Presupuesto Empresarial I Trabajo Final Grupo 4

UNIVERSIDAD DEL CARIBE
UNICARIBE
Presupuesto Empresarial I
Trabajo Final
PRESUPUESTO DE UNA EMPRESA
Sustentantes:
Franchellys Hidalgo Constanzo ……. Mat. 2018-3131

Gabriel Antonio Mercedes Cruz .…… Mat. 2015-0889
Jawal Maiko Valera Sanchez …….…. Mat. 2019-4013
Docente:
Lic. Víctor Guzmán Pérez
Año Académico 2021

Santo Domingo, R.D.
“Los conceptos emitidos en el presente trabajo son de la exclusiva responsabilidad de

sus autores”
1
INDICE
INTRODUCCIÓN. .....................................................................................................3
OBJETIVOS ...............................................................................................................4
METODOLOGIA UTILIZADA.................................................................................4
JUSTIFICACIÓN ......................................................................................................5
CAPITULO I: CONOCIENDO A LA EMPRESA .................................................6
1.1 Nombre de la organización.................................................................................. 7
1.2 Misión, Visión y Valores ...................................................................................... 7
1.3 Tipo (Servicios, manufactura) ............................................................................. 8
1.4 Tiempo de operación............................................................................................ 8
1.5 Organigrama.......................................................................................................... 8
CAPITULO II: CARACTERISTICAS GENERALES DEL PRESUPUESTO .9
2.1 Tipo de presupuesto que utiliza...................................................................... 10
2.2 Metodología utilizada para la realización del presupuesto anual............... 13
2.3 Técnicas utilizadas para la realización de sus proyecciones ..................... 15
CAPITULO III: PLAN DE MARKETING ............................................................16
3.1 Plan de marketing ............................................................................................. 17
3.2 Elementos del entorno que pueden variar el plan de vente estimado ....... 19
CAPITULO IV: PLAN DE OPERACIONES .......................................................20
4.1 Plan de operaciones ......................................................................................... 21
4.2 Determinación del personal requerido para sus operaciones .................... 21
4.3 Estimación del CIF anual ................................................................................. 22
4.4 Elementos que componen los gastos de operación anual ......................... 23
CONCLUSION .........................................................................................................24
RECOMENDACIONES...........................................................................................26
REFERENCIAS........................................................................................................27
ANEXOS ...................................................................................................................27
2
INTRODUCCIÓN.
El presupuesto empresarial es responsable de recopilar y analizar el pronóstico de

costos de una empresa para determinar lo que la empresa debería gastar durante un
período de tiempo. El presupuesto de la empresa es fundamental debido a que la propia
empresa puede planificar sus costos, la planificación de costos es predecible, lo que le
da a la empresa más control y evalúa qué aspectos y áreas necesitan mejorar.
Siendo de esta forma el presupuesto la herramienta más útil para las empresas y el
que utilizaremos tanto para planificar como para gestionar el comportamiento de los
indicadores económicos.
Esto también es importante porque no solo podremos reducir el riesgo operativo en

unidades, sino que podamos predecir los objetivos a alcanzar y objetivos a partir de
pronósticos de ventas y objetivos operativos establecidos. Esta herramienta nos
permitirá utilizar datos de los presupuestos y resultados utilizados en los años 2018
,2019, 2020 utilizando estos años ya que por la pandemia las operaciones y
presupuestos del año 2020 fueron distorsionadas y en algunos meses nuestras
operaciones se vieron forzadas a detenerse y la producción bajo, lo que altero la
rentabilidad.
Partiendo de aquí describiremos los tipos de presupuestos que como empresa

utilizamos , la manera en que empleamos esta herramienta y el plan de marketing que
utilizaremos detalladamente para el año 2021 para que las operaciones de nuestra
empresa puedan ser competitivas y dar resultados favorables en base las proyecciones
presupuestarias.
3
OBJETIVOS
Objetivo General:
Ofrecer información sobre la elaboración del presupuesto que tiene la institución

elegida
Objetivos Específicos:
• Dar a conocer la importancia de la implementación del presupuesto en una

