COMPAÑÍA CEMENTERA S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

(MILLONES DE PESOS)
Método INDirecto
 COMPAÑÍA CEMENTERA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(MILLONES DE PESOS)
Método Directo

Actividades de Operación
 COMPAÑÍA CEMENTERA S.A.
BALANCE GENERAL
(MILLONES DE PESOS)
VARIACIÓN TIPO
ACTIVOS Año 1 Año 2
Efectivo 599 653
Cuentas x Cobrar 38 45
Inventarios 975 833
Total Activos Corrientes 1612 1531
Activos No corrientes
Maquinaria y Equipo 900 1050
Depreciación Acumulada Mar. Y Equ -240 -280
Muebles y Equipo 48 100
Depreciación Acumulada Muebles y Equipo -14 -16
Edificio y Terrenos 1500 1450
Depreciación Acumulada Edificio -150 -180
Total Activos Fijos 2044 2124
Diferidos 5 4
Total Activos 3661 3659
Pasivos
Proveedores 162 50
Obligaciones bancarias 84 73
Total Pasivo Corriente 246 123
Bonos x Pagar 100 200
Totl Pasivos 346 323
Patrimonio
Capital 3000 3000
Utilidades Retenidas 315 336
Total Patrimonio 3315 3336
Total Pasivo y Patrimonio 3661 3659

Notas del Balance:

Se dio de baja a mobiliario inservible por $8 el cual tenía una depreciación acumulada por el mismo valor.
Se vendió un edificio por $40, cuyo valor de compra fue de $50 y tenía una depreciación acumulada de $10
Se adquirió maquinaria por $170
La depreciación de maquinaria del periodo fue de $60

Construya el Estado de Flujo de Efectivo por el método Directo

 Solución Análisis de los movimientos de las cuentas

Recaudos
Saldo Inicial + Ventas a Credito - Recaudo =
+ - Recaudo =
Recaudo =

Inventarios
Saldo Inicial + Compras - Costo Mercancia Vendida =
+ Compras - =
Compras =

Proveedores
Saldo Inicial + Compras - Pagado =
+ - Pagado =
Pagado =

Impuestos
Saldo Inicial + Provisión Impuestos - Impuesto Pagado =
+ - Impuesto Pagado =
Impuesto Pagado =

Activos Fijos
Maquinaria y Equipo
Saldo Inicial + Compras - Retiros =
+ - Retiros =
Retiros =

Depreciación
Saldo Inicial + Dep Periódo - Depr. Retiros =
+ - Depr. Retiros =
l mismo valor. Depr. Retiros =
umulada de $10
Muebles y Equipo
Saldo Inicial + Compras - Retiros =
+ Compras - =
Compras =

Depreciación
Saldo Inicial + Dep Periódo - Depr. Retiros =
+ Dep Periódo - =
Dep Periódo =

Edificio y Terrenos
Saldo Inicial + Compras - Retiros =
+ Compras - =
Compras =

Depreciación
Saldo Inicial + Dep Periódo - Depr. Retiros =
+ Dep Periódo - =
Dep Periódo =

Dividendos Pagados

Utilidades Retenid+ Utilidad del Periodo - Dividendos Pagados =

Dividendos Pagados =
Dividendos Pagados =
Saldo Final

Saldo Final

Saldo Final

Saldo Final

Saldo Final

Saldo Final

Saldo Final

Saldo Final

0
Saldo Final

Saldo Final

Utilidades Retenidas Finales

0
 COMPAÑÍA CEMENTERA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
(MILLONES DE PESOS)
Año 1 Año 2
Ventas netas 3464 4023
Costo de Ventas 2660 3150
Utilidad Bruta 804 873
Gastos de Administración y ventas 200 245
EBIT 604 628
Intereses 79 68
Utilidad antes de impuetsos 525 560
Impuestos 40% 210 224
Utilidad Neta 315 336