ADECUACIÓN DE LA NORMATIVA DE LEGITIMACIÓN DE GANANCIAS

ILÍCITAS, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y/O DELITOS

PRECEDENTES DE CON ENFOQUE AL CORRETAJE DE REASEGUROS.

I. Estudio Exploratorio

1. Introducción

El sector de los seguros y otros sectores que prestan servicios financieros corren
el riesgo de que se los emplee indebidamente para actividades de lavado de dinero
y financiamiento del terrorismo.

Los delincuentes están siempre en la búsqueda de mecanismos para ocultar el

origen ilícito de los fondos y quienes están involucrados en la organización de
ataques terroristas también buscan la manera de financiar esas actividades. Los
productos y las transacciones de las aseguradoras ofrecen la oportunidad de
blanquear capitales o financiar el terrorismo.

Actualmente La Unidad de Investigaciones Financieras UIF emitió dos

resoluciones en el año 2013, la primera se refiere al Manual de Procedimientos
Operativos para la Detección, prevención, control y Reporte de Legitimación de
Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes con
Enfoque Basado en Gestión de Riesgos.

En segunda instancia la Unidad de Investigaciones Financieras emitió el

Instructivo Especifico para Entidades Aseguradoras, Intermediarios y Auxiliares
de Seguro con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo.

Esta última Resolución Administrativa emitida por la UIF, esta más enfocada a
las Entidades de Seguros y Reaseguros, y no así al mercado especifico del
Corretaje de Reaseguros, por lo cual nos vemos en la necesidad de adecuar la
Actual Normativa de la UIF, y enfocarla específicamente a la Operación del
Corretaje de Reaseguros ya que se ocasionan actualmente varias incongruencias
y problemas al momento del cumplimiento de esta normativa por parte de las
Corredoras de Reaseguros.

2. IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

2.1 ANTECEDENTES

En junio de 2003, el Grupo de Acción Financiera GAFI adoptó el conjunto

revisado de las 40 Recomendaciones sobre ALD/LFT, tras haber adoptado las 8
Recomendaciones Especiales contra la financiación del terrorismo en octubre de
2001.
La IAIS considero que las 40 Recomendaciones de 2003 y las 8 Recomendaciones
Especiales contra la financiación del terrorismo del GAFI constituyen las normas
internacionales en materia de ALD/LFT (Lucha contra el lavado de dinero/Lucha
contra el financiamiento del Terrorismo), Conforme a la Recomendación 25 “las
autoridades competentes [de cada jurisdicción] deberían establecer directrices y
dar retroalimentación que ayude a las instituciones financieras y a las
actividades y profesiones no financieras a aplicar las medidas nacionales
destinadas a combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y, en
particular, a detectar y reportar operaciones sospechosas”.

Teniendo en cuenta las Recomendaciones del GAFI, la IAIS considero que es

necesario contar con pautas específicas para el sector de los seguros y sus
entidades supervisoras por lo cual se exigió que en cada país se implemente
dicha normativa.

En Bolivia los primeros pasos relacionados contra la prevención del Riesgo de

Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo con la Creación de la Unidad
de Investigaciones Financiera aprobando el Reglamento de la Unidad de
Investigación Financiera, mediante Decreto Supremo N° 24771 de 31/07/97., el
cual tenía como objeto principal que este ente, la UIF sea el encargado de recibir,
solicitar, analizar y, en su caso, transmitir a las autoridades competentes la
información necesaria debidamente procesada vinculada a la Legitimación de
Ganancias Ilícitas.

Posteriormente se promulgo el Decreto Supremo N° 910 de 15/06/11, referido al

Reglamento de Régimen de Infracciones y Sanciones para las Actividades
relacionadas al Control y Prevención de la Legitimación de Ganancias Ilícitas., el
cual actualmente se encuentra vigente y tiene como objeto reglamentar el
régimen de infracciones y los procedimientos para la determinación y aplicación
de sanciones administrativas en lo concerniente a la Legitimación de Ganancias
Ilícitas por parte de la Unidad de Investigaciones Financieras, la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero y la Autoridad de Fiscalización y Control de
Pensiones y Seguros, a las personas naturales y jurídicas que se encuentren bajo
el ámbito de las Leyes que regulan el sistema financiero y sus correspondientes
reglamentos.

2.2 Situación Actual

En el presente, la normativa Actual Vigente, además de los decretos mencionados

precedentemente, las Corredoras de Reaseguro deben acatar la siguiente
normativa:

 Resolución Administrativa UIF/001/2013 de 02/01/13 que aprueba el

Manual de Procedimientos Operativos para la Detección, prevención,
control y Reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del
Terrorismo y/o Delitos Precedentes con Enfoque Basado en Gestión de
Riesgos.
  Resolución Administrativa UIF/003/2013 de 02/01/13 que aprueba el
Instructivo Especifico para Entidades Aseguradoras, Intermediarios y
Auxiliares de Seguro con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo.

Estas dos Resoluciones Administrativas, en varios de sus artículos son inviables e

inaplicables según las operaciones que cumple una Corredora de Reaseguros, por
lo cual se ven en un dilema de cumplir a cabalidad esta normativa, ya que de no
hacerlo son pasibles a sanciones por parte de la UIF.

2.3 Formulación del Problema De Investigación

¿Cómo podría solucionarse la Inaplicabilidad de la actual normativa de

Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos
Precedentes, en las Corredoras de Reaseguros?.

3. Justificación

3.1 Justificación Teórica

La investigación propuesta, busca mediante la aplicación de la

teoría y nuevos conceptos normativos sobre lavado de dinero lograr
una normativa acorde a la actividad del Corretaje de Seguros.

3.2 Justificación Metodológica

Para lograr los objetivos de estudio, se acudirá al empleo de

técnicas de investigación e instrumentos como ser: a) Encuestas, b)
Entrevistas, d) Observación de documentos o procesos, e)
Cuestionarios internos y externos para medir la percepción sobre el
Riesgo LGI/FT y/o DP, y por ultimo f) La experimentación en el cual
se especificara las condiciones en las cuales se pretende llevar a
cabo esta adecuación de la normativa.

3.3 Justificación Practica

Respecto a la justificación práctica, las nuevas políticas e

instrumentos implementados en el presente proyecto, coadyuvaran
en la solución de problemas que tiene que afrontar actualmente las
Corredoras de Reaseguro para cumplir con la Debida Diligencia que
cubra el Riesgo de Lavado de Dinero, logrando de esta manera
Adecuado Control y debida diligencia que cubra todo el entorno del
corretaje de reaseguro y de esta manera la minimización del Riesgo
de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del
Terrorismo y/o Delitos Precedentes por medio de esta actividad.
 4. Objetivos

4.1 Objetivo General

Adecuación de la normativa de Legitimación de Ganancias Ilícitas,

Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes con un enfoque al
corretaje de reaseguros.

4.2 Objetivos Específicos

 Implementar de nuevos artículos de LGI/FT y/o DP, aplicable a las

Corredoras de Reaseguros.
 Funcionarios de la UIF con conocimiento en el tema de corretaje de
reaseguros.
 Disminución de sanciones a las Corredoras de Reaseguro a causa de
incumplimientos de la normativa UIF.
 Adecuado Control y Debida Diligencia que cubra todo el entorno del
corretaje de reaseguro

Para esquematizar adecuadamente los objetivos antes mencionado, se realizo el

siguiente esquema referido al Árbol de Objetivos, en el cual se analizan
adicionalmente los fines y medios para lograr estos objetivos:

5. Alcances

5.1 Alcance Temporal

El alcance temporal del presente proyecto, abarca la adecuación de la

nueva normativa a partir del año 2016 y por los próximos 5 años,
después de los cuales se deberá realizar nuevamente una revisión y
actualización de la normativa de referencia

5.2 Alcance Geográfico

El Alcance Geográfico del presente proyecto abarca los Departamentos

de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba, en los cuales se encuentran
establecidas las actuales Corredoras de Reaseguros.

5.3 Alcance Temático

El Alcance del presente proyecto abarca principalmente el área de

Riesgos respecto a la Legitimación de Ganancias Ilícitas,
 Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes enfocado a la
Actividad relacionada al todo el proceso de Corretaje de Seguros.

6. Usuario y Beneficiario

6.1 Usuario

Los usuarios de este proyecto serán todas las Corredoras de

Reaseguros, sus Funcionarios Responsables y demás empleados, las
cuales podrán implementar dicha normativa a su mercado específico.

6.2 Beneficiario

El beneficiario de este proyecto será primeramente la Corredora de

Seguros ya que tendrá las directrices para realizar una Debida
Diligencia sobre la LGI/FT y/o DP. En segunda instancia el Beneficiario
será el Estado Plurinacional de Bolivia, ya que con la adecuación de la
nueva normativa de LGI/FT y/o DP, se evitara el Riesgo de Lavado de
Dinero en Bolivia por medio de estas operaciones de Seguros.

II. Marco Teórico.

7. Normativa de Lavado de Dinero
7.1 Definiciones
7.1.1 Entidad Aseguradora.-
Sociedad Anónima autorizada por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI); que realiza actividades de seguros, en la
que están comprendidas las entidades aseguradoras directas, las
reaseguradoras, intermediarios (agentes de seguros, corredores de
seguros y corredores de reaseguros), servicios auxiliares (ajustadores y
liquidadores de reclamos, inspectores de averías, investigadores de
siniestros y asesores de seguros) y las entidades de pre pago.
7.1.2 Sujeto Obligado.-
Toda persona natural o jurídica que desarrolle actividades de;
intermediación financiera, servicios auxiliares financieros,
aseguradoras, intermediarios de seguros, auxiliares de seguros y a las
relacionadas a dicho mercado, están obligados al cumplimiento de la
normativa sobre la prevención, control, detección y reporte de LGI/FT
y/o DP.
7.1.3 Funcionario Responsable.-
Persona designada por el Sujeto Obligado, encargado de la
coordinación entre la UIF y la entidad, cumpliendo la normativa sobre
la detección, prevención, control y reporte de LGI/FT y/o DP
7.1.4 Cliente.-
Persona natural o jurídica, de derecho público o privado, nacional o
extranjera, con o sin fines de lucro que contrata productos y/o servicios
 de una entidad supervisada en forma permanente u ocasional, para sí
o por cuenta de un tercero.
7.1.5 Beneficiario Económico.-
Persona natural o jurídica, de derecho público o privado, nacional o
extranjera, con o sin fines de lucro que en última instancia son las
propietarias o tienen el control de un cliente y/o de la persona en cuyo
nombre se realiza una operación, también comprende a aquellas
personas que ejercen el control efectivo sobre una persona jurídica o
un acuerdo legal.
7.1.6 Corredor de Reaseguros.-
Es la persona jurídica que actúa como intermediario en la contratación
de coberturas de reaseguros sin mantener vínculo contractual con
ninguna entidad aseguradora o reaseguradora.