empresa
• Dar a conoces el manejo de su presupuesto
METODOLOGIA UTILIZADA
La elaboración de este Trabajo Final es el resultado de informaciones obtenidas a

través de la utilización de fuentes primarias e investigaciones en páginas confiables de
internet.
4
JUSTIFICACIÓN
Por consecuente hemos realizado este trabajo de investigación y de aplicación de

conocimientos adquiridos en base a la solicitud del docente empleando a si el
presupuesto empresarial de la empresa elegida. Con la finalidad de describir el
proceso de realización del presupuesto anual de la empresa, los métodos utilizados y
los pasos para la elaboración, la descripción de su plan de marketing y de su plan de
operaciones detallando cada acción y relación tomadas en cuenta.
Como estudiantes de la universidad del caribe para enriquecer más nuestro

conocimiento en base al proceso de creación de un presupuesto empresarial y de poder
poner en marcha el uso de esta gran herramienta que es el presupuesto.
5
CAPITULO I
CONOCIENDO LA EMPRESA
6
1.1 Nombre de la organización
Cortés Hermanos, creador del chocolate Embajador, uno de los productos

emblemáticos que adornan la canasta de la familia dominicana, surgió en 1929 y desde
entonces ha experimentado un crecimiento consistente por la dedicación que han
concentrado cuatro generaciones de la familia, la que ha continuado y fomentado la
tradición de calidad y servicio que la distingue desde sus inicios.
1.2 Misión, Visión y Valores
MISION: La misión de esta organización es producir, desarrollar y comercializar sus

productos, los cuales están relacionados con la alimentación y el bienestar, creando
así experiencias excepcionales.
VISION: Es ser una organización diversificada, la cual sea reconocida

internacionalmente en las categorías del bienestar y los alimentos
VALORES:
• Gente: Apreciamos a todos nuestros aliados y desarrollamos y explotamos todo
su potencial en un ambiente laboral respetuoso y estimulante.
• Excelencia: Comprometidos al 100% con ofrecer servicios y productos de la
más alta calidad.
• Innovación: Trabajamos arduamente promoviendo ideas nuevas las cuales
tienen como finalidad elevarnos a un nivel superior.
• Responsabilidad: Cumplimos a la perfección nuestros compromisos,
sembrando así credibilidad ante nuestros consumidores.
7
1.3 Tipo (Servicios, manufactura)
Es una empresa manufacturera que elabora más de 50 variedades de productos en

diversos sabores y tamaños, producidos con los más estrictos estándares
internacionales de calidad, con el respaldo de un personal gerencial y técnico de
formación especializada que están comprometidos con producir el mejor chocolate y
así lo han hecho
1.4 Tiempo de operación
Con una historia de más de 90 años, Chocolate Cortés elabora más de 50 variedades
de tus productos favoritos con la calidad y frescura que buscas.
1.5 Organigrama
8
CAPITULO II
CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL
PRESUPUESTO.
9
2.1 Tipo de presupuesto que utiliza
Esta empresa utiliza 2 presupuestos principales, que son “El presupuesto de ventas” y
“El presupuesto de producción” y otros 6 como presupuestos añadidos. En los ejemplos
a continuación se utilizan datos de años anteriores:
- Presupuestos principales
Presupuesto de ventas 2020 Primer Segundo Tercer Cuarto

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
10% 25% 20% 45%
Unidades estimadas 48,000 4,800 12,000 9,600 21,600
Precio por unidad para venta 20 20 20 20 20
Ingresos previstos en cada 960,000.00 96,000.00 240,000.00 192,000.00 432,000.00

trimestre
Presupuesto de producción.
Inventario Inicial Inventario Final
1,200.00 2,000.00
10
Presupuesto de producción Primer Segundo Tercer Cuarto Total

