Costo Variable Sin Lactosa

COSTOS VARIABLES DE HELADOS CON LECHE NATURAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS (Bs)
HELADO DE FRUTILLA Q 50
COSTOS VARIABLES PRECIO

UNIDADES PRECIO UNITARIO
(MENSUALES) (Bs)
Leche 1 Bolsa 6 6
Frutilla 25 Unidades 15 1
Envases 50 Unidades 100 2
Servilletas 500 Unidades 10 0.02
Cucharillas 100 Unidades 10 0.10
TOTAL 141.00 8.72
HELADO DE CHIRIMOYA Q 40
(MENSUALES) (Bs)
Leche 1 Bolsa 6 6
Chirimoya 1 Unidad 8 8
TOTAL 134.00 16.12
HELADO DE MARACUYA Q 50

(MENSUALES) (Bs)
Leche 1 Bolsa 6 6
Maracuya 6 Unidades 6 1
TOTAL 132.00 8.62
HELADO DE API Q 30

(MENSUALES) (Bs)
Api 1 Bolsa 5 5
Azucar 1 Libra 3 3
TOTAL 128.00 10.12
HELADO DE BICERVECINA Q 30

(MENSUALES) (Bs)
Bicervecina 1 Botella 10 10
Azucar 1 Libra 3 3
Huevos 1 Maple 18 0.60
TOTAL 151.00 15.72
Resumen de datos:
Cu HELADO DE FRUTILLA Bs7.12
Cu HELADO DE CHIRIMOYA Bs12.12
Cu HELADO DE MARACUYA Bs6.12
Cu HELADO DE API Bs3.00
Cu HELADO DE BICERVECINA Bs5.47
COSTO VARIABLE UNITARIO Bs33.83
COSTO VARIABLE MENSUAL Bs1,400.75
Q Total 200
Q REQUERIDA
PU PARA LA Q PRECIO MENSUAL
(50 HELADOS)
17 2 100
250 3 150
50 2 100
50 0.02 1
50 0.10 5
416.67 7.12 356.00
Q REQUERIDA
(40 HELADOS)
13 2 80
40 8 320
40 2 80
40 0.02 1
40 0.10 4
173.33 12.12 484.80
Q REQUERIDA
(50 HELADOS)
17 2 100
100 2 100
50 2 100
50 0.02 1
50 0.10 5
266.67 6.12 306.00
Q REQUERIDA
(30 HELADOS)
3.75 0.625 18.75

2.50 0.25 7.50
30 2 60
30 0.02 1
30 0.10 3
96.25 3.00 89.85
Q REQUERIDA
(30 HELADOS)
7.50 2.50 75
2.50 0.25 7.50
30 0.60 18
30 2 60
30 0.02 1
30 0.10 3
130.00 5.47 164.10
COSTOS VARIABLES DE HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS
HELADO DE FRUTILLA Q 40
COSTOS VARIABLES
UNIDADES PRECIO PRECIO UNITARIO
(MENSUALES)
Almendra 1 Libra 12 12
Canela 1 Sobre 0.5 0.5
Frutilla 25 Unidades 15 0.600
TOTAL 147.5 15.2
HELADO DE CHIRIMOYA Q 40
COSTOS VARIABLES
(MENSUALES)
Chirimoya 1 Unidad 8 8
TOTAL 140.5 22.6
HELADO DE MARACUYA Q 40
COSTOS VARIABLES
(MENSUALES)
Maracuya 6 Unidades 6 1
TOTAL 138.5 15.6
Resumen de datos:
Cu HELADO DE FRUTILLA Bs7.20
Cu HELADO DE CHIRIMOYA Bs12.20
Cu HELADO DE MARACUYA Bs6.20
COSTO VARIABLE UNITARIO Bs25.61
COSTO VARIABLE MENSUAL Bs1,024.40
Q Total 120
Q REQUERIDA
(40 HELADOS)
6.7 2 80
6.7 0.08 3.33
200 3 120
40 2 80
40 0.02 0.8
40 0.10 4
333.3 7.2 288.1
Q REQUERIDA
(40 HELADOS)
6.7 2 80
6.7 0.08 3.33
40 8 320
40 2 80
40 0.02 0.8
40 0.10 4
173.3 12.2 488.1
Q REQUERIDA
(40 HELADOS)
6.7 2 80
6.7 0.08 3.33
80 2 80
40 2 80
40 0.02 0.8
40 0.1 4
213.3 6.2 248.1
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
MONTO (Bs)
(MENSUALES)
Sueldos y Salarios 3067.671
Alquileres (Garaje) 370
Agua Potable 45
Toppings 100
Combustible 325
Material de Limpieza 92
Publicidad 200
Total de costos fijos mensuales 4,200
COSTOS FIJOS (ANUAL) MONTO (Bs)
SOAT 200
Mantenimiento y reparaciones 5,500
Ropa de trabajo 200
Material de Bioseguridad 100
Total de costos fijos anuales 6,000
Resumen de datos:
COSTO FIJO UNITARIO Bs14.69