7.2 Lavado de dinero en el exterior (GAFI)

7.2.1 AML/CFT Políticas y Coordinación.

Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en el

riesgo. *
Los países deben identificar, evaluar y comprender el riesgo que
presenta el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo para
el país y deben tomar medidas, incluida la designación de una
autoridad o un mecanismo para coordinar las actuaciones para
evaluar los riesgos y aplicar los recursos destinados a garantizar que
los riesgos se mitiguen con eficacia.
Sobre la base en esa evaluación, los países deben aplicar un enfoque
basado en el riesgo (RBA) para asegurar que las medidas para prevenir
o mitigar el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo son
proporcionales a los riesgos identificados. Cuando los países
identifican los riesgos más graves, deben asegurarse de que su régimen
AML/CFT aborde adecuadamente estos riesgos. Cuando los países
identifiquen los riesgos como más bajos, pueden autorizar medidas
simplificadas de algunas de las Recomendaciones del GAFI, en
determinadas condiciones.
Cooperación y coordinación nacionales.
Los países deben contar con políticas nacionales de AML/CFT para los
riesgos identificados, los cuales deben ser revisadas regularmente y
deben designar a una autoridad o coordinación u otro mecanismo
responsable de tales políticas.
Los países deben asegurar que los responsables de la política, la
unidad de inteligencia financiera (UIF), las autoridades policiales,
supervisores y otras autoridades competentes, en los niveles de
formulación de políticas y de funcionamiento, cuenten con mecanismos
efectivos que les permitan cooperar y, en su caso, coordinarse a nivel
nacional sobre el desarrollo e implementación de políticas y actividades
para combatir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y
la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva.
7.2.2 Blanqueo de Capitales y Comiso.
El delito de blanqueo de capitales.*
Los países deben tipificar como delito el blanqueo de dinero sobre la
base de la Convención de Viena y la Convención de Palermo. Los países
deben aplicar el delito de blanqueo de capitales a todos los delitos
graves, con el fin de incluir la más amplia gama de delitos.
Confiscación y medidas provisionales.*
Los países deben adoptar medidas similares a las establecidas en la
Convención de Viena, la Convención de Palermo y el Convenio sobre la
financiación del terrorismo, incluidas medidas legislativas, que
permitan a sus autoridades competentes congelar o decomisar y
confiscar, sin perjuicio de los derechos de terceros de buena fe: (a) los
bienes blanqueados, (b) los productos derivados o los instrumentos
utilizados o destinados a ser utilizados en el blanqueo de capitales o en
el delito previo, (c) los bienes que sean producto de o utilizados en,
dirigidos o destinados para su uso en la financiación del terrorismo,
actos terroristas u organizaciones terroristas o (d) bienes de valor
equivalente. Esas medidas deben incluir la facultad para: (a)
identificar, localizar y evaluar los bienes que estén sujetos a comiso, (b)
llevar a cabo las medidas provisionales, tales como el congelamiento y
el embargo, para impedir cualquier comercialización, transferencia o
enajenación de esos bienes; (c) tomar medidas que impidan o eviten
actos que perjudiquen la capacidad del país para congelar o confiscar o
recuperar los bienes que estén sujetos a comiso y (d) tomar las
medidas de investigación pertinentes.
7.2.3 La Financiación del Terrorismo y Financiación de la
Proliferación.
El delito de financiación del terrorismo.*
Los países deben tipificar como delito la financiación del terrorismo
sobre la base del Convenio de Financiación del Terrorismo y deben
tipificar como delito no sólo la financiación de actos terroristas, sino
también la financiación de organizaciones terroristas y de terroristas
individuales, incluso en ausencia de relación a un acto o actos
específicos de terrorismo.
Los países deben asegurarse de que tales delitos se establezcan como
delitos previos del lavado de activos.
Sanciones financieras específicas relacionadas con el terrorismo y la
financiación del terrorismo.*
Los países deben poner en práctica los regímenes de sanciones
financieras específicas para cumplir con las resoluciones del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención y
represión del terrorismo y la financiación del terrorismo. Las
resoluciones exigen a los países congelar sin demora los fondos u otros
activos para asegurar que los fondos u otros activos se ponen a
disposición, directa o indirectamente o en beneficio de, cualquier
persona o entidad (i), designado por el o bajo la autoridad del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas en virtud del Capítulo VII de la
Carta de las Naciones Unidas, incluida la conformidad con la
resolución 1267 (1999) y siguientes o (ii) designado por el país de
conformidad con la resolución 1373 (2001).
Sanciones financieras específicas relacionadas con la
proliferación.*
Los países deben aplicar sanciones financieras específicas para
cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad relativas a la
prevención, supresión e interrupción de la proliferación de armas de
destrucción masiva y su financiación. Estas resoluciones exigen a los
países congelar sin demora los fondos u otros activos y asegurarse que
las personas designadas por o bajo la autoridad de, las Naciones
Unidas del Consejo de Seguridad en virtud del Capítulo VII de la Carta
de las Naciones Unidas no disponen de fondos y otros activos.
Organizaciones sin fin de lucro.*
Los países deben revisar la adecuación de las leyes y reglamentos que
se refieren a entidades que pueden ser utilizadas indebidamente para
la financiación del terrorismo. Las organizaciones sin fines de lucro son
particularmente vulnerables y los países deben asegurarse de que no
sean utilizadas ilegalmente:
(a) por organizaciones terroristas que aparezcan como entidades
legales;
(b) para utilizar entidades legales como conducto para la financiación
del terrorismo, incluyendo el propósito de evitar las medidas de
congelación de activos,
(c) para esconder y ocultar el desvío clandestino de fondos destinados a
propósitos legales hacia organizaciones terroristas.
7.2.4 Medidas Preventivas.
Leyes sobre la institución del secreto financiero
Los países deben asegurarse que las leyes que instituyen el secreto
financiero no impidan la aplicación de las Recomendaciones del GAFI.
DILIGENCIA DEBIDA RESPECTO DEL CLIENTE Y CONSERVACIÓN
DE DOCUMENTOS
Diligencia debida respecto del cliente.*
Las instituciones financieras deben tener prohibido mantener cuentas
anónimas o bajo nombres evidentemente ficticios.
Las instituciones financieras deben estar obligadas a realizar la
diligencia debida de los clientes (CDD), cuando:
(i) establezcan relaciones comerciales;
(ii) lleven a cabo operaciones ocasionales: (i) por encima del umbral
designado aplicable (USD / EUR 15.000) o (ii) transferencias
electrónicas en los casos previstos en la Nota Interpretativa a la
Recomendación 16;
(iii) exista sospecha de blanqueo de capitales o financiación del
terrorismo o
(iv) la institución financiera tenga dudas sobre la veracidad o idoneidad
de los datos de identificación del cliente.
Las medidas de CDD que deben tomarse son las siguientes:
(a) La identificación del cliente y verificación de la identidad de ese
cliente utilizando documentos fiables e independientes, datos o
información.
(b) La identificación del beneficiario y adopción de medidas razonables
para verificar la identidad del beneficiario efectivo, de tal manera que la
institución financiera esté convencida de que sabe quién es el
beneficiario efectivo. Para las personas jurídicas y otros instrumentos
se debe incluirse la comprensión por las instituciones financieras de la
estructura de propiedad y el control del cliente.
(c) Comprensión y, en su caso obtención de información sobre el
propósito y la naturaleza de la relación comercial.
(d) Seguimiento continuo de la relación comercial y el análisis de las
operaciones realizadas durante el curso de esa relación para asegurar
que las operaciones que se realizan son coherentes con el conocimiento
que la institución tiene del cliente, sus negocios y perfil de riesgo,
incluyendo, cuando sea necesario, el origen de los fondos.
Las instituciones financieras deben estar obligadas a verificar la
identidad del cliente y del beneficiario antes o durante el curso del
establecimiento de una relación de negocios o la realización de
operaciones para clientes ocasionales. Los países pueden permitir a las
entidades financieras completar la verificación tan pronto como sea
razonablemente posible tras el establecimiento de la relación, cuando
se gestione efectivamente el riesgo de blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo y cuando sea esencial para no interrumpir
el normal desarrollo de los negocios.
Cuando la institución financiera no pueda cumplir con los requisitos
aplicables en virtud de los párrafos a) a (d) anterior (sujeto a la
apropiada modificación de la magnitud de las medidas según un
enfoque basado en el riesgo), se debe exigir que se abra la cuenta, no
se inicien relaciones comerciales o no se lleve a cabo la transacción o
se ponga término a la relación comercial y se considerare hacer la
comunicación de operaciones sospechosas en relación con el cliente.
Estos requisitos deben aplicarse a todos los nuevos clientes, aunque
las instituciones financieras también deben aplicar esta
Recomendación a los clientes existentes sobre la base de su
importancia y riesgo y deben llevar a cabo la diligencia debida en tales
relaciones existentes en el momento oportuno.
Conservación de documentos
Las instituciones financieras deben estar obligadas a mantener,
durante al menos cinco años, todos los documentos necesarios sobre
las operaciones efectuadas, tanto nacionales como internacionales, que
les permitan cumplir rápidamente con las solicitudes de información
de las autoridades competentes. Dichos registros deben ser suficientes
para permitir la reconstrucción de las operaciones individuales
(incluyendo las cantidades y tipos de moneda utilizados, en su caso) a
fin de proporcionar, si fuera necesario, pruebas para el enjuiciamiento
de la actividad delictiva.
La información de CDD y los registros de operaciones deben estar a
disposición de las autoridades nacionales competentes y debidamente
facultadas.
MEDIDAS ADICIONALES PARA CLIENTES Y ACTIVIDADES
ESPECIFICOS
Personas expuestas políticamente.*

Las instituciones financieras deben requerir, en relación con las

Personas
Expuestas Políticamente (PEPs) extranjeras (ya sea como cliente o
beneficiario), además de cumplir con las medidas normales de
diligencia debida:
(a) contar con adecuados sistemas de gestión de riesgos para
determinar si el cliente o el beneficiario es una persona políticamente
expuesta;
(b) obtener la aprobación de la dirección para establecer (o continuar,
para los clientes existentes) dichas relaciones de negocios;
(c) adoptar las medidas razonables para establecer la origen de los
bienes y el origen de los fondos y
(d) llevar a cabo un seguimiento continuo de la relación comercial.
Las instituciones financieras deben estar obligadas a tomar medidas
razonables para determinar si un cliente o beneficiario es un PEP
nacional o una persona que es o se le ha confiado una función
importante por una organización internacional. En los casos de una
relación de negocios de riesgo superior con esas personas, las
instituciones financieras deberán estar obligadas a aplicar las medidas
mencionadas en los párrafos b), c) y (d).
Los requisitos para todos los tipos de PEP deben aplicarse también a
los miembros de las familias o asociados cercanos de los PEP.
Corresponsalía bancaria.*
Las instituciones financieras deben requerir, a la banca corresponsal
transfronteriza y otras relaciones similares, que, además de cumplir
con las medidas normales de diligencia debida, procedan a
(a) reunir información suficiente sobre una institución para
comprender cabalmente la naturaleza del negocio del corresponsal y
determinar a partir de la información a disposición del público la
reputación de la institución y la calidad de la supervisión, incluyendo
si ha sido objeto de investigación o medidas reguladoras de blanqueo
de capitales o de financiación del terrorismo;
(b) evaluar los controles de AML/CFT de la institución corresponsal;
(c) obtener autorización de la dirección antes de establecer nuevas
relaciones de corresponsalía;
(d) entender claramente las responsabilidades respectivas de cada
institución y
(e) con respecto a "cuentas de pago", cerciorarse de que el banco
corresponsal ha llevado a cabo la CDD sobre los clientes que tienen
acceso directo a las cuentas del banco corresponsal y que es capaz de
proporcionar información relevante sobre la CDD a su solicitud.
Servicios de transferencia de dinero y de valores.*
Los países deben adoptar medidas para garantizar que las personas
física o jurídica que presten servicios de transferencia de dinero o
valores (MVTS) están autorizadas, registradas y sujetas a sistemas
eficaces para supervisar y garantizar el cumplimiento de las medidas
pertinentes previstas en las Recomendaciones del GAFI. Los países
deben tomar medidas para identificar a las personas físicas o jurídicas
que llevan a cabo MVTS sin una licencia o registro y aplicar las
sanciones correspondientes.
Nuevas tecnologías
Los países y las instituciones financieras deben identificar y evaluar el
riesgo de blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo que
pueda surgir en relación con (a) el desarrollo de nuevos productos y
nuevas prácticas de negocios, incluyendo los nuevos mecanismos y (b)
la utilización de las nuevas tecnologías o el desarrollo de productos
nuevos y preexistentes. En el caso de las instituciones financieras, por
ejemplo, una evaluación del riesgo debe llevarse a cabo antes de la
puesta en marcha de los nuevos productos, prácticas comerciales o el
uso de tecnologías nuevas o en desarrollo. Se deben adoptar medidas
apropiadas para controlar y mitigar esos riesgos.
Transferencias electrónicas.*
Los países deben asegurar que las instituciones financieras incluyan la
información necesaria y precisa, e información sobre los beneficiarios
en las transferencias electrónicas y los mensajes relacionados y que la
información se mantiene en la transferencia y las comunicaciones
relacionadas a través de la cadena de pagos.
Los países deben asegurar que las instituciones financieras supervisen
las transferencias electrónicas con el fin de detectar aquellas que
carecen de origen y/o información de los beneficiarios y tomar las
medidas adecuadas.
Los países deben asegurarse de que, en el contexto del procesamiento
de las transferencias bancarias, las instituciones financieras adopten
medidas de congelación y prohíban la realización de operaciones con
personas y entidades designadas de acuerdo con las obligaciones
establecidas en las resoluciones pertinentes del Consejo de Seguridad,
como la resolución 1267 (1999) y siguientes y la resolución 1373
(2001), en relación con la prevención y represión del terrorismo y la
financiación del terrorismo.
CONFIANZA, CONTROLES Y GRUPOS FINANCIEROS
Aplicación por terceros*
Los países pueden permitir que las instituciones financieras recurran a
terceros para aplicar los puntos (a) - (c) de las medidas de CDD
establecidos en la Recomendación 10 o para atraer nuevos negocios,
siempre que se cumpla con los criterios que figuran a continuación.
Cuando esa aplicación por terceros se permita, la responsabilidad
última de las medidas de CDD permanece en la institución financiera
que delega en el tercero.
Los criterios que se deben cumplir son los siguientes:
(a) Una institución financiera que delegue en un tercero, debe
inmediatamente obtener la información necesaria relativa a los
elementos
(a) - (c) de las medidas de CDD establecidos en la Recomendación 10.
(b) Las instituciones financieras deben tomar medidas adecuadas para
asegurarse de que las copias de los datos de identificación y demás
documentación pertinente relativa a los requisitos de CDD se pondrán
a disposición por el tercero a su requerimiento y sin demora.
(c) La institución financiera debe comprobar que el tercero está
regulado, supervisado o monitoreado y tiene medidas en vigor para el
cumplimiento de la CDD y la conservación de documentos requeridos
en consonancia con las Recomendaciones 10 y 11.
(d) Al determinar en qué país está radicado el tercero que cumpla estas
condiciones, los países deben tener en cuenta la información
disponible sobre el nivel de riesgo país.
Cuando una institución financiera se basa en un tercero que es parte
de un mismo grupo financiero y (i) el grupo aplica los requisitos de
CDD y de conservación de documentos, de acuerdo con las
Recomendaciones 10, 11 y 12 y los programas contra el blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo , de conformidad con la
Recomendación 18 y (ii) cuando la aplicación efectiva de los requisitos
de CDD y de conservación de documentos y programas de AML/CFT es
supervisada a nivel de grupo por una autoridad competente, las
autoridades competentes pertinentes pueden considerar que la
institución financiera aplica las medidas previstas en (b) y (c) a través
de su programa de grupo y puede decidir que (d) no es una condición
previa necesaria para la aplicación por terceros cuando el mayor riesgo
país está adecuadamente mitigado por la política del grupo en
AML/CFT.
Controles internos y las sucursales y filiales en el extranjero*
Las instituciones financieras deben estar obligadas a poner en práctica
programas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación
del terrorismo. Los grupos financieros deben estar obligados a poner en
práctica programas para todo el Grupo contra el blanqueo de dinero y
la financiación del terrorismo, incluidas las políticas y procedimientos
para compartir información dentro del grupo en materia de AML/CFT.
Las instituciones financieras deben estar obligadas a asegurarse que
sus sucursales en el extranjero aplican programas en materia a
AML/CFT consistentes con el país de origen cumpliendo con las
Recomendaciones del GAFI dentro del grupo contra el blanqueo de
dinero y la financiación del terrorismo.
Países de alto riesgo*
Las instituciones financieras deben estar obligadas a aplicar medidas
de diligencia debida respecto de las relaciones comerciales y
operaciones con personas físicas y jurídicas e instituciones financieras
de los países que se señalen por el GAFI. El tipo de medidas reforzadas
de diligencia debida que se apliquen deben ser eficaces y
proporcionales a los riesgos.

COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

Comunicación de operaciones sospechosas
Si una institución financiera sospecha o tiene motivos razonables para
sospechar que los fondos son el producto de una actividad delictiva o
están relacionados con la financiación del terrorismo, se le debe exigir,
por ley, que informen rápidamente de sus sospechas a la Unidad de
Inteligencia Financiera (UIF).
Revelación y confidencialidad
Las instituciones financieras, sus directores, funcionarios y empleados
deben:
(a) estar protegidos por la ley, de responsabilidad penal y civil por el
incumplimiento de las restricciones sobre revelación de información
impuestas por vía contractual o por cualquier disposición legal,
reglamentaria o administrativa, si comunican sus sospechas de buena
fe a la UIF, incluso si no saben con precisión cuál es la actividad
delictiva en cuestión, e independientemente de si la actividad no
hubiese ocurrido realmente y
(b) tener prohibida por la ley, la revelación ("tipping off") del hecho de
que una comunicó a la UIF operaciones sospechosas (ROS) o
información relacionada.
ACTIVIDADES NO FINANCIERAS Y PROFESIONES DESIGNADAS
DNFBPS: diligencia debida respecto del cliente*
Las obligaciones de diligencia debida respecto del cliente y de
conservación de documentos establecidas en las Recomendaciones 10,
11, 12, 15 y 17, se aplican a las actividades no financieras y
profesiones designadas (DNFBPS) en las siguientes situaciones:
(a) Casinos - cuando los clientes realicen operaciones financieras
iguales o por encima del umbral aplicable designado.
(b) Agentes inmobiliarios - cuando participan en las operaciones de sus
clientes sobre la compra y venta de bienes raíces.
(c) Comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas - cuando
hagan alguna transacción en efectivo con un cliente, igual o por
encima del umbral designado aplicable.
(d) Abogados, notarios otros profesionales independientes del derecho y
contables cuando preparan o llevan a cabo operaciones para su cliente
relativas a las siguientes actividades:
- compra y venta de bienes inmuebles;
- gestión del dinero del cliente, valores u otros activos;
- gestión de cuentas bancarias, de ahorros o cuentas de valores;
- organización de las aportaciones para la creación operación o
administración de empresas;
- creación, operación o administración de personas jurídicas o
instrumentos jurídicas y compra y venta de entidades comerciales.
(e) Proveedores de fideicomisos y de servicios a sociedades cuando
preparen o lleven a cabo operaciones para un cliente respecto de las
actividades siguientes:
- actuación como agente para la constitución de personas jurídicas;
- intervención (o provisión de otra persona para que intervenga) como
director o secretario de una compañía, socio de una sociedad o
posiciones similares en relación con personas jurídicas;
- suministro de domicilio social, dirección de negocios o alojamiento,
domicilio postal o administrativo para una empresa, una sociedad o
cualquier otra persona o entidad jurídica;
- intervención (o provisión de otra persona para que intervenga) como
fiduciario de un fideicomiso o realización de una función equivalente
para otra forma de instrumento legal;
- intervención (o provisión de otra persona para que intervenga) como
accionista nominal por cuenta de otra persona.
DNFBPS: otras medidas*
Las obligaciones establecidas en las Recomendaciones 18 a 21 se
aplican a todas las empresas no financieras y profesiones designadas,
con sujeción a los siguientes requisitos:
(a) Los abogados, notarios otros profesionales jurídicos independientes
y contables deben estar obligados a comunicar operaciones
sospechosas cuando, en nombre de o para un cliente, participen en
una transacción financiera en relación con las actividades descritas en
el párrafo (d) de la Recomendación 22. Se insta encarecidamente a los
países para extender la obligación de informar al resto de las
actividades profesionales de los contables, incluida la auditoría.
(b) Los comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas deben
estar obligados a comunicar operaciones sospechosas cuando estén
involucrados en una transacción en efectivo con un cliente, igual o por
encima del umbral designado aplicable.
(c) Los proveedores de fideicomisos y de servicios a sociedades deben
estar obligados a comunicar operaciones sospechosas de un cliente
cuando, en nombre de o para un cliente, participen en una transacción
en relación con las actividades mencionadas en el párrafo (e) de la
Recomendación 22.
7.2.5 Transferencia y Titularidad de las Personas Jurídicas y
Otros Instrumentos.
Transparencia y titularidad real de las personas jurídicas*
Los países deben tomar medidas para prevenir el uso indebido de
personas jurídicas para el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo. Los países deben asegurarse de que puede obtenerse
información adecuada, precisa y oportuna sobre la propiedad y el
control de las personas jurídicas o acceder a ella de manera oportuna
por las autoridades competentes. En particular, los países donde se
permitan personas jurídicas que puedan emitir acciones al portador o
certificados de acciones al portador o que autoricen accionistas o
consejeros fiduciarios deben tomar medidas efectivas para asegurar
que no se utilizan para el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo. Los países deben considerar medidas para facilitar el
acceso a la titularidad real y controlar la información de las
instituciones financieras y las DNFBPS cumpliendo con los requisitos
establecidos en las Recomendaciones 10 y 22.
Transparencia y titularidad real de otros instrumentos legales *
Los países deben tomar medidas para prevenir el mal uso de los
mecanismos legales para el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo. En particular, los países deben asegurar que haya
información adecuada, precisa y oportuna sobre los fideicomisos,
incluyendo información sobre el fideicomitente, fiduciario y los
beneficiarios que se pueda obtener o acceder a ella de manera
oportuna por las autoridades competentes. Los países deben
considerar medidas para facilitar el acceso a la titularidad real y
controlar la información de las instituciones financieras y las DNFBPS
cumpliendo con los requisitos establecidos en las Recomendaciones 10
y 22.
7.2.6 Facultades y Responsabilidades de las Autoridades
Competentes y Otras Medidas Institucionales.
Regulación y supervisión de las instituciones financieras *
Los países deben asegurarse que las instituciones financieras están
sujetas a regulación y supervisión adecuada y efectiva para la
aplicación de las Recomendaciones del GAFI. Las autoridades
competentes o los supervisores financieros deben tomar las medidas
legales o reglamentarias necesarias para evitar que los delincuentes o
sus cómplices tengan o sean titulares de una participación significativa
o de control o realicen funciones administrativas en una institución
financiera. Los países no deben aprobar la creación o el
funcionamiento continuo de bancos pantalla. Respecto de las
instituciones financieras sujetas a los Principios Básicos, 22 las
medidas de regulación y supervisión que se aplican con fines de
prudencia y que también son relevantes para el blanqueo de capitales y
la financiación del terrorismo deben aplicarse de manera similar para
la AML/CFT. Esto debe incluir la aplicación de la supervisión de los
grupos consolidados a efectos de AML/CFT.
Las otras instituciones financieras deben tener licencia o estar
registradas y reguladas adecuadamente y sujetas a supervisión o
control a efectos de
AML/CFT, teniendo en cuenta el riesgo de blanqueo de capitales o la
financiación del terrorismo en ese sector. Como mínimo, las
instituciones financieras que ofrecen servicios de transferencia de
dinero o valores o de dinero o cambio de moneda, deberán estar
autorizadas o registradas y sujetas a sistemas eficaces de seguimiento
y velar por el cumplimiento de los requisitos nacionales de AML/CFT.

Facultades de los supervisores

Los supervisores deben tener facultades adecuadas para supervisar o
vigilar y garantizar el cumplimiento por las instituciones financieras de
los requisitos para combatir el blanqueo de capitales y la financiación
del terrorismo, incluyendo la autoridad para realizar inspecciones.
Deben estar autorizados para exigir la presentación de la información
de las instituciones financieras que sean relevantes para vigilar el
cumplimiento y para imponer sanciones, de conformidad con la
Recomendación 35, por el incumplimiento de tales requisitos. Los
supervisores deben tener facultades para imponer sanciones
disciplinarias y financieras, incluidas la facultad de retirar, restringir o
suspender la licencia de la institución financiera, en su caso.
Regulación y supervisión de las DNFBPS *
Las actividades no financieras y las profesiones designadas deben ser
objeto de las medidas de regulación y supervisión que figuran a
continuación.
(a) Los casinos deben estar sujetos a un régimen de regulación y
supervisión que garantice que se han implementado efectivamente las
necesarias medidas AML/CFT. Como mínimo:
- los casinos deben funcionar bajo licencia;
- las autoridades competentes deben tomar las medidas legales o
reglamentarias necesarias para evitar que los delincuentes o sus
cómplices tengan o sean beneficiarios de una participación significativa
o de control, que ocupen una función gerencial o sean operadores de
un casino y
- las autoridades competentes deben garantizar que los casinos están
bajo la supervisión efectiva del cumplimiento de las obligaciones
AML/CFT.
(b) Los países deben asegurarse de que las demás categorías de
DNFBPS estén sujetas a sistemas eficaces para supervisar y garantizar
el cumplimiento de los requisitos AML/CFT. Esto debe realizarse sobre
la base del riesgo. Puede ser efectuado por (a) un supervisor o (b) un
órgano apropiado de autorregulación del cuerpo (SRB), a condición de
que ese órgano pueda asegurar que sus miembros cumplan con sus
obligaciones de combatir el blanqueo de capitales y la financiación del
terrorismo.
El supervisor o SRB también debe (a) tomar las medidas necesarias
para evitar que los delincuentes o sus cómplices sean profesionales
acreditados, u ostenten o sean beneficiarios de una participación
significativa o de control o que ocupen una función de gestión, por
ejemplo, mediante la evaluación de las personas sobre la base de una
"idoneidad" de pruebas y
(b) dispongan de sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias en
consonancia con la Recomendación 35 disponibles para hacer frente a
la falta de cumplir con los requisitos AML/CFT.