Inventario Final 960 2,400 1,920 2,000 2,000
+ Ventas 4,800 12,000 9,600 21,600 48,000
Necesidades a producir 5,760 14,400 11,520 23,600 50,000
- Inventario Inicial 1,200 960 2,400 1,920 1,200
Unidades a producir 4,560 13,440 9,120 21,680 48,800
- Presupuestos añadidos
Presupuesto de consumo y Primer Segundo Tercer Cuarto Total

compra de materiales directos. Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Unidades por producir 4,560 13,440 9,120 21,680 48,800
Por onzas 0.92 0.92 0.92 0.92

= Total 4,195.2 12,364.8 8,390.4 19,945.6 44,896
Precio por onza 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
Total de costo de material
6,292.8 18,547.2 12,585.6 29,918.4 67,344
directo
Presupuesto de consumo y Primer Segundo Tercer Cuarto Total

compra de materiales indirectos. Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Por libra 1.3 1.3 1.3 1.3

= Total 5,928 17,472 11,856 28,184 63,440
Precio por libra 0.65 0.65 0.65 0.65 0.65
Total de costo de material
3,853.2 11,356.8 7,706.4 18,319.6 41,236
indirecto
11
Materiales Costos totales
Directos RD$67,344.00
Indirectos RD$41,236.00
Presupuesto de mano de obra Primer Segundo Tercer Cuarto Total

directa. Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre

Por unidades de hora-hombre 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
= Total de unidades hora-hombre. 1,368 4,032 2,736 6,504 14,640
Por costo hora-hombre 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80
Total de costo de mano de obra
2,462.4 7,257.6 4,924.8 11,707.2 26,352
directa
Presupuesto de gastos indirectos Primer Segundo Tercer Cuarto Total

de fabricación. Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Costo de mano de obra 2,462.4 7,257.6 4,924.8 11,707.2 26,352

Porciento 4% 4% 4% 4% 4%
Costo indirecto de fabricación
984.96 2,903.04 1,969.92 4,682.88 10,540.8
Presupuesto de costos de la venta de mercancía Presupuesto de gastos de ventas y

(Anual): administrativos:
Materia Prima RD$ 108,580.00 Gastos de venta RD$ 21,600.00
Mas mano de obra RD$ 26,352.00 Gastos administrativos RD$ 43,200.00
Más gastos de Ind. fabricación RD$ 10,540.80 Total de gastos RD$ 64,800.00
Total de costo RD$ 145,472.80
12
Estado de ganancias o pérdidas.
Ventas RD$ 432,000.00

Menos costo de venta RD$ 108,580.00
Menos gastos de fabricación RD$ 36,892.80
Menos gastos de venta y administrativos RD$ 64,800.00
= A utilidad bruta. RD$ 221,727.20
2.2 Metodología utilizada para la realización del

presupuesto anual
Para la elaboración del presupuesto anual se apoyan del índice de las ventas
alcanzadas del año anterior, la elaboración del presupuesto para el año 2021 fue
diferente, puesto que la pandemia hizo acto de presencia y el método que se seguía
no pudo ser el mismo debido a que parte de las ventas del año 2020 fueron afectadas
y en otra parte aumentaron, producto a la situación mundial que vivimos, para este
presupuesto, no se tomó como referencia solamente el año 2020, sino que también
fueron evaluadas las ventas de los años 2018-2019 y con estos se llevó acabo un
análisis entre estos años, ya que se produjo una incertidumbre al no saber cuál era
el efecto que se recibiría por la situación de salud en cuanto a las ventas.
En este año se reevaluaron los resultados obtenidos en cuanto a las ventas, el costo
de materia prima, la rentabilidad de las ventas en el mercado, el posicionamiento del
producto, la distribución, los gastos operacionales y otros factores que intervienen
en la elaboración del presupuesto.
13
Luego se continua con la segunda fase, y se toma como base los objetivos
anteriormente aprobados para cada una de las escalas, donde quien se
comprometen con estas responsabilidades es el departamento gerencial, mediante
la misma los objetivos proyectan o reflejan volúmenes cuantitativos en cuanto al
valor presupuestar.
La tercera fase es en donde se efectúan o se empiezan a realizar lo que ya se ha