COSTO FIJO MENSUAL Bs4,699.67
COSTOS TOTALES
HELADOS CON LECHE NORMAL (Costo Unitario)

COSTO
PRODUCTO COSTO FIJO COSTO TOTAL
VARIABLE
Cu HELADO DE FRUTILLA 7.12 14.69 21.81
Cu HELADO DE CHIRIMOYA 12.12 14.69 26.81
Cu HELADO DE MARACUYA 6.12 14.69 20.81
Cu HELADO DE API 3.00 14.69 17.68
Cu HELADO DE BICERVECINA 5.47 14.69 20.16
HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS (Costo Unitario)

COSTO
PRODUCTO COSTO FIJO COSTO TOTAL
VARIABLE
Cu HELADO DE FRUTILLA 7.20 14.69 21.89
Cu HELADO DE CHIRIMOYA 12.20 14.69 26.89
Cu HELADO DE MARACUYA 6.20 14.69 20.89
PUNTOS DE EQUILIBRIOS
HELADOS CON LECHE NORMAL:
PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE FRUTILLA:
Costo Unitario 21.81 Bs./U
Precio 25 Bs.
Q producida 50 U
Costo Total 1,090 Bs.
Ingreso Total 43.61 Bs.
Q Requerida 44 U
PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE CHIRIMOYA:

Precio 32 Bs.
Q producida 40 U
Q Requerida 34 U
PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE MARACUYA:
Precio 25 Bs.
Q producida 50 U
Q Requerida 42 U
PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE API:

Precio 25 Bs.
Q producida 30 U
Costo Total 530 Bs.
Q Requerida 22 U
PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE BICERVECINA:

Precio 25 Bs.
Q producida 30 U
Costo Total 605 Bs.
Q Requerida 25 U
HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS:

PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE FRUTILLA:
Precio 30 Bs.
Q producida 40 U
Costo Total 876 Bs.
Q Requerida 30 U
PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE CHIRIMOYA:
Precio 35 Bs.
Q producida 40 U
Q Requerida 31 U
PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE MARACUYA:

Precio 30 Bs.
Q producida 40 U
Costo Total 836 Bs.
Q Requerida 28 U
HELADOS CON LECHE NORMAL (Costo Mensual)
COSTO
PRODUCTO
VARIABLE
HELADO DE FRUTILLA 356.00
HELADO DE CHIRIMOYA 484.80
HELADO DE MARACUYA 306.00
HELADO DE API 89.85
HELADO DE BICERVECINA 164.10
HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS (Costo Mensual)

COSTO
PRODUCTO
VARIABLE
HELADO DE FRUTILLA 288.13
HELADO DE CHIRIMOYA 488.13
HELADO DE MARACUYA 248.13
UTILIDAD:
Costo Unitario 21.81 Bs./U Q
Utilidad esperada 0.15 %
Utilidad 25.08 Bs./U
44 E
Unidades
UTILIDAD (U) 25.08 Bs./U
Costo Unitario 21.81 %
UTILIDAD/HELADO 3.27 Bs./U
0 Bs.25 P
UTILIDAD:

34 E
Unidades
0 Bs.32 P
34 E
Unidades

0 Bs.32 P
UTILIDAD:

42 E
Unidades
0 Bs.25 P
UTILIDAD:

22 E
Unidades
0 Bs.25 P
UTILIDAD:
25 E
Unidades
0 Bs.25 P
UTILIDAD:

30 E
Unidades
0 Bs.30 P
30 E
Unidades

0 Bs.30 P
UTILIDAD:
31 E
Unidades
0 Bs.35 P
UTILIDAD:

28 E
Unidades
0 Bs.30 P
E NORMAL (Costo Mensual)
COSTO FIJO COSTO TOTAL
734.32 1090.32
587.46 1072.26
734.32 1040.32
440.59 530.44
440.59 604.69
DE ALMEDRAS (Costo Mensual)
COSTO FIJO COSTO TOTAL
587.46 875.59
587.46 1075.59
587.46 835.59
5 P
P
P
P
P
P
PROYECCIÓN DE INGRESOS ANUALES

FRUTILLA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
CANTIDAD 600 780 780 840
PRECIO UNITARIO 25 25 25 25
TOTAL INGRESOS 15,000 19,500 19,500 21,000
CHIRIMOYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

CANTIDAD 480 624 624 672
TOTAL INGRESOS 15,360 19,968 19,968 21,504
MARACUYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

CANTIDAD 600 780 780 840
TOTAL INGRESOS 15,000 19,500 19,500 21,000
API AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

CANTIDAD 360 468 468 504
TOTAL INGRESOS 9,000 11,700 11,700 12,600
BICERVECINA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

CANTIDAD 360 468 468 504
TOTAL INGRESOS 9,000 11,700 11,700 12,600

CANTIDAD 480 624 624 672
TOTAL INGRESOS 14,400 18,720 18,720 20,160

CANTIDAD 480 624 624 672
TOTAL INGRESOS 16,800 21,840 21,840 23,520

CANTIDAD 480 624 624 672
TOTAL INGRESOS 14,400 18,720 18,720 20,160
Resumen de datos: AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

INGRESO TOTAL 108,960 141,648 141,648 152,544
AÑO 5 Proyecciones de crecimiento
960 en ventas
25 AÑO 2 y 3 1.3
24,000 AÑO 4 1.4
AÑO 5 1.6
AÑO 5
768
32
24,576
AÑO 5
960
25
24,000
AÑO 5
576
25
14,400
AÑO 5
576
25
14,400
AÑO 5
768
30
23,040
AÑO 5
768
35
26,880
AÑO 5
768
30
23,040
AÑO 5
174,336
PROYECCIÓN DE EGRESOS ANUALES

FRUTILLA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CANTIDAD 600 780 780 840 960
COSTO VARIABLE 4,272 5,554 5,554 5,981 6,835
COSTO FIJO 8,812 8,812 8,812 8,812 8,812
TOTAL EGRESOS 13,084 14,365 14,365 14,793 15,647
CHIRIMOYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 480 624 624 672 768
COSTO VARIABLE 5,818 7,563 7,563 8,145 9,308
COSTO FIJO 7,050 7,050 7,050 7,050 7,050
TOTAL EGRESOS 12,867 14,612 14,612 15,194 16,358
MARACUYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 600 780 780 840 960
COSTO VARIABLE 3,672 4,774 4,774 5,141 5,875
COSTO FIJO 8,812 8,812 8,812 8,812 8,812
TOTAL EGRESOS 12,484 13,585 13,585 13,953 14,687
API AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 360 468 468 504 576
COSTO VARIABLE 1,078 1,402 1,402 1,509 1,725
COSTO FIJO 5,287 5,287 5,287 5,287 5,287
TOTAL EGRESOS 6,365 6,689 6,689 6,797 7,012
BICERVECINA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 360 468 468 504 576
COSTO VARIABLE 1,969 2,560 2,560 2,757 3,151
COSTO FIJO 5,287 5,287 5,287 5,287 5,287
TOTAL EGRESOS 7,256 7,847 7,847 8,044 8,438

FRUTILLA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CANTIDAD 480 624 624 672 768
COSTO VARIABLE 3,458 4,495 4,495 4,841 5,532
COSTO FIJO 7,050 7,050 7,050 7,050 7,050
TOTAL EGRESOS 10,507 11,544 11,544 11,890 12,582
CHIRIMOYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CANTIDAD 480 624 624 672 768
COSTO VARIABLE 5,858 7,615 7,615 8,201 9,372
COSTO FIJO 7,050 7,050 7,050 7,050 7,050
TOTAL EGRESOS 12,907 14,664 14,664 15,250 16,422
MARACUYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 480 624 624 672 768
COSTO VARIABLE 2,978 3,871 3,871 4,169 4,764
COSTO FIJO 7,050 7,050 7,050 7,050 7,050
TOTAL EGRESOS 10,027 10,920 10,920 11,218 11,814
Resumen de datos: AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTO VARIABLE 29,102 37,832 37,832 40,743 46,563
COSTO FIJO 56,396 56,396 56,396 56,396 56,396
TOTAL EGRESOS 85,498 94,228 94,228 97,139 102,959
INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS
MAQUINARÍA Y EQUIPO: VIDA ÚTIL: 8