FUNCIONAMIENTO Y APLICACIÓN DE LA LEY

Unidades de inteligencia financiera *
Los países deben establecer una unidad de inteligencia financiera (UIF)
que sirva como centro nacional para la recepción y análisis de: (a) los
informes sobre operaciones sospechosas y (b) otra información
relevante para el blanqueo de capitales, delitos asociados y la
financiación del terrorismo y la difusión de los resultados de ese
análisis. La UIF debe ser capaz de obtener información adicional de las
entidades que comunican y deben tener acceso en forma oportuna a la
información financiera, administrativa y policial que necesite para
llevar a cabo sus funciones adecuadamente.
Responsabilidades de las autoridades para el cumplimiento de la ley y
la investigación *
Los países deben asegurarse que las autoridades para el cumplimiento
de la ley tienen la responsabilidad de blanqueo de capitales y
financiación del terrorismo en el marco de las políticas nacionales de
AML/CFT. Por lo menos, en todos los casos relativos a delitos que
generen grandes beneficios, estas autoridades deben desarrollar una
investigación financiera proactiva en paralelo para perseguir el
blanqueo de capitales, delitos previos y la financiación del terrorismo.
Esto debe incluir los casos en que el delito se produce fuera de sus
jurisdicciones. Los países deben asegurar que las autoridades
competentes tienen la facultad de manera expedita para la
identificación, seguimiento e iniciación de las acciones para congelar y
confiscar la propiedad que eso puede llegar a ser objeto de comiso o
sea sospechosa de ser el producto del delito. Los países también deben
hacer uso, cuando sea necesario, de grupos multidisciplinarios
especializados en investigaciones financieras o de activos permanentes
o temporales. Los países deben garantizar que, cuando sea necesario,
tendrán lugar las investigaciones necesarias, de cooperación con las
autoridades competentes de otros países.
Facultades para la investigación y aplicación de la ley por las
autoridades.
Al llevar a cabo investigaciones sobre blanqueo de capitales, delitos
previos y financiación del terrorismo, las autoridades competentes
deben ser capaces de obtener acceso a todos los documentos e
información necesarios para su uso en estas investigaciones y en los
procesos y actuaciones relacionadas con ellas. Esta facultad debe
incluir poderes para el uso de medidas obligatorias para la producción
de documentación en poder de las instituciones financieras, DNFBPS y
otras personas físicas o jurídicas, para la búsqueda de personas e
intervención de locales, para la toma de declaraciones de testigos y
para la incautación y obtención de pruebas.
Los países deben asegurarse que las autoridades competentes que
realizan investigaciones son capaces de utilizar una amplia gama de
técnicas de investigación adecuados para la investigación del blanqueo
de capitales, delitos asociados y la financiación del terrorismo. Estas
técnicas de investigación incluyen: operaciones encubiertas,
interceptación de las comunicaciones, acceso a sistemas informáticos y
entrega vigilada.
Además, los países deben contar con mecanismos eficaces para
identificar, de manera oportuna, las personas físicas o jurídicas que
tienen o controlan cuentas. También deben tener mecanismos para
asegurar que las autoridades competentes tienen fórmulas para
identificar los activos sin notificación previa al propietario. Al llevar a
cabo investigaciones de blanqueo de capitales, delitos previos y
financiación del terrorismo, las autoridades competentes deben ser
capaces de pedir toda la información pertinente en poder de la UIF.
Transporte de efectivo *
Los países deben tener medidas para detectar el transporte físico
transfronterizo de efectivo e instrumentos negociables al portador,
incluso a través de un sistema de declaración y/o un sistema de
revelación.
Los países deben garantizar que sus autoridades competentes tengan
la facultad legal para detener o retener efectivo o instrumentos
negociables al portador que se sospecha que pueden estar relacionados
con el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo u otro
delito o cuando sean objeto de una falsa declaración o revelación.
Los países deben asegurar que sanciones efectivas, proporcionadas y
disuasorias se apliquen para hacer frente a las personas que realizan
una falsa declaración (es) o revelación (es). En los casos en que el
efectivo o los instrumentos negociables al portador estén relacionados
con el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo o delitos
previos, los países deben adoptar medidas, entre ellas las legislativas
de conformidad con la Recomendación 4, lo que permita la confiscación
de la moneda o instrumentos.
REQUISITOS GENERALES
Estadísticas
Los países deben mantener estadísticas completas sobre las cuestiones
relativas a la eficacia y la eficiencia de sus sistemas AML/CFT. Esto
debería incluir estadísticas sobre los STR recibidos y difundidos sobre
blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, procesamientos y
condenas, bienes congelados, incautados y confiscados y sobre
asistencia legal mutua u otras solicitudes internacionales de
cooperación.
Orientación e información
Las autoridades competentes, los supervisores y los SRB deben
establecer directrices y ofrecer información, lo que ayudará a las
instituciones financieras y empresas no financieras y profesiones
designadas a la aplicación de medidas nacionales para combatir el
blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y, en particular,
a detectar y comunicar operaciones sospechosas.

SANCIONES
Los países deben asegurarse que imponen sanciones efectivas,
proporcionadas y disuasorias, sean penales, civiles o administrativas
para aplicarlas a las personas físicas o jurídicas incluidas en las
Recomendaciones 6 y 8 a 23, que no cumplan con requisitos
AML/CFT.
Las sanciones deben ser aplicables no sólo a las instituciones
financieras y las DNFBPS, sino también a sus consejeros y altos
directivos.
7.2.7 Cooperación Internacional.
Instrumentos internacionales.
Los países deben tomar medidas inmediatas para ser parte y aplicar
plenamente la Convención de Viena de 1988, la Convención de Palermo
de 2000, la Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción de
2003 y el Convenio sobre la financiación del terrorismo, de 1999. En
su caso, los países también son alentados a ratificar e implementar
otros convenios internacionales pertinentes, tales como el del Consejo
de Europa sobre la ciberdelincuencia de 2001, la Convención
Interamericana contra el Terrorismo, de 2002 y del Consejo de Europa
relativo al blanqueo, seguimiento, embargo y el comiso del producto del
delito y en la financiación del terrorismo, de 2005.
Asistencia jurídica recíproca
Los países deben rápida, constructiva y efectivamente, prestarse la
más amplia gama posible de asistencia jurídica recíproca en relación
con el blanqueo de capitales, delitos previos y la financiación del
terrorismo y los procesos y procedimientos relacionados. Los países
deben tener una base legal adecuada para la prestación de asistencia
y, en su caso, debería incluirse en los tratados, acuerdos u otros
mecanismos para mejorar la cooperación.
En particular, los países deben:
(a) No prohibir o imponer condiciones no razonables o indebidamente
restrictivas sobre la prestación de asistencia jurídica recíproca.
(b) Asegurarse de contar con procedimientos claros y eficientes para la
priorización y ejecución oportuna de las solicitudes de asistencia legal.
Los países deben utilizar una autoridad central u otro mecanismo
oficial establecido, para la transmisión y ejecución efectiva de las
solicitudes. Debe mantenerse un sistema de gestión de casos para
controlar el progreso de las solicitudes.
(c) No negarse a cumplir una solicitud de asistencia jurídica recíproca
por la sola razón de que el delito también entraña asuntos fiscales.
(d) No negarse a cumplir una solicitud de asistencia jurídica recíproca
sobre la base de que las leyes requieran que las instituciones
financieras mantengan el secreto o la confidencialidad.
(e) Mantener la confidencialidad de las solicitudes de asistencia
jurídica que reciban y la información contenida en ellos, con sujeción a
los principios fundamentales del derecho interno, con el fin de proteger
la integridad de la investigación o indagación. Si el Estado requerido no
puede cumplir con el requisito de reserva, lo debe informar al país
requirente.
Los países deben prestar asistencia jurídica, a pesar de ausencia de
doble incriminación si la asistencia no implica actuaciones coercitivas.
Los países deben considerar la adopción de las medidas que sean
necesarias para que puedan ofrecer una amplia gama de asistencia en
ausencia de doble incriminación.
Cuando se requiera la doble incriminación para la asistencia jurídica
recíproca, ese requisito se debe considerar cumplido
independientemente de si ambos países tipifican el delito dentro de la
misma categoría o lo denominan con la misma terminología, siempre
que ambos países penalicen la conducta constitutiva del delito.
Para evitar conflictos de jurisdicción, se debe considerar la posibilidad
de elaborar y aplicar mecanismos para determinar el mejor lugar para
el enjuiciamiento de los acusados en interés de la justicia en los casos
que están sujetos a enjuiciamiento en más de un país.
Los países deben, al realizar solicitudes de asistencia jurídica, hacer
todo lo posible para proporcionar información completa fáctica y
jurídica que permita la ejecución oportuna y eficiente de las
solicitudes, incluyendo cualquier necesidad de urgencia y deberán
enviar las solicitudes por medios expeditivos.
Los países deben, antes de enviar las solicitudes, actuar con diligencia
para el esclarecimiento de los requisitos legales y los trámites para
obtener asistencia.
Las autoridades encargadas de la asistencia jurídica mutua (por
ejemplo, la autoridad central) deben contar con suficientes recursos
financieros, humanos y técnicos. Los países deben contar con procesos
para garantizar que el personal de dichas autoridades mantiene un
alto nivel profesional, incluidas normas relativas a la confidencialidad,
deben ser de alta integridad y contar con las habilidades apropiadas.
Asistencia jurídica recíproca: congelación y comiso *
Los países deben asegurarse que tienen la autoridad para tomar
medidas rápidas como respuesta a las peticiones de los países
extranjeros para identificar, congelar, embargar y decomisar los bienes
blanqueados, el producto del blanqueo de capitales, de los delitos
previos y de la financiación del terrorismo; instrumentos utilizados en
o destinados a utilizarse en la comisión de estos delitos o bienes de
valor equivalente. Esta autoridad debe incluir la capacidad de
responder a las peticiones hechas sobre la base de un procedimiento
de comiso no basado en la condena y las medidas provisionales, salvo
que ello sea incompatible con los principios fundamentales de su
derecho interno. Los países también deben contar con mecanismos
efectivos para la gestión de dichos bienes, instrumentos o bienes de
valor equivalente y para la coordinación de los procedimientos de
incautación y comiso, que debe incluir el reparto de los bienes
confiscados.
Extradición
Los países deben, de manera constructiva y efectiva, ejecutar las
solicitudes de extradición en relación con el blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo, sin dilaciones indebidas. Los países
también deben adoptar todas las medidas posibles para asegurar que
no ofrecen un refugio seguro para las personas imputadas de
financiación del terrorismo, actos terroristas u organizaciones
terroristas. En particular, los países deben:
(a) asegurar que el blanqueo de capitales y la financiación del
terrorismo son delitos extraditables;
(b) asegurarse de que tienen procedimientos claros y eficientes para la
ejecución oportuna de las solicitudes de extradición, incluyendo su
priorización en su caso. Debe mantenerse un sistema de gestión de
casos para controlar el progreso de las solicitudes;
(c) no imponer condiciones no razonables o indebidamente restrictivas
sobre la ejecución de las solicitudes y
(d) asegurarse de que tienen un marco jurídico adecuado para la
extradición.
Cada país debe, ya sea extraditar a sus nacionales o, en países donde
no se extradita únicamente en razón de la nacionalidad, a petición del
país que pide la extradición, someter el caso, sin demora injustificada,
a las autoridades competentes con el fin de la persecución de los
delitos previstos en la solicitud.
Dichas autoridades deben tomar su decisión y llevar a cabo sus
actuaciones judiciales de la misma manera que en el caso de cualquier
otro delito de carácter grave en virtud del derecho interno de ese país.
Los países interesados deben cooperar unos con otros, en particular en
 los aspectos procesales y probatorios, para garantizar la eficiencia de
dichos procesos.
Cuando se requiera la doble incriminación para la extradición, ese
requisito se considerará satisfecho independientemente de si ambos
países tipifican el delito dentro de la misma categoría de delitos o
denominan al delito con la misma terminología, siempre que ambos
países penalicen la conducta subyacente del delito.
De acuerdo con los principios fundamentales del derecho interno, los
países deben simplificar los mecanismos de extradición, tales como
permitir la transmisión directa de solicitudes de detención provisional
entre las autoridades competentes, extraditar personas basándose
solamente en órdenes de detención o sentencias o introduciendo una
extradición simplificada con respecto a las personas que renuncian a
procedimientos formales de extradición. Las autoridades encargadas de
la extradición deben estar dotadas de suficientes recursos financieros,
humanos y técnicos. Los países deben contar con procesos para
garantizar que el personal de dichas autoridades mantiene un alto
nivel profesional, incluidas las normas relativas a la confidencialidad y
deben ser de alta integridad y contar con las habilidades apropiadas.
Otras formas de cooperación internacional *
Los países deben asegurarse que sus autoridades competentes pueden,
rápidas, constructivas y efectivamente, proveer la gama más amplia de
cooperación internacional en relación con el blanqueo de capitales,
delitos previos y la financiación del terrorismo. Los países deben
hacerlo tanto de forma espontánea como previa solicitud y debe haber
una base legal para la prestación de cooperación. Los países deben
autorizar a sus autoridades competentes a utilizar los medios más
eficaces de cooperación. En caso de que una autoridad competente
necesite acuerdos bilaterales o multilaterales, tales como un
Memorando de Entendimiento (MOU), éstos deben ser negociados y
firmados de manera oportuna con el más amplio número de
contrapartes extranjeras.
Las autoridades competentes deben utilizar canales o mecanismos
claros para la transmisión y ejecución efectiva de las solicitudes de
información u otros tipos de asistencia. Las autoridades competentes
deben contar con procesos claros y eficientes para la asignación de
prioridades y la ejecución oportuna de las solicitudes, así como para
salvaguardar la información recibida.