planeado, esta es la fase que se comienza a dar inicio cada uno de los objetivos,
con el principal propósito de que cada una de las metas ya establecidas se logren
alcanzar. Es imperativo de que el comité de presupuesto o los encargados de
realizarlos estén estrechamente ligados a los objetivos que se quieren alcanzar, y
con esto se busca obtener la óptima utilización de los recursos disponibles de la
empresa, y así el presupuesto se realiza de forma consciente y eficiente, para que
los objetivos trazados se puedan cumplir o lograr.
La cuarta fase es lo que llamamos el control presupuestal, esta fase en supervisar,

monitorear y darle seguimiento a cada una de las actividades. Aquí constantemente
se realiza una comparación del pronóstico o pronósticos proyectados con lo que en
realidad tenemos.
En la quinta y última fase se realiza una evaluación general, y en esta fase es donde
se elabora un informe con los resultados obtenidos al final del periodo
presupuestado. Esta fase de suma importancia, ya que a través de las informaciones
obtenidas en el informe, podremos determinar si se pudo o no alcanzar cada una de
las metas establecidas, además se puede preciar el volumen de ventas y que tan
efectivamente se realizó el presupuesto. Con estas evaluaciones la empresa puede
tomar las medidas adecuadas para corregir los puntos que no fueron alcanzados y
a aquellos que no fueron presupuestados de forma correcta.
14
2.3 Técnicas utilizadas para la realización de sus

proyecciones
La empresa se enfoca en la proyección de la demanda de sus productos, donde en

tiempo real se esta pendiente del crecimiento en el mercado de estos, donde además
se utiliza la elasticidad, ya que estos son realizados a través de estimaciones en
análisis de anteriores periodos
.
La razón por la cual esta organización se enfoca en la proyección de la demanda es
porque es la más adecuada, esta empresa suele realizar estudios demográficos,
donde estos estas asociados a las necesidades de sus consumidores.
Según la demanda de los consumidores y la necesidad de los productos en el

mercado es que esta empresa realiza sus proyecciones.
15
CAPITULO III
PLAN DE MARKETING
16
3.1 Plan de marketing

Esta empresa posee un plan de marketing estratégico, que incluyen anuncios en los
medios de comunicación y artículos promocionales, a continuación se detallan algunos
de estos presupuestos:
Presupuesto televisivo:
Cant.
Medios Programas Horarios Cuñas Tarifa Total
Cuñas
12:00p.m.- 4
Telesіstema + Roberto 20 $9.000.00 $180.000.00
4:00p.m. semanas
Bloque de 6:00p.m.-
Telemicro 2 diarias 44 $6.150.00 $270.000.00
Novelas 10:00p.m.
El 7:00a.m.-
Color visión 2 diarias 44 $10.500.00 $462.000.00
despertador 9:00a.m.
8:00p.m.-
Ant 7 Warehouse 2 diarias. 16 $6.500.00 $104.000.00
9:00p.m.
Total ************** ************ ********** ******* ************ $1.016.000.00
Presupuesto prensa periodística

Periódico Color Tiempo Tamaño Sección Tarifa Total
El Lіstín F/C 5 Días 1 Página 3 Páginas $196.000.00 $980.000.00
El Hoy F/C 5 Días 1 Página 3 Páginas $102.000.00 $510.000.00
El Nacional F/C 5 Días 1 Página 3 Páginas $120.000.00 $600.000.00
Total ********** *********** ********** ******* *********** $2.090.000.00
17
Presupuesto radial
Cant. Total Inversión
Medios Programa Horarios Tarifa
Cuñas cuñas total
Programación 8:00a.m- 10
Súper Q 220 $300.00 $66.000.00
Regular 11:00p.m Diarias
Programación 8:00a.m- 10
Ritmo 96 220 $400.00 $90.000.00
Regular 11:00p.m Diarias
Rumba Botando el 5:00p.m.- 3
66 $650.00 $42.900.00
98.5 Golpe 7:00p.m. Diarias
Total ---------------- ------------ -------- ---------- ----------- $198.900.00
Presupuesto vallas publicitarias
Tipo Cantidad Duración Tamaño Ubicación Tarifa Total

