARIABLES TOTAL

$ 1,780.00 $ 1,500.00 $ 1,112.00 $ 2,612.00

$ 1,858.00 $ 1,500.00 $ 1,254.40 $ 2,754.40

$ 1,905.60 $ 1,500.00 $ 1,272.00 $ 2,772.00

$ 5,247.20 $ 4,500.00 $ 2,984.00 $ 7,484.00

$ 5,386.00 $ 4,500.00 $ 3,159.20 $ 7,659.20

$ 4,692.00 $ 4,500.00 $ 2,360.00 $ 6,860.00

$ 20,868.80 $ 18,000.00 $ 12,141.60 $ 30,141.60

 TOTAL
ZONA
ESTE Y
$ 4,392.00
OESTE
$ 4,612.40

$ 4,677.60

$ 12,731.20

$ 13,045.20

$ 11,552.00

$ 51,010.40