7.3 Normativa de Lavado en Bolivia

7.3.1 D.S. 24771
7.3.1.1 Reglamento de la Unidad de Investigaciones
Financieras de las Disposiciones Generales.
(OBJETO). El presente decreto tiene por objeto reglamentar la
estructura, atribuciones y funcionamiento de la Unidad de
Investigaciones Financieras creada por la Ley No.1768 de 10 de
marzo de 1997 de Modificaciones al Código Penal mediante su
artículo 185 ter.
(UNIDAD DE INVESTIGACIONES FINANCIERAS). La Unidad de
Investigaciones Financieras forma parte de la estructura orgánica de
la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, es un
órgano desconcentrado con autonomía funcional, administrativa y
operativa, encargado de recibir, solicitar, analizar y, en su caso,
transmitir a las autoridades competentes la información necesaria
debidamente procesada vinculada a la legitimación de ganancias
ilícitas.
(ALCANCE). Las disposiciones del presente decreto sé aplicarán a:
1. Las actividades de intermediación financiera y de servicios
auxiliares financieros.
2. Las actividades de intermediación en el mercado de valores y a las
relacionadas a dicho mercado.
3. Las actividades de las entidades aseguradoras, intermediarias y
auxiliares de seguro.
7.3.1.2 Reglamento de la Unidad de Investigaciones
Financieras de la Estructura Orgánica de la Unidad de
Investigaciones Financieras.
(COMPOSICION). La Unidad de Investigaciones Financieras estará
compuesta por un Director y por un equipo técnico especializado.
CAPITULO I
DEL DIRECTOR
(REPRESENTACION). El Director es la máxima autoridad de la
Unidad de Investigaciones Financieras, es el responsable de definir
las políticas de control y prevención de la legitimación de ganancias
ilícitas en consulta con los Superintendentes del Sector Financiero y
de establecer las estrategias administrativas, operativas y
financieras de la Unidad.
(DESIGNACION). El Director de la Unidad de Investigaciones
Financieras será elegido por un Comité de calificación y selección de
la siguiente manera:
1.- El Comité‚ estará conformado por un representante de la
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, un
representante de la Superintendencia de Valores y un representante
de la Superintendencia de Seguros y Reaseguros.
2.- En el cumplimiento de sus funciones de calificación y selección
el Comité se regirá por los parámetros utilizados por el Programa del
Servicio Civil.
3.- El Superintendente de Bancos y Entidades Financieras designará
al Director de la terna presentada por el Comité.
(DURACION DE FUNCIONES). La máxima autoridad de la Unidad
de Investigaciones Financieras durará en sus funciones cinco años,
pudiendo ser reelegido por una sola vez.
(REQUISITOS). Para ser Director de la Unidad de Investigaciones
Financieras se deberá reunir los siguientes requisitos:
1.- Ser boliviano y ciudadano en ejercicio.
2.- Tener grado académico a nivel licenciatura con titulo en
provisión nacional en las áreas económica o jurídica.
3.- Contar con experiencia en materia bancaria, económica, jurídica,
administrativa o financiera y,
4.- Tener conocimientos en la prevención y control de la legitimación
de ganancias ilícitas.
(INCOMPATIBILIDADES). El cargo de Director de la Unidad de
Investigaciones Financieras se ejerce a tiempo completo y es
incompatible con el ejercicio de otros cargos públicos o privados,
administrativos o sindicales, remunerados o no, excepto la docencia
universitaria.
(PROHIBICIONES). No podrá ser Director:
1.- El síndico, ejecutivo, administrador, accionista, apoderado legal,
asesor y empleado o dependiente de sociedades o entidades
dedicadas a las actividades sometidas a la competencia de la
Unidad.
2.- El que tuviese conflicto de interés, participación directa o
indirecta en cualquier actividad sujeta al ámbito de ejercicio de la
Unidad.
3.- El que tuviese relación de parentesco en línea directa o colateral,
o de afinidad, hasta el segundo grado inclusive con los
superintendentes del sistema de regulación financiera.
Si concurriesen algunas de las prohibiciones señaladas
anteriormente en quien fuere designado Director, éste, antes de
tomar posesión, deberá cesar en el cargo o en la actividad
incompatible, caso contrario se entenderá que no acepta el cargo y
se procederá de conformidad al artículo 13 del presente decreto.
(CESE DE FUNCIONES). El Director cesará en sus funciones por las
siguientes causas:
1. Cumplimiento del periodo de funciones.
2. Renuncia aceptada.
3. Incapacidad sobreviniente.
4. Destitución.
(DESTITUCION). Son causales de destitución si durante el ejercicio
de sus funciones el Director incurriese en:
1.- La comisión de una falta muy grave declarada en resolución
emitida en proceso disciplinario.
2.- La comisión de delito doloso declarada en sentencia ejecutoriada
y tenga como consecuencia pena privativa de libertad.
3.- La comisión de un delito contra la función pública declarada en
sentencia ejecutoriada.
(SUSPENSION). El Director de la Unidad de Investigaciones
Financieras podrá ser suspendido de acuerdo a lo establecido en la
Ley 1178.
(REEMPLAZO). En caso de sobrevenir alguna de las causales
señaladas en los numerales 2, 3 y 4 del artículo 11 el
Superintendente de Bancos y Entidades Financieras en el plazo
máximo de cuarenta y ocho horas procederá a la designación como
nuevo Director al segundo calificado de la convocatoria pública, el
mismo que ejercerá sus funciones hasta la conclusión del periodo
por el cual se originó la convocatoria. En caso de que este se
encuentre imposibilitado de asumir sus funciones el
Superintendente nombrará director (a). a uno de los funcionarios de
la Unidad de Investigaciones Financieras hasta nueva convocatoria,
la misma que deberá realizarse en un plazo máximo de treinta días.
CAPITULO II
DEL EQUIPO TECNICO ESPECIALIZADO
(COMPOSICION). - El Equipo Técnico Especializado estará integrado
por auditores, abogados, contadores, profesionales en informática y
otros que cumplan con requisitos de idoneidad y experiencia en el
área de su competencia.
(NOMBRAMIENTO). El Equipo Técnico Especializado será designado
por el Director de la Unidad de Investigaciones Financieras, en base
a convocatoria pública.
7.3.1.3 Reglamento de la Unidad de Investigaciones
Financieras del Régimen Financiero.
(FINANCIAMIENTO). - Los recursos de la Unidad de Investigaciones
Financieras, se constituirán por:
1.- Las asignaciones anuales del Tesoro General de la Nación
2.- Las asignaciones anuales de las Superintendencias sectoriales.
3.- La participación en un treinta por ciento (30%) de los ingresos
provenientes de los bienes decomisados en casos de legitimación de
ganancias ilícitas.
4.- Asistencia económica y técnica de organismos internacionales y
gobiernos extranjeros.
7.3.1.4 Reglamento de la Unidad de Investigaciones
Financieras de las Atribuciones, Funciones y Obligaciones.
CAPITULO I
DE LAS ATRIBUCIONES DE LA UNIDAD
(ATRIBUCIONES). La Unidad de Investigaciones Financieras tiene
las siguientes atribuciones:
1.- Determinar, en consulta con las superintendencias sectoriales
del sistema financiero, las líneas de acción para prevenir, detectar y
reportar las operaciones de legitimación de ganancias ilícitas.
2.- Emitir instrucciones o recomendaciones a los sujetos obligados
en el ámbito de su competencia.
3.- Recibir y pedir de los sujetos obligados los reportes de
actividades sospechosas sin límite de monto.
4.- Solicitar cooperación técnica, logística o funcional a cualquier
organismo público, sin compartir la información que se genera en la
Unidad de Investigaciones Financieras.
5.- Recabar información pública o confidencial, de cualquier
organismo de registro público, el cual esté obligado a colaborar,
dentro del término que se le fije, con carácter preferente, urgente y
de manera activa e inmediata a la Unidad de Investigaciones
Financieras.
6.- Acceder a cualquier base de datos, expediente, informe y
cualquier otra forma de documentación de entidades públicas a fin
de obtener la información necesaria que le permita cumplir con sus
objetivos, no pudiendo negársele tal acceso.
7.- Coordinar, promover y ejecutar programas de cooperación con
organismos internacionales análogos para intercambiar información
relativa a la legitimación de ganancias ilícitas, tendentes a viabilizar
acciones r pidas y eficientes, de conformidad a acuerdos
previamente suscritos.
8.- Remitir a las autoridades competentes elementos necesarios
debidamente fundamentados para la investigación y persecución
penal correspondiente si, como resultado de la investigación, la
Unidad de Investigaciones Financieras determina la existencia de
una operación sospechosa.
9.- Solicitar, a través de las respectivas superintendencias, la
realización de auditorías externas para verificar el cumplimiento de
las obligaciones atribuidas a los sujetos obligados.
10.- Crear y actualizar una base de datos con toda la información
obtenida como producto de sus diversas actividades.
11.- Organizar programas periódicos de capacitación en prevención
de legitimación de ganancias ilícitas dirigidos a funcionarios de las
entidades obligadas.
12.- Representar ante el superior jerárquico de la institución que
corresponda una reclamación fundada, ante la negativa o
negligencia del funcionario público que dificulte la investigación o
entorpezca las funciones de la Unidad, a objeto de que se ejerciten
las acciones legales del caso.
13.- Presentar al Superintendente de Bancos y Entidades
Financieras un informe anual sobre sus actividades.
CAPITULO II
DE LAS FUNCIONES DEL DIRECTOR
(FUNCIONES). El Director de la Unidad de Investigaciones
Financieras tiene las siguientes funciones:
1.- Representar a la Unidad ante instituciones públicas o privadas,
nacionales e internacionales.
2.- Impartir las órdenes e instrucciones convenientes a los
funcionarios dependientes para el cumplimiento de los objetivos de
la Unidad.
3.- Suscribir acuerdos interinstitucionales nacionales o extranjeros
para el mejor desarrollo de las funciones asignadas a la Unidad.
4.- Designar a los funcionarios que conforman el Equipo Técnico
Especializado.
5.- Elaborar el presupuesto anual de la Unidad de Investigaciones
Financieras y ejecutarlo.
6.- Aprobar el Manual de Funciones de la Unidad.
7. Oponerse por cuarenta y ocho horas (48) a la ejecución de una
operación cuando se determine de que se trata de una operación
sospechosa.
8.- Remitir a las autoridades competentes la información resultante
que a su criterio amerita investigación penal acompañada de la
correspondiente fundamentación.
CAPITULO III
DE LAS OBLIGACIONES DE LOS FUNCIONARIOS
(OBLIGACION DE RESERVA). Los funcionarios de la Unidad no
podrán revelar la información que llegue a su conocimiento en el
desempeño de sus funciones, salvo orden judicial motivada,
expedida por autoridad competente dentro de proceso formal y de
manera expresa.
La obligación de reserva no se aplica a la información proporcionada
en el contexto de la cooperación mutua de conformidad a los
tratados internacionales ratificados por Bolivia, ni en el intercambio
reciproco con organizaciones extranjeras análogas a la Unidad y que
se hallen sujetas a las mismas obligaciones de secreto.
Los miembros de la Unidad que incumplan esta obligación de
reserva, sin perjuicio de la responsabilidad civil y administrativa,
serán sancionados de conformidad a lo establecido en el
Código Penal en el capítulo referido a la inviolabilidad del secreto.
(CONFIDENCIALIDAD). Toda información proporcionada a la
Unidad tiene carácter confidencial en su tratamiento y no será de
procesamiento obligatorio por la Unidad, la cual podrá disponer la
investigación en función a la verosimilitud del hecho sospechado.
La revelación por el Director o los funcionarios de hechos o datos
conocidos en el ejercicio de su función o con ocasión de éste, aún
después de cesar en sus funciones será sancionada de conformidad
a las disposiciones legales vigentes.
(RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS). Sin perjuicio de lo
establecido en la Ley 1178, el Director responderá por todas las
decisiones que emerjan de las actividades asignadas a la Unidad
El Director y el Equipo Técnico Especializado responderán por los
actos que obstaculicen el normal desenvolvimiento de la Unidad o
atenten contra el correcto cumplimiento de sus fines.
7.3.1.5 Reglamento de la Unidad de Investigaciones
Financieras de los sujetos obligados.
(SUJETOS OBLIGADOS). Para fines del presente decreto se
considera sujeto obligado a toda persona jurídica, pública o privada,
que desempeñe alguna de las actividades señaladas en el ARTÍCULO
3.
CAPITULO I
DE LAS OBLIGACIONES
(DISPOSICION COMUN). Sin perjuicio de las obligaciones descritas
en este capítulo, los sujetos obligados deberán cumplir con las
instrucciones y recomendaciones emanadas de la Unidad de
Investigaciones Financieras.
(FUNCIONARIO RESPONSABLE). Los sujetos obligados designarán
a un funcionario responsable encargado de la coordinación entre la
entidad y la Unidad de Investigaciones Financieras.
(CONOCIMIENTO DEL CLIENTE). - Al iniciar una relación
comercial el sujeto obligado deberá registrar y verificar por medios
fehacientes la identidad, actividad y el domicilio de sus clientes.
Cuando se advierta que el cliente no actúa por cuenta propia, el
sujeto obligado deberá procurar establecer la identidad de las
personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una
transacción, especialmente en el caso de personas jurídicas que no
llevan a cabo operaciones comerciales, financieras o industriales en
el lugar donde tengan su sede o domicilio legal.
Las instrucciones al respecto serán impartidas por la Unidad, según
se trate de clientes ocasionales o habituales.
(VIGILANCIA PARTICULAR DE CIERTAS OPERACIONES). Cuando
una operación presente condiciones de complejidad inusitada o
injustificada, o parezca que no tiene justificación económica u objeto
lícito, el sujeto obligado deberá pedir información al cliente sobre el
origen y el destino de los fondos así como sobre el objeto de la
operación y la identidad del beneficiario.
(REGISTRO). Los sujetos obligados deberán dejar constancia en sus
archivos de aquellos datos que remitan a la Unidad de
Investigaciones Financieras de acuerdo a sus instrucciones.
(CONSERVACION). Los sujetos obligados dedicados a las
actividades de intermediación financiera y servicios auxiliares
financieros conservarán los documentos relativos a las operaciones
efectuadas y correspondencia comercial, durante diez años de
acuerdo a lo previsto en la Ley de Bancos y Entidades Financieras.
Los sujetos obligados, conservarán los documentos relativos a la
identidad de sus clientes y las observaciones sobre operaciones
inusuales, durante cinco años desde la cesación de las relaciones
con el cliente.
Esta documentación deberá ser entregada a los funcionarios de la
Unidad previa solicitud escrita.
(REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS). Los sujetos
obligados deberán reportar a la Unidad de Investigaciones
Financieras la información relativa a transacciones que, de acuerdo
a los parámetros establecidos por la misma, se consideren
sospechosas.
Los sujetos obligados tienen el derecho de consultar y pedir
asesoramiento a la Unidad de Investigaciones Financieras en caso
de operaciones inusuales.
(PROHIBICION). Los sujetos obligados no podrán poner en
conocimiento del cliente ni de persona alguna el reporte de la
operación sospechosa.
(OBLIGACION DE INFORMAR). Los sujetos obligados deberán
proveer, dentro del plazo señalado por la Unidad de Investigaciones
Financieras, toda la información requerida sin poder ampararse en
el secreto bancario, la reserva en materia de valores o el secreto
profesional.
(EXENCION DE RESPONSABILIDAD). De conformidad al artículo
185 ter de la Ley 1768 los directores, gerentes, administradores o
funcionarios encargados de denunciar posibles casos de legitimación
de ganancias ilícitas a la Unidad de Investigaciones Financieras
estarán exentos de responsabilidad administrativa, civil o penal
siempre que la denuncia cumpla las normas establecidas en el
presente decreto.
(CONTROL INTERNO). Los sujetos obligados deberán realizar
auditorías internas semestrales cuyos resultados deberán ser
remitidos a la Unidad de Investigaciones Financieras a fin de
verificar el correcto cumplimiento de las obligaciones señaladas en
este capítulo.
(CAPACITACION) Los sujetos obligados deberán coordinar con la
Unidad de Investigaciones Financieras la organización de programas
de capacitación sobre prevención de legitimación de ganancias
ilícitas dirigidos a sus funcionarios.
(CONTROL Y SEGUIMIENTO DE PERSONAL). Los sujetos
obligados deberán desarrollar programas de control y seguimiento
del personal con el fin de velar por la idoneidad de los recursos
humanos.
CAPITULO II
DE LOS FUNCIONARIOS RESPONSABLES
(FUNCIONES)- Los funcionarios responsables designados por los
sujetos obligados tendrán como funciones las siguientes:
1. Revisar y aprobar los reportes de transacciones sospechosas
realizados por los funcionarios dependientes, para remitirlos a la
Unidad de Investigaciones Financieras.
2.- Velar por el cumplimiento de las instrucciones y
recomendaciones emanadas de la Unidad de Investigaciones
Financieras.
 7.3.1.6 Reglamento de la Unidad de Investigaciones
Financieras del tratamiento de la información.
(RECEPCION). El funcionario responsable ante la existencia de una
transacción sospechosa deberá comunicarla inmediatamente a la
Unidad, confirmando el reporte con la remisión del formulario
correspondiente.
(PROCESAMIENTO INTERNO). Una vez conocido el reporte la
Unidad podrá ordenar la continuación de la operación o su
suspensión administrativa por un plazo máximo de cuarenta y ocho
horas, el mismo que se computará a partir de la confirmación del
reporte.
La continuación de la operación no impide a la Unidad de
Investigaciones Financieras solicitar información complementaria
sobre la misma.
En caso de que se requiera suspender la operación, la Unidad
deberá notificar por escrito al funcionario responsable.
En caso de necesitar un plazo mayor a cuarenta y ocho (48) horas se
debe requerir orden judicial.