Avenіdas
Backlіght 30 3 Meses 2 x 1 mt. de Santo $7.500.00 $675.000.00
Domіngo
Total ------------- ----------- ----------- -------------- ------------ $675.000.00
Presupuesto para las relaciones publicas
Actividades Inversión
Ruedas De Prensa (Lanzamientos De
$70.000.00
Campañas)
Seguimiento de las actividades de
promoción, visitas a emisoras, ventas a los $298.000.00
establecimientos, ofertas y visitas sorpresas
Visitas a Programas de televisión y radio $433.000.00
Total $801.000.00
18
Presupuesto para promociones
Actividades Inversión
Promotoras $1.300.000.00
Materiales POP (llaveros, gorras,
$500.000.00
camіsetas)
Total $1.800.000.00
Aquí está el presupuesto de posicionamiento de la empresa de los últimos meses del

2020
PRESUPUESTO ACTІVІDADES O ІNVESTІGACІÓN

Agosto 378,000
Septiembre 505,000
Octubre 55,000
Noviembre 20,000
Diciembre 63,000
Total RD$ 1,210,000
3.2 Elementos del entorno que pueden variar el plan de

vente estimado
Lo primero que se plantea es un guía para generar un presupuesto de gastos

de ventas, calculando la inversión y el gasto de las inventivas de
comunicación aplicadas y la publicidad del Plan de Marketіng. El presupuesto
de gastos de venta se utiliza para implantar las cantidades aprobadas que se
gastará para obtener los ingresos programados.
Los elementos que pueden hacer modificar o variar el plan de ventas son: las
materias primas, gastos de ventas, gastos de improvistos, etc.
19
CAPITULO IV
PLAN DE OPERACIONES
20
4.1 Plan de operaciones
La organización Hermanos Cortés al elaborar su presupuesto toma en cuenta la

materia prima (el cacao), ya que este solo se produce 2 veces al año, en las temporadas
de invierno y verano, debido a esto se abastecen el inventario de grandes cantidades
de esta materia prima para que la empresa siga fabricando sus productos a pesar del
sece de producción de este, Es una empresa organizada y todo los hacen a través de
presupuesto para conocer cuánto se tiene que invertir en un periodo.
Poseen un excelente plan de operaciones ya que son muy organizado en su producción

y en la calidad que tienen sus productos, Es una de la empresa en realizar el proceso
industrial del cacao lo que la convierte en una de las primeras empresas en realizar
este procedimiento.
4.2 Determinación del personal requerido para sus

operaciones
Esta empresa elige su personal de acuerdo con el criterio de la formación

que tenga dicha persona como también de la capacidad que posee esta ya
que esta empresa posee diferentes áreas de trabajos, una de ellas el área
de producción cuya capacidad es bastante amplia ya que se realizan los
procesos industriales del cacao en cada área, y para mantener su calidad
necesitan contar con un personal capacitado en cada área en gestión, a
continuación presentare cada área de este departamento:
21
4.3 Estimación del CIF anual
La empresa determina su costo indirecto de fabricación anual mediante el costo de

materiales indirectos el cual es dividido entre cuatro trimestres. En cada uno de los
trimestres el monto es diferentes ya que surgen diferentes gastos y las temporadas de
consumos son diferentes también, estos costos se determinan por unidades a producir,
precio por libra etc. A continuación un ejemplo del costo indirecto de fabricación del
producto chocolate embajador:
22
Primer Segundo Tercer Cuarto

Descripción Total
Unidades por
4,560 13,440 9,120 21,680 48,000
producir
Por libra 1.3 1.3 1.3 1.3
Total 5,928 17,472 11,856 28,184 63,440
Precio por libra 0.65 0.65 0.65 0.65
Total de costo
de materia 3,853.2 11,356.8 7,706.4 18,319.6 41,236
prima
4.4 Elementos que componen los gastos de operación

anual
23
CONCLUSION
Al finalizar este trabajo hemos determinado cuán importante es realizar un buen

presupuesto para las empresas, con el mismo pudimos enriquecer un poco más los
conocimientos previos que teníamos sobre el presupuesto empresarial y pusimos en
práctica todo lo aprendido en la materia.
En consecuencia de la investigación realizada, podemos decir que el presupuesto de

una empresa es muy importante ya que este ayuda a proyectar lo que la empresa
propone alcanzar en tiempo determinando permitiendo que se creen estrategias que
permitan obtener los objetivos y metas ya propuestos y esto se logra porque el
presupuesto permite que los recursos de la empresa sean aprovechados de la mejor
manera y que a su vez estos lleguen a la máxima capacidad de desempeño, en esta
ocasión tomamos de ejemplo la empresa manufacturera Hermanos Cortés, Co., una
empresa que fue fundada a finales de la década de los 20 por Pedro Cortés Forteza en
la ciudad de Santo Domingo en República Dominicana y desde entonces su crecimiento
constante y la dedicación que han transcurriendo en cuatro generación de tradición,
servicio y calidad de sus productos desde sus inicios le han permitido convertirse en
uno de los lideres del mercado del chocolate. Esta empresa la cual fue investigada en
24
los ámbitos requeridos para determinar que es una empresa que utiliza muy bien lo que
representa esta disciplina, acatando los más eficientes métodos de presupuestos que
favorecen correctamente la actividad que esta realiza brindándole así una mayor
eficiencia y eficacia tanto en los productos como en los servicios que ofrecen a sus
consumidores. Esta empresa cuenta con una amplia cartelera de productos que
compiten en el mercado y que además se disfruta en las casas dominicanas que
además de ser pionera en la producción masiva de chocolate mantuvo monopolizado
el mercado por muchas décadas después de su fundación. Esta empresa además de
ser lucrativa, luego de las informaciones recopiladas nos dimos cuenta de que además
de la calidad que caracteriza sus productos su éxito también se debe al manejo
adecuando de sus recursos mediante diferentes presupuestos que le permiten
organizar, distribuir y controlar tanto la salida como la entrada de los materiales que
utilizan, la distribución de su capital humano y financiero para logar un rendimiento
óptimo y que alcancen la mayoría de todos los objetivos propuestos en dichas áreas,
como también buscan alcanzar las ventas que proyectan mediante efectivas
estrategias de marketing lo cual permite llegar a más personas y aunque ya tengan un
nombre de casi un centenario siguen reinventándose y manteniendo su popularidad,
además de ser una empresa muy sólida a nivel de reputación y financiero es una
empresa sumamente organizada lo cual permite que aun hasta la fecha sigan vigentes.
En conclusión, la empresa Hermanos Cortés, Co es un líder en la industria chocolatera

del país por su excelente calidad y servicio así como el manejo adecuado de sus
recursos y su manera de mantenerse vigente en un ambiente tan competitivo, y que a
pesar de los muchos competidores sigue a la vanguardia y su consumo no ha
disminuido con los años.
25
RECOMENDACIONES
Luego de analizar la información recopilada, se considera que la manufacturera

Hermanos Cortes es una empresa que desde sus inicios hasta ahora ha sabido
manejar adecuadamente la realización de su presupuesto y a pesar del tiempo a
permanecido en el mercado y llegado a ser considerados como los numero uno en esta
actividad debido a la calidad de sus productos.
Todo esto se logro debido a que mantienen una organización y control optima y bien
elaborada y han sabido aprovechar las temporadas en las cuales están disponibles las
materias primas utilizada en sus productos, en consecuencia a nuestra investigación
se podría recomendar lo siguiente:
- Además de seleccionar empleados capacitados para manejar las diferentes

máquinas y procesos, podría capacitarlos para que exploten su potencial y
generen más ganancias a la empresa, aunque estos incurren en gastos de
capacitación a la larga traerán mas beneficios ya que los empleados se volverán
mas eficientes en sus labores.
26
REFERENCIAS
Chocolate Cortés. (2018). Productos. 27/08/2021, de

https://chocolatecortes.com Sitio web: https://chocolatecortes.com/productos/
Chocolate Cortés.. (2018). Sobre Nosotros. 27/08/2021, de

https://chocolatecortes.com/ Sitio web: https://chocolatecortes.com/sobre-
nosotros/
ANEXOS
27