COSTO
INVERSIÓN FIJA CANTIDAD MONTO (Bs)
UNITARIO (Bs)
LICUADORA 2 230 460
ESPATULAS 4 20 80
CAJA REGISTRADORA 1 150 150
TOTAL 7 400 690
VEHÍCULO VIDA ÚTIL: 5

COSTO
INVERSIÓN FIJA CANTIDAD MONTO (Bs)
UNITARIO (Bs)
FOOD TRUCK 1 90,000 90,000
TOTAL 1 90,000 90,000
INVERSIÓN TOTAL (Bs) 90,690
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACION MONTO AÑO 1 AÑO 2

Equipos e intalaciones 690 86 86
Valor en libro 604 518
Vehiculo 90,000 18,000 18,000
Valor en libro 72,000 54,000
DEPRECIACIÓN 18,086 18,086
TOTAL VALOR EN LIBROS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
86 86 86 86 86 86
431 345 259 173 86 -
18,000 18,000 18,000
36,000 18,000 - - - -
18,086 18,086 18,086 86 86 86
173 86 -
PLAN DE PAGOS
Monto préstamo Plazo Periodo de Gracia Interés Año Desemb.
54,414 5 0 12.0% 0
AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Saldo Deudor 54,414 54,414 43,531 32,648
Amortizacion (A) 10,883 10,883 10,883
Interes (I) 6,530 5,224 3,918
Total cuota (A+I) 0 17,412 16,107 14,801
CUOTAS POR AÑO

TIPO DE AMORTIZACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
AMORTIZACIÓN CONSTANTE 17,412 16,107 14,801
ANUALIDAD CONSTANTE 15,095 15,095 15,095
AMORTIZACIÓN ÚNICA 6,530 6,530 6,530
Tipo Amortización
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9

21,766 10,883 0 0 0 0
10,883 10,883 0 0 0 0
2,612 1,306 0 0 0 0
13,495 12,189 0 0 0 0
CUOTAS POR AÑO

AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
13,495 12,189 74,003
15,095 15,095 75,475
6,530 60,944 87,062
AÑO 10
0
0
0
0
PROYECCIÓN DE FLUJOS DE CAJA
FLUJO DE CAJA BASE DEL PROYECTO

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM /AÑO 0 1
A. INGRESOS 108,960.00
Ingresos por ventas (+) 108,960.00
B. COSTOS 103,584.10
Costos Operativos (-) 85,497.85
Depreciación (-) 18,086.25
C. UTILIDAD BRUTA (A - B) 5,375.90
D. IMPUESTO A LAS UTILIDADES (C * 25%) 1,343.97
E. UTILIDAD NETA (C - D) 4,031.92
Depreciación (+) 18,086.25
Valor residual en libros (+)
Inversión (-) -90,690.00
Capital de trabajo (-) -55,573.60
Recuperación de capital de trabajo (+)
FLUJO NETO (∑) -146,263.60 22,118.17
VAN $b 7,946
TIR 18%
RCB 1.05
PRI 4 días, 11 meses y 14 días
FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA

(En $US de noviembre del 2021)
ITEM /AÑO 0 1
B. COSTOS 110,113.78
Intereses - costo financiero (-) 6,529.68
C. UTILIDAD BRUTA (A - B) -1,153.78
D. IMPUESTO A LAS UTILIDADES (C * 25%) 0.00
E. UTILIDAD NETA (C - D) -1,153.78
Inversión capital propio (-) -36,276.00
Amortización (-) -10,882.80
FLUJO NETO (∑) -91,849.60 6,049.67
VAN $b 16,005
TIR 21%
RCB 1.17
PRI 5 años y 3 días
BASE DEL PROYECTO
O EN BOLIVIANOS
2 3 4 5
141,648.00 141,648.00 152,544.00 174,336.00
141,648.00 141,648.00 152,544.00 174,336.00
112,314.64 112,314.64 115,224.82 121,045.18
94,228.39 94,228.39 97,138.57 102,958.93
18,086.25 18,086.25 18,086.25 18,086.25
29,333.36 29,333.36 37,319.18 53,290.82
7,333.34 7,333.34 9,329.79 13,322.70
22,000.02 22,000.02 27,989.38 39,968.11
18,086.25 18,086.25 18,086.25 18,086.25
258.75
55,573.60
40,086.27 40,086.27 46,075.63 113,886.72
Tasa de actualización 16%
días, 11 meses y 14 días
JA INVERSIONISTA
noviembre del 2021)
2 3 4 5
141,648.00 141,648.00 152,544.00 174,336.00
141,648.00 141,648.00 152,544.00 174,336.00
117,538.39 116,232.45 117,836.69 122,351.12
94,228.39 94,228.39 97,138.57 102,958.93
18,086.25 18,086.25 18,086.25 18,086.25
5,223.74 3,917.81 2,611.87 1,305.94
24,109.61 25,415.55 34,707.31 51,984.88
5,738.96 6,353.89 8,676.83 12,996.22
18,370.66 19,061.66 26,030.48 38,988.66
18,086.25 18,086.25 18,086.25 18,086.25
55,573.60
-10,882.80 -10,882.80 -10,882.80 -10,882.80
25,574.11 26,265.11 33,233.93 101,765.72

OPERACIONES AUXILIARES:
1º FORMA: PRI = 6.61 Años
2º FORMA: 0+1 1+2 2+3 3+4 4+5

-124,145 -84,059 -43,973 2,103 115,989
MES: 0.95 11.45 0.45 13.57
RESULTADO Años Meses Días
4 11 14
IMPUESTO A LAS UTILIDADES (25%)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
-288 6,027 6,354 8,677 12,996
CRÉDITO FISCAL ACUMULADO (AÑO 1) -288
IMPUESTO A PAGAR DEL AÑO 2 6,027
COMPENSACIÓN 5,739
1º FORMA: PRI = 15.18 Años
2º FORMA: 0+1 1+2 2+3 3+4 4+5

-85,800 -60,226 -33,961 -727 101,039
MES: 0.01 0.09 0.09 2.57
RESULTADO Años Meses Días
5 0 3
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - PROYECCIÓN DE INGRESOS

CANTIDAD 600 660 660 720
TOTAL INGRESOS 15,000 16,500 16,500 18,000

CANTIDAD 480 528 528 576
TOTAL INGRESOS 15,360 16,896 16,896 18,432

CANTIDAD 600 660 660 720
TOTAL INGRESOS 15,000 16,500 16,500 18,000

CANTIDAD 360 396 396 432
TOTAL INGRESOS 9,000 9,900 9,900 10,800

CANTIDAD 360 396 396 432
TOTAL INGRESOS 9,000 9,900 9,900 10,800

CANTIDAD 480 528 528 576
TOTAL INGRESOS 14,400 15,840 15,840 17,280

CANTIDAD 480 528 528 576
TOTAL INGRESOS 16,800 18,480 18,480 20,160

CANTIDAD 480 528 528 576
TOTAL INGRESOS 14,400 15,840 15,840 17,280

INGRESO TOTAL 108,960 119,856 119,856 130,752
AÑO 5 Proyecciones de crecimiento en
840 ventas
25 AÑO 2 y 3 1.1
21,000 AÑO 4 1.2
AÑO 5 1.4
AÑO 5
672
32
21,504
AÑO 5
840
25
21,000
AÑO 5
504
25
12,600
AÑO 5
504
25
12,600
AÑO 5
672
30
20,160
AÑO 5
672
35
23,520
AÑO 5
672
30
20,160
AÑO 5
152,544
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - PROYECCIÓN DE EGRESOS
CANTIDAD 600 660 660 720
COSTO VARIABLE 4,272 4,699 4,699 5,126
COSTO FIJO 8,812 8,812 8,812 8,812
TOTAL EGRESOS 13,084 13,511 13,511 13,938

CANTIDAD 480 528 528 576
COSTO VARIABLE 5,818 6,399 6,399 6,981
COSTO FIJO 7,050 7,050 7,050 7,050
TOTAL EGRESOS 12,867 13,449 13,449 14,031