(DE LA REMISION AL MINISTERIO PUBLICO). El Director remitirá

a la autoridad correspondiente un dictamen fundamentado cuando
existan elementos necesarios que le permitan inferir que la
operación está vinculada a la legitimación de ganancias ilícitas. Para
ser válido el dictamen deberá estar refrendado con la firma de tres
miembros del equipo especializado, los mismos que se constituyen
en co - responsables.
(PROTECCION DE DATOS). La Unidad de Investigaciones
Financieras mantendrá una base de datos de uso exclusivo y
confidencial de los funcionarios de la Unidad.
El incumplimiento a esta disposición hará pasible al infractor a las
sanciones penales correspondientes.
7.3.1.7 Reglamento de la Unidad de Investigaciones
Financieras de las Infracciones y Sanciones.
(RESPONSABILIDADES). El incumplimiento a las obligaciones
señaladas en el capítulo I del Título V generará responsabilidad a la
entidad, sus directores, gerentes, administradores o funcionarios
responsables, quienes serán sancionados de acuerdo a las normas
legales sectoriales. En el caso del Banco Central de Bolivia se
sujetará a lo dispuesto por la ley 1670.
7.3.2 D.S. 910
7.3.2.1 Disposiciones Generales.
CAPITULO I
DEL OBJETO, ALCANCE Y DEFINICIONES
(Objeto y Alcance).- El presente Decreto Supremo tiene por objeto,
reglamentar el régimen de infracciones y los procedimientos para la
determinación y aplicación de sanciones administrativas en lo
concerniente a la Legitimación de Ganancias Ilícitas por parte de la
Unidad de Investigaciones Financieras, la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero y la Autoridad de Fiscalización y Control de
Pensiones y Seguros, a las personas naturales y jurídicas que se
encuentren bajo el ámbito de las Leyes que regulan el sistema
financiero y sus correspondientes reglamentos.
(Definiciones).- Para efectos del presente Decreto Supremo se
establecen las siguientes definiciones:
a) Sujetos Obligados: Son las entidades que prestan el servicio de
intermediación financiera, las entidades de servicios auxiliares
financieros, las entidades de intermediación del mercado de valores
y las relacionadas a dicho mercado, las entidades aseguradoras,
intermediarios y auxiliares de seguro y todas aquellas que mediante
las disposiciones legales sean comprendidas como tales.
b) Funcionario Responsable: Son funcionarios designados por los
Sujetos Obligados encargados de la coordinación entre la entidad y
la Unidad de Investigaciones Financieras.
c) Días: Salvo disposición expresa en contrario, toda referencia a
días en el presente Decreto Supremo, se entenderá referida a días
hábiles administrativos, entendiéndose por tales todos los días de la
semana con excepción de los sábados, domingos y feriados
determinados por normativa vigente.
CAPITULO II
DE LAS CONDICIONES GENERALES
EN LA APLICACIÓN DE LAS SANCIONES
(Naturaleza de las sanciones administrativas).- Las sanciones
señaladas en el presente Decreto Supremo son de carácter
administrativo y distintas de la responsabilidad de naturaleza civil o
penal que, cuando corresponda y por mandato de la Ley, pudiera
derivar de las infracciones cometidas por los sujetos que resultaren
responsables.
(Agravantes de la Infracción).- I. El Director Ejecutivo de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI y el Director
Ejecutivo de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y
Seguros -APS aplicarán las sanciones establecidas en el presente
Decreto Supremo, en el marco de los principios consagrados en la
normativa vigente de procedimientos administrativos.
II. A los efectos de determinar la gravedad de la infracción debe
considerarse las siguientes circunstancias:
a) El perjuicio causado en forma directa o indirecta a personas
naturales, personas jurídicas o al sistema financiero con los actos u
omisiones constitutivos de la infracción.
b) Las ganancias, beneficios o ventajas obtenidas directa o
indirectamente para sí o terceros como consecuencia de los actos,
hechos u omisiones constitutivos de la infracción.
c) Las consecuencias o repercusiones de las infracciones en el
sistema financiero.
d) Los antecedentes de las personas naturales y jurídicas sobre su
accionar en el sistema financiero.
(Moneda de Pago).- El pago de las multas previstas en el presente
Decreto Supremo deberá ser efectuado en Bolivianos en un plazo de
quince (15) días. En caso de retrasos en el pago establecido, los
importes de las multas serán actualizados, de acuerdo a cotización
vigente de la Unidad de Fomento a la Vivienda – UFV, establecida
por el Banco Central de Bolivia a la fecha de su pago.
(Prescripción).- I. De acuerdo a lo establecido en el Artículo 79 de la
Ley Nº 2341, de 25 de abril de 2002, de Procedimiento
Administrativo, las infracciones prescribirán en el término de dos (2)
años. Las sanciones impuestas se extinguirán en el término de un
(1) año.
II. La imposición de sanciones por parte del Director Ejecutivo de la
ASFI o Director Ejecutivo de la APS prescribe en el plazo de un (1)
año computable a partir de la fecha de remisión de la determinación
de responsabilidad por parte del Director de la UIF; bajo
responsabilidad del Director Ejecutivo de la ASFI o Director
Ejecutivo de la APS, según corresponda.
III. La interrupción de la prescripción, tendrá lugar desde el
momento en que se realice cualquier acto administrativo respecto de
los hechos, actos u omisiones constitutivos de la infracción y sea
puesto en conocimiento del presunto infractor, por la Unidad de
Investigaciones Financieras – UIF, la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero o la Autoridad de Fiscalización y Control de
Pensiones y Seguros.
(Destino de las multas).- Las multas que en aplicación del presente
Decreto Supremo impongan tanto el Director Ejecutivo de ASFI
como el Director Ejecutivo de APS, constituirán ingresos para el
Tesoro General de la Nación, a ser depositados en cuentas fiscales
asignadas para el efecto.
(Recursos Administrativos).- I. Contra las Resoluciones
Administrativas que impongan sanciones conforme al presente
Decreto Supremo, proceden los recursos administrativos de
Revocatoria y Jerárquico, según lo previsto en la Ley Nº2341 de
Procedimiento Administrativo y su Decreto Reglamentario para el
Sistema de Regulación Financiera.
II. El recurrente no se liberará del cumplimiento de la sanción
impuesta debido al efecto devolutivo de los recursos administrativos
previstos en las disposiciones legales señaladas en el parágrafo
anterior. Si el recurso fuera interpuesto contra una resolución
administrativa por la cual se haya impuesto la sanción de multa,
previamente al recurso se deberá efectuar el depósito del cien por
ciento (100%) de la multa impuesta de acuerdo a las condiciones
establecidas en la Ley Nº2341 de Procedimiento Administrativo.
III. Una vez agotada la vía administrativa queda expedita la
posibilidad de iniciar el proceso Contencioso Administrativo
conforme a Ley.
7.3.2.2 Disposiciones Generales de las Sanciones y las
infracciones.
(Infracciones).- Constituirán infracciones el incumplimiento por
parte de los Sujetos Obligados a las siguientes obligaciones:
a) Designar con la aprobación del Directorio u órgano equivalente, a
un funcionario responsable encargado de la coordinación entre la
entidad y la UIF.
b) Establecer las funciones del funcionario responsable observando
que no generen conflicto de intereses con las funciones de auditoría
interna.
c) Comunicar a la UIF antes de los tres (3) días de producirse el
cambio del funcionario responsable, debiendo adjuntar el
nombramiento que designa al nuevo funcionario responsable y su
hoja de vida profesional, para fines de acreditación de la idoneidad
moral y técnica.
d) Registrar al cliente, usuario y beneficiario económico según las
condiciones establecidas por instrucción o recomendación de la UIF.
e) Registrar y remitir los formularios previstos en la normativa de la
UIF.
f) Establecer el perfil de la actividad económica del cliente, de las
personas naturales y/o jurídicas establecidas por instrucciones o
recomendaciones emitidas por la UIF.
g) Verificar por medios fehacientes respecto del cliente registrado, su
identidad o personería jurídica, domicilio, identidad del
representante legal; ocupación, actividad u objeto social según se
trate de una persona natural o jurídica, nivel de ingreso percibido,
así como cualquier otra información o documentación que fuere
requerida por la UIF mediante instrucciones o recomendaciones.
h) Actualizar periódicamente los datos del cliente, conforme
instrucciones o recomendaciones emitidas por la UIF.
i) Comunicar a la UIF acerca de todas las operaciones, sin límite de
monto, de personas naturales o jurídicas que rehúsen proporcionar
información o documentación requerida, así como las operaciones
que hagan imposible la verificación de la procedencia de sus
recursos financieros y de la información proporcionada.
j) Desarrollar y ejecutar políticas, normas y procedimientos de
control interno para prevenir y detectar la legitimación de ganancias
ilícitas, en las que deben incluir como mínimo las condiciones
establecidas en las instrucciones y recomendaciones emitidas por la
UIF.
k) Realizar y remitir informes de auditoría interna semestrales en las
condiciones y plazos establecidos en las instrucciones y
recomendaciones emitidas por la UIF.
l) Mantener en reserva ante los clientes o terceros, excepto a
solicitud de autoridad competente, los reportes o información
relacionada a procesos de investigación de delitos de legitimación de
ganancias ilícitas.
m) Elaborar y aprobar el Manual Interno de Prevención, Detección,
Control y Reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, basándose
en disposiciones vigentes y políticas internas de cada sujeto obligado
y que contemple los requisitos mínimos establecidos por
instrucciones y recomendaciones emitidas por la UIF.
n) Poner en conocimiento de todo el personal del Sujeto Obligado el
Manual Interno de Prevención, Detección, Control y Reporte de
Legitimación de Ganancias Ilícitas señalado en el inciso m) y
mantener a disposición de la UIF.
o) Desarrollar programas de control y seguimiento del personal
interno.
p) Aplicar los Procedimientos de Debida Diligencia, establecidos por
la UIF.
q) Aplicar la Política de Conozca a su Cliente, establecidos por la
UIF.
r) Reportar a la UIF operaciones y transacciones consideradas como
sospechosas.
s) Remitir dentro del plazo que determine la UIF toda la información
que ésta requiera sin ampararse en el secreto bancario, la reserva en
materia de valores, seguros o secreto profesional.
t) Conservar los documentos relativos a las operaciones efectuadas y
correspondencia comercial conforme a Ley.
u) Conservar los documentos relativos a la identidad de los clientes
y las observaciones sobre operaciones inusuales durante cinco (5)
años desde la cesación de relaciones con el cliente.
v) Cumplir con las normas, instructivos, manuales o instrucciones
emitidas por la
UIF.
w) Elaborar y remitir listas actualizadas de Personas Expuestas
Políticamente (PEP), nacionales, extranjeras y de personas que
hayan alcanzado fama o notoriedad, de acuerdo a los parámetros
establecidos por la UIF.
x) Proporcionar información requerida en una Inspección.
y) Remitir los informes de auditoría externa a la UIF en las
condiciones y plazos establecidos por ésta.
z) Desarrollar programas de capacitación anual para sus
funcionarios en temas de legitimación de ganancias ilícitas.
aa) Obtener información del cliente sobre el origen y el destino de los
fondos, así como sobre el objeto de la operación y la identidad del
beneficiario, cuando una operación presente condiciones de
complejidad inusitada o injustificada, o parezca que no tiene objeto
lícito, conforme lo establecido la UIF.
bb) Dejar constancia en sus archivos de aquellos datos que remitan
a la UIF de acuerdo a sus instrucciones.
CAPITULO II
DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS
PARA LAS ENTIDADES FINANCIERAS
(Aplicación de Sanciones administrativas).- Las sanciones
administrativas para las Entidades Financieras y de Servicios
Auxiliares Financieros son aquellas comprendidas en la Ley de