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PRESUPUESTO DE UNA EMPRESA

Franchellys Hidalgo Constanzo ……. Mat. 2018-3131

Lic. Víctor Guzmán Pérez

Año Académico 2021

“Los conceptos emitidos en el presente trabajo son de la exclusiva responsabilidad de

PRESUPUESTO DE UNA EMPRESA

El presupuesto empresarial es responsable de recopilar y analizar el pronóstico de

Esto también es importante porque no solo podremos reducir el riesgo operativo en

Partiendo de aquí describiremos los tipos de presupuestos que como empresa

Ofrecer información sobre la elaboración del presupuesto que tiene la institución

• Dar a conocer la importancia de la implementación del presupuesto en una

La elaboración de este Trabajo Final es el resultado de informaciones obtenidas a

Por consecuente hemos realizado este trabajo de investigación y de aplicación de

Como estudiantes de la universidad del caribe para enriquecer más nuestro

1.1 Nombre de la organización

Cortés Hermanos, creador del chocolate Embajador, uno de los productos

1.2 Misión, Visión y Valores

MISION: La misión de esta organización es producir, desarrollar y comercializar sus

VISION: Es ser una organización diversificada, la cual sea reconocida

1.3 Tipo (Servicios, manufactura)

Es una empresa manufacturera que elabora más de 50 variedades de productos en

1.4 Tiempo de operación

CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL

2.1 Tipo de presupuesto que utiliza

Presupuesto de ventas 2020 Primer Segundo Tercer Cuarto

Unidades estimadas 48,000 4,800 12,000 9,600 21,600

Precio por unidad para venta 20 20 20 20 20

Ingresos previstos en cada 960,000.00 96,000.00 240,000.00 192,000.00 432,000.00

Presupuesto de producción Primer Segundo Tercer Cuarto Total

Presupuesto de consumo y Primer Segundo Tercer Cuarto Total

Unidades por producir 4,560 13,440 9,120 21,680 48,800

Por onzas 0.92 0.92 0.92 0.92

Presupuesto de consumo y Primer Segundo Tercer Cuarto Total

Unidades por producir 4,560 13,440 9,120 21,680 48,800

Por libra 1.3 1.3 1.3 1.3

Materiales Costos totales

Presupuesto de mano de obra Primer Segundo Tercer Cuarto Total

Unidades por producir 4,560 13,440 9,120 21,680 48,800

Presupuesto de gastos indirectos Primer Segundo Tercer Cuarto Total

Costo de mano de obra 2,462.4 7,257.6 4,924.8 11,707.2 26,352

Presupuesto de costos de la venta de mercancía Presupuesto de gastos de ventas y

Estado de ganancias o pérdidas.

Ventas RD$ 432,000.00

2.2 Metodología utilizada para la realización del

La tercera fase es en donde se efectúan o se empiezan a realizar lo que ya se ha

La cuarta fase es lo que llamamos el control presupuestal, esta fase en supervisar,

2.3 Técnicas utilizadas para la realización de sus

La empresa se enfoca en la proyección de la demanda de sus productos, donde en

Según la demanda de los consumidores y la necesidad de los productos en el

3.1 Plan de marketing

Presupuesto prensa periodística

Presupuesto vallas publicitarias

Tipo Cantidad Duración Tamaño Ubicación Tarifa Total

Presupuesto para las relaciones publicas

Presupuesto para promociones

Aquí está el presupuesto de posicionamiento de la empresa de los últimos meses del

PRESUPUESTO ACTІVІDADES O ІNVESTІGACІÓN

3.2 Elementos del entorno que pueden variar el plan de

Lo primero que se plantea es un guía para generar un presupuesto de gastos

4.1 Plan de operaciones

La organización Hermanos Cortés al elaborar su presupuesto toma en cuenta la

Poseen un excelente plan de operaciones ya que son muy organizado en su producción

4.2 Determinación del personal requerido para sus