CANTIDAD 600 660 660 720
COSTO VARIABLE 3,672 4,039 4,039 4,406
COSTO FIJO 8,812 8,812 8,812 8,812
TOTAL EGRESOS 12,484 12,851 12,851 13,218

CANTIDAD 360 396 396 432
COSTO VARIABLE 1,078 1,186 1,186 1,294
COSTO FIJO 5,287 5,287 5,287 5,287
TOTAL EGRESOS 6,365 6,473 6,473 6,581

CANTIDAD 360 396 396 432
COSTO VARIABLE 1,969 2,166 2,166 2,363
COSTO FIJO 5,287 5,287 5,287 5,287
TOTAL EGRESOS 7,256 7,453 7,453 7,650

CANTIDAD 480 528 528 576
COSTO VARIABLE 3,458 3,803 3,803 4,149
COSTO FIJO 7,050 7,050 7,050 7,050
TOTAL EGRESOS 10,507 10,853 10,853 11,199
CANTIDAD 480 528 528 576
COSTO VARIABLE 5,858 6,443 6,443 7,029
COSTO FIJO 7,050 7,050 7,050 7,050
TOTAL EGRESOS 12,907 13,493 13,493 14,079

CANTIDAD 480 528 528 576
COSTO VARIABLE 2,978 3,275 3,275 3,573
COSTO FIJO 7,050 7,050 7,050 7,050
TOTAL EGRESOS 10,027 10,325 10,325 10,623

COSTO VARIABLE 29,102 32,012 32,012 34,922
COSTO FIJO 56,396 56,396 56,396 56,396
TOTAL EGRESOS 85,498 88,408 88,408 91,318
AÑO 5
840
5,981
8,812
14,793
AÑO 5
672
8,145
7,050
15,194
AÑO 5
840
5,141
8,812
13,953
AÑO 5
504
1,509
5,287
6,797
AÑO 5
504
2,757
5,287
8,044
AÑO 5
672
4,841
7,050
11,890
AÑO 5
672
8,201
7,050
15,250
AÑO 5
672
4,169
7,050
11,218
AÑO 5
40,743
56,396
97,139
PROYECCIÓN DE FLUJOS DE CAJA CON EL ANÁLALISIS DE SENSIBILIDAD
FLUJO DE CAJA BASE DEL PROYECTO

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM /AÑO 0 1
B. COSTOS 103,584.10
C. UTILIDAD BRUTA (A - B) 5,375.90
D. IMPUESTO A LAS UTILIDADES (C * 25%) 1,343.97
E. UTILIDAD NETA (C - D) 4,031.92
Inversión (-) -90,690.00
FLUJO NETO (∑) -146,263.60 22,118.17
VAN ($b 20,949)

TIR 11%
RCB 0.86
PRI 5 años 3 meses y 29 días
FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA

(En $US de noviembre del 2021)
ITEM /AÑO 0 1
B. COSTOS -110,113.78
Intereses - costo financiero (-) 6,529.68
C. UTILIDAD BRUTA (A - B) -1,153.78
D. IMPUESTO A LAS UTILIDADES (C * 25%) 0.00
E. UTILIDAD NETA (C - D) -1,153.78
Inversión capital propio (-) -36,276.00
Amortización (-) -10,882.80
FLUJO NETO (∑) -91,849.60 6,049.67
VAN ($b 12,890)

TIR 12%
RCB 0.86
PRI 5 años 4 meses y 27 días
ENSIBILIDAD
BASE DEL PROYECTO

O EN BOLIVIANOS
2 3 4 5
119,856.00 119,856.00 130,752.00 152,544.00
119,856.00 119,856.00 130,752.00 152,544.00
106,494.28 106,494.28 109,404.46 115,224.82
88,408.03 88,408.03 91,318.21 97,138.57
18,086.25 18,086.25 18,086.25 18,086.25
13,361.72 13,361.72 21,347.54 37,319.18
3,340.43 3,340.43 5,336.88 9,329.79 OPERACIONES AUXILIARES:
10,021.29 10,021.29 16,010.65 27,989.38 1º FORMA:
18,086.25 18,086.25 18,086.25 18,086.25
258.75 2º FORMA:
55,573.60 RESULTADO
28,107.54 28,107.54 34,096.90 101,907.99
años 3 meses y 29 días
JA INVERSIONISTA
noviembre del 2021)
2 3 4 5 IMPUESTO A LAS
119,856.00 119,856.00 130,752.00 152,544.00 AÑO 1
119,856.00 119,856.00 130,752.00 152,544.00 -288
-111,718.03 -110,412.09 -112,016.33 -116,530.76 CRÉDITO FISCAL ACUMULADO (AÑO
88,408.03 88,408.03 91,318.21 97,138.57 IMPUESTO A PAGAR DEL AÑO 2
18,086.25 18,086.25 18,086.25 18,086.25 COMPENSACIÓN
5,223.74 3,917.81 2,611.87 1,305.94
8,137.97 9,443.91 18,735.67 36,013.24 1º FORMA:
1,746.05 2,360.98 4,683.92 9,003.31
6,391.93 7,082.93 14,051.75 27,009.93 2º FORMA:
18,086.25 18,086.25 18,086.25 18,086.25
RESULTADO
55,573.60
-10,882.80 -10,882.80 -10,882.80 -10,882.80
13,595.38 14,286.38 21,255.20 89,786.99
5 años 4 meses y 27 días

RACIONES AUXILIARES:
PRI = 6.61 Años
0+1 1+2 2+3 3+4 4+5

-124,145 -96,038 -67,930 -33,833 68,075
MES: 0.33 3.98 0.98 29.52
Años Meses Días
5 3 30
IMPUESTO A LAS UTILIDADES (25%)

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2,034 2,361 4,684 9,003
RÉDITO FISCAL ACUMULADO (AÑO 1) -288
PUESTO A PAGAR DEL AÑO 2 2,034
OMPENSACIÓN 1,746
PRI = 15.18 Años

0+1 1+2 2+3 3+4 4+5
-85,800 -72,205 -57,918 -36,663 53,124
MES: 0.41 4.90 0.90 27.00
Años Meses Días
5 4 27

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COSTOS VARIABLES DE HELADOS CON LECHE NATURAL

EXPRESADO EN BOLIVIANOS (Bs)

COSTOS VARIABLES PRECIO

COSTOS VARIABLES PRECIO

COSTOS VARIABLES PRECIO

COSTOS VARIABLES PRECIO

3.75 0.625 18.75

COSTOS FIJOS (ANUAL) MONTO (Bs)

COSTO FIJO UNITARIO Bs14.69

HELADOS CON LECHE NORMAL (Costo Unitario)

HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS (Costo Unitario)

PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE CHIRIMOYA:

PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE API:

PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE BICERVECINA:

HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS:

PUNTO DE EQUILIBRIO HELADO DE MARACUYA:

HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS (Costo Mensual)

Utilidad esperada 0.2 %

UTILIDAD/HELADO 5.36 Bs./U

Utilidad esperada 0.2 %

Utilidad esperada 0.4 %

Utilidad esperada 0.35 %

UTILIDAD/HELADO 7.66 Bs./U

Utilidad esperada 0.45 %

COSTO FIJO COSTO TOTAL

DE ALMEDRAS (Costo Mensual)

COSTO FIJO COSTO TOTAL

HELADOS CON LECHE NORMAL:

CHIRIMOYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

MARACUYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

API AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

BICERVECINA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS:

CHIRIMOYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

MARACUYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Resumen de datos: AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

HELADOS CON LECHE NORMAL:

CHIRIMOYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MARACUYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

API AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

BICERVECINA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

HELADOS CON LECHE DE ALMEDRAS:

MARACUYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Resumen de datos: AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MAQUINARÍA Y EQUIPO: VIDA ÚTIL: 8

VEHÍCULO VIDA ÚTIL: 5

INVERSIÓN TOTAL (Bs) 90,690

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACION MONTO AÑO 1 AÑO 2

Monto préstamo Plazo Periodo de Gracia Interés Año Desemb.

AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

CUOTAS POR AÑO

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9

CUOTAS POR AÑO

FLUJO DE CAJA BASE DEL PROYECTO

FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA

Tasa de actualización 16%

días, 11 meses y 14 días

Tasa de actualización 16%

2º FORMA: 0+1 1+2 2+3 3+4 4+5

IMPUESTO A LAS UTILIDADES (25%)

1º FORMA: PRI = 15.18 Años