Bancos y Entidades Financieras, que según procedimientos
previstos en el presente Decreto Supremo y normas administrativas
supletorias se aplicarán ante la comisión de infracciones
establecidas en el presente Decreto Supremo.
(Régimen de sanciones administrativas).- El Director Ejecutivo de
ASFI podrá imponer las siguientes sanciones administrativas por las
infracciones señaladas en el presente Decreto Supremo:
a) Amonestación
b) Multa a la Entidad Financiera hasta el tres por ciento (3%) del
capital mínimo.
c) Multas personales a directores, síndicos, miembros del consejo de
administración, gerentes, apoderados, empleados y funcionario
responsable de la entidad financiera.
d) Prohibición temporal de realizar determinadas operaciones u
operar determinadas secciones.
e) Suspensión temporal o permanente de las actividades de
directores, síndicos, gerentes, administradores y apoderados
generales y Funcionario Responsable.
f) Inhabilitación temporal o permanente de directores, síndicos,
gerentes, administradores, apoderados generales, empleados y
Funcionario Responsable para desempeñar cualquier función en el
sistema financiero.
g) La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero podrá aplicar
la cancelación de la autorización de funcionamiento a Entidades de
Intermediación Financiera y de Servicios Auxiliares Financieros,
cuando se establezca la comisión de infracciones, que por su
gravedad amerite una sanción mayor a las previstas
precedentemente.
(Amonestación).- Esta sanción será aplicada de manera escrita en
el caso de incurrir en alguna de las infracciones establecidas en el
presente Decreto Supremo, por negligencia no imputables a los
representantes legales, apoderados, empleados y Funcionarios
Responsables, que no causen daño o perjuicio económico a la
entidad financiera ni a sus clientes y que sean susceptibles de
enmienda y regularización.
(Multa).- I. Esta sanción será aplicada a la entidad financiera como
persona jurídica hasta el tres (3%) por ciento del capital mínimo,
establecido en la Ley vigente que regula las actividades de
intermediación financiera y servicios auxiliares financieros, cuando
haya existido beneficio de cualquier forma a favor de la entidad
financiera.
II. También podrá ser aplicada la sanción de multa a directores,
síndicos, miembros del Consejo de Administración, apoderados,
gerentes, empleados y Funcionario Responsable, según el grado de
responsabilidad y la gravedad de la infracción hasta cinco (5) veces
la remuneración mensual del infractor de la Entidad Financiera.
III. En el caso de que los directores, síndicos y miembros del consejo
de administración u órgano equivalente sólo perciban dietas, la
multa no podrá exceder de diez (10) veces dicho monto según la
gravedad de la infracción.
IV. Estas sanciones serán pagadas por la entidad quien deberá
repetir contra su funcionario sancionado.
V. A los efectos de determinar la gravedad, entre otros aspectos,
debe considerarse lo establecido en el Artículo 4 del presente
Decreto Supremo.
(Prohibiciones, suspensiones e inhabilitaciones).- I. El Director
Ejecutivo de la ASFI podrá imponer a cualquier funcionario de la
Entidad Financiera la sanción de prohibición temporal para realizar
determinadas operaciones u operar determinadas secciones siempre
que la sustanciación del caso bajo los principios señalados en la
normativa vigente sobre procedimientos administrativos del presente
Decreto Supremo y el resultado de los hechos u omisiones
constitutivos de la infracción determinen la conducta culposa del
infractor.
II. Para el caso de la aplicación de la sanción de suspensión
temporal o permanente de las actividades de directores, síndicos,
gerentes, administradores y apoderados generales, el Director
Ejecutivo de la ASFI deberá evaluar la gravedad de los hechos y los
beneficios obtenidos por los infractores o por terceros por la
actuación de los primeros.
III. La inhabilitación temporal o permanente de directores, síndicos,
gerentes, administradores, apoderados generales, empleados y
Funcionario Responsable para desempeñar cualquier función en el
sistema financiero podrá ser aplicada en los casos en que las
infracciones hubieren generado perjuicios económicos de
consideración para la entidad o terceros y que los infractores
hubieren actuado conociendo los medios y o los resultados de sus
actos y hubieren existido beneficios para sí o para terceros.
CAPITULO III
DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS
PARA ENTIDADES DEL MERCADO DE VALORES
(Sanciones).- I. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
podrá imponer a las entidades del mercado de valores y a las
relacionadas a dicho mercado las siguientes sanciones
administrativas conforme lo establecido en la Ley del Mercado de
Valores y el Decreto Supremo Nº 26156:
a) Amonestación: Esta sanción será aplicada de manera escrita a
quienes hayan incurrido en infracciones leves que no hayan
generado perjuicio económico y que sean susceptibles de enmienda
y regularización.
b) Multa: Se aplicará esta sanción a quienes incurran en
infracciones u omisiones cometidas por culpa, así como en los casos
en los que se haya obtenido directa o indirectamente cualquier tipo
de ventajas o beneficios para sí o para terceros y/o se hayan
ocasionado perjuicios económicos.
El monto de la multa estará sujeto a los parámetros señalados en el
Artículo 13º del presente Decreto Supremo.
c) Suspensión: En mérito a lo dispuesto por el Artículo 15° de la Ley
del Mercado de Valores, la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero podrá aplicar la suspensión de registro de las personas
naturales y jurídicas autorizadas e inscritas en el Registro del
Mercado de Valores, cuando se incurra en infracciones, que por su
naturaleza y características, ameriten una sanción mayor que
aquella prevista por el inciso b) del presente Artículo.
II. Para la determinación y aplicación de la sanción de suspensión,
la Unidad de Investigaciones Financieras y la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero considerará la gravedad de los
hechos actos u omisiones constitutivos de la infracción, aplicando
los principios establecidos en la normativa vigente sobre
procedimientos administrativos y las circunstancias de la infracción
señalados en el Artículo 9º del presente Decreto Supremo.
CAPITULO IV
DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS
PARA ENTIDADES DEL MERCADO DE SEGUROS
(Aplicación de Sanciones Administrativas).- Las sanciones
administrativas para las entidades aseguradoras, intermediarios y
auxiliares de seguro son aquellas comprendidas en la Ley de
Seguros y sus reglamentos que resulten aplicables sobre la base de
los principios y circunstancias de las infracciones establecidas en el
presente Decreto Supremo.
(Régimen de Sanciones Administrativas).- I. El Director Ejecutivo
de APS podrá imponer las siguientes sanciones administrativas por
las infracciones señaladas en el presente Decreto Supremo:
a) Amonestación;
b) Multas;
c) Suspensión Temporal de realizar determinadas actividades y
operaciones; y
d) Revocatoria de la autorización de funcionamiento o de registro.
II. Una o más sanciones pueden ser aplicadas a las personas
naturales o jurídicas, o a ambas, siendo compatibles entre sí en la
sanción de un mismo hecho, acto u omisión.
(Amonestación).- I. La comisión de una infracción leve, proveniente
de un hecho, acto u omisión sancionable, motiva una amonestación
que constituirá una llamada de atención leve o grave.
II. Por infracción leve se entenderá al incumplimiento enmendable o
subsanable de las normas legales como resultado de negligencia o
imprudencia no imputable a los representantes de la entidad y que
no causen daño económico o perjuicio a la misma o a los asegurados
tomadores del seguro, beneficiarios u otros terceros.
(Multas).- I La aplicación de la sanción administrativa de multa
corresponderá a la comisión de una infracción leve o grave, de
acuerdo a los siguientes grados:
a) Multa leve: correspondiente a una suma no menor a Bs1.000.-
(Un mil 00/100 Bolivianos), ni mayor a Bs100.000.- (Cien mil
00/100 Bolivianos);
b) Multa grave: correspondiente a una suma entre Bs100.001.- (Cien
mil un 00/100 Bolivianos) y Bs300.000.- (Trescientos mil 00/100
Bolivianos);
II. Por infracción grave se entenderá al incumplimiento enmendable
o subsanable de las normas legales como resultado de culpa o dolo
imputable a los representantes legales de la entidad y que causen
daño económico o perjuicio a la misma o a los asegurados,
tomadores del seguro, beneficiarios u otros terceros.
(Suspensión Temporal de realizar determinadas Actividades y
Operaciones).- La sanción de suspensión temporal parcial o total de
realizar determinadas actividades y operaciones se aplicará por
incumplimiento a lo previsto en el Artículo 9 del presente Decreto
Supremo, en función a la gravedad de la infracción cometida, misma
que será determinada por la UIF.
(Revocatoria de la Autorización de Funcionamiento).- I. La
revocatoria de la autorización de funcionamiento se aplicará cuando
la infracción prevista en el Artículo 9 del presente Decreto Supremo,
de acuerdo a evaluación de la UIF, sea calificada como
insubsanable.
II. Por infracción insubsanable se entenderá al incumplimiento, no
enmendable o subsanable de las normas legales, como resultado de
culpa o dolo imputable a los representantes legales de la entidad y
que causen daño económico o perjuicio a la misma o a los
asegurados, tomadores del seguro, beneficiarios u otros terceros.
7.3.2.3 Disposiciones Generales Proceso Administrativo.
(Determinación de la responsabilidad administrativa).- I. El
procedimiento de determinación de responsabilidad administrativa
será substanciado por el Director de la UIF de oficio, a petición
 fundamentada de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y
Seguros o por denuncia sustentada documentalmente.
II. Sobre la base de toda la información y documentación
concerniente a la comisión de cualquiera de las infracciones
establecidas en el presente Decreto Supremo, y previo informe
interno de evaluación de los hechos, actos u omisiones que
constituyan las infracciones, el Director de la UIF determinará
mediante el Informe de Substanciación de Determinación de
Responsabilidad dirigido al Director Ejecutivo de la ASFI o al
Director Ejecutivo de la APS, según corresponda la responsabilidad
administrativa haciendo una relación de los hechos, actos y actores
que configuraron la infracción, así como todas las circunstancias
haciendo una valoración de la gravedad de los hechos y sugiriendo
la imposición de las sanciones previstas en el presente Decreto
Supremo en aplicación de sus principios y criterios consignados.
III. El Informe del Director de la UIF dirigido al Director Ejecutivo de
ASFI o al Director Ejecutivo de la APS según corresponda, deberá
ser remitido adjuntando toda la documentación de respaldo más el
Informe interno de carácter técnico del análisis del caso.
IV. Una vez el Director Ejecutivo de ASFI o el Director Ejecutivo de la
APS haya recepcionado los documentos señalados en el presente
Artículo, éste deberá notificar mediante nota expresa dirigida al
Sujeto Obligado o al presunto infractor el cargo que le imputa y las
posibles sanciones a aplicarse.
V. El Sujeto Obligado o el presunto infractor tendrán un plazo no
menor de dos (2) ni mayor de siete (7) días para presentar sus
descargos.
(Resolución Administrativa Sancionatoria).- I. En caso de que los
supuestos infractores no hubieran presentado descargos o si
presentados estos no fueran suficientes para desestimar total o
parcialmente los cargos notificados, el Director Ejecutivo de la ASFI
o el Director Ejecutivo de la APS, según corresponda, sobre la base
de los Informes de evaluación de las pruebas de descargo, en caso
que se hubieran presentado, los mismos que serán emitidos por la
UIF, dictará Resolución Administrativa en el término de diez (10)
días, imponiendo la sanción correspondiente en aplicación de lo
dispuesto en el presente Decreto Supremo.
II. La ASFI y la APS publicarán en sus sitios web las Resoluciones
Sancionatorias emitidas en forma inextensas.

7.3.3 Manual General de Procedimientos de LGI, FT y/o DP, e

Instructivo Especifico de LGI,FT y/o DP en el Mercado
Asegurador.
El Manual de Procedimientos de LGI, FT y/o DP, está destinado a
establecer procedimientos operativos para detectar, prevenir, controlar
y reportar operaciones presuntamente vinculadas a la Legitimación de
Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos
Precedentes con Enfoque basado en Gestión de Riesgo

En cuanto al Instructivo específico para el Mercado Asegurador, su

objetivo es establecer reglas específicas para la detección, prevención,
control y reporte de operaciones presuntamente vinculadas en la
Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o
Delitos Precedentes (LGI/FT y/o DP), en actividades de entidades
aseguradoras, intermediarios y auxiliares de seguro, con Enfoque
Basado en Gestión de Riesgo.

A Continuación se hará una descripción detallada de todos los

aspectos tomados en cuenta dentro de este Manual:
7.3.3.1 Comité De Cumplimiento Y Riesgo De
Legitimación De Ganancias Ilícitas; Financiamiento
Del Terrorismo, Y/O Delitos Precedentes,
Funcionario Responsable Y Unidad De
Cumplimiento
a) Comité De Cumplimiento Y Riesgo De LGI/FT Y/O DP. Los
Sujetos Obligados establecerán un Comité de Cumplimiento y
Riesgo de LGI/FT y/o DP, para la prevención.
El Comité Cumplimiento y Riesgo de LGl/FT y/o DP, estará
conformado por las gerencias u órganos equivalentes de él
Institución y por el Funcionario Responsable ante la UIF, se
reunirá con la periodicidad que determine en su manual y
levantando acta expresa de los acuerdos adoptados.
b) Funciones Del Comité Cumplimiento y Riesgo de LGI/FT
Y/O DP. El Sujeto Obligado debe definir los roles y
responsabilidades de su Comité de Cumplimiento y Riesgo de
LGI/FT y/o DP, entre las que se pueden citar de manera
enunciativa más no limitativa las siguientes:
 Analizar, evaluar e implementar políticas integrales y
procedimientos encaminados a prevenir la LGI/FT y/o DP,
con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo.
 Velar por el cumplimiento de toda la normativa relacionada
a la LGI/FT y/o DP.
 Elaborar y someter a consideración del Directorio u órgano
equivalente las Políticas de Gestión de Riesgo de LGI/FT
y/o DP. así como su prevención.
 Definir y adoptar el modelo, mecanismos, herramientas y
procedimientos, para la Gestión del Riesgo de LGI/FT y/o
DP, así como su prevención.
 Este Comité, deberá presentar periódicamente informes sobre
la Gestión de Riesgo de LGI/FT y/o DP, al Directorio u órgano
equivalente.
c) Funcionario Responsable y/o Unidad de Cumplimiento.
Todo Sujeto Obligado designará dentro de su entidad a un
Funcionario Responsable y/o a los miembros de la Unidad de
Cumplimiento, mediante decisión aprobada por su Directorio
u órgano equivalente, debiendo comunicar el o los
nombramientos a la UIF en el plazo de dos días hábiles,
adjuntando copia legalizada del Acta respectiva, el o los
Currículos Vitae y Formulario de Registro Judicial de
Antecedentes Penales (REJAP),
d) Funciones del Funcionario Responsable.
El Funcionario Responsable designado por el Sujeto Obligado,
es el nexo entre la UIF y la Entidad, debe contar con la
suficiente autoridad para la toma de decisiones y de manera
enunciativa más no limitativa, deberá cumplir las siguientes
funciones:
 Revisar, analizar y aprobar las operaciones inusuales.
 Revisar, analizar, aprobar y reportar las operaciones
sospechosas.
 Velar por el cumplimiento de las recomendaciones e
instrucciones emanadas por la UIF.
 Elaborar el Manual Interno de detección, prevención,
control y reporte de LGI/FT y/o DP, con Enfoque Basado
en Gestión de Riesgo.
 Consultar las listas internacionales
 Diseñar, implementar y ejecutar las políticas y
procedimientos de detección, prevención, control y reporte
de LGI/FT y/o DP en la Entidad, con Enfoque Basado en
Gestión de Riesgo.
 Dirigir a los Miembros de la Unidad de Cumplimiento de la
Entidad.
 Elaboración de un Plan de Trabajo de detección,
prevención, control y reporte de LGI/FT y/o DP, con
Enfoque Basado en Gestión de Riesgo, que incluya
mínimamente la dotación de personal, presupuesto,
infraestructura física, equipamiento y tecnología.
 Diseño e implementación de la Matriz de Riesgo y su Plan
de Acción de LGI/FT y/o DP.

7.3.3.2 Política Conozca A Su Cliente.

Los Sujetos Obligados tienen la obligación de conocer a todos sus

clientes, usuarios y beneficiarios económicos, aplicando para ello
los procedimientos de Debida Diligencia basados en Enfoque de
Gestión de Riesgo, establecidos en el presente Manual, así como
lo previsto en los instructivos específicos para cada sector.
a) Conocer Al Cliente Y Al Beneficiario Económico.
Según el Instructivo Especifico para el Mercado Asegurador, los
Sujetos Obligados, cuando inicien la relación comercial con el
cliente, o preste otros servicios auxiliares autorizados por la Ley
de Seguros, deberá identificar al cliente y las firmas autorizadas
(cuando corresponda), con la documentación de respaldo
pertinente, a objeto de conocer, registrar y verificar por medios
fehacientes, entre otros los siguientes aspectos:
Persona s Naturales
Para Primas iguales o mayores a $us. 5,000.-
- Nombres y apellidos
- Fecha de nacimiento
- Nacionalidad
- País de residencia
- Número y extensión del documento de identidad
- Número de Identificación Tributaria - NIT (si
corresponde)
- Estado civil y en su caso nombre del cónyuge
- Domicilio particular y comercial
- Teléfonos
- Profesión
- Actividad económica u ocupación principal
- Lugar de trabajo
- Cargo
- Ingresos
Para primas menores a Sus. 5,000.-
- Nombres y apellidos
- Fecha de nacimiento
- Nacionalidad
- Número y extensión del documento de identidad
- Estado civil
- Domicilio particular
- Profesión
En el caso de pólizas de seguros contratadas por una entidad
financiera regulada por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI) o la Autoridad de Fiscalización y Control de
Pensiones y Seguros (APS), tendrá validez la identificación del
cliente realizada por la entidad financiera.
Personas Jurídicas.

- Razón Social
 - Tipo de sociedad comercial
- Actividad Principal
- Copia de Número de Identificación Tributaria (NIT)
- Copia de la matrícula de inscripción en el Registro de
Comercio o registro en los Gobiernos Autónomos de
los Departamentos y/o Municipios del Estado
Plurinacional de Bolivia u otra institución pública que
acredite su existencia legal.
- Domicilio de oficina principal y sucursales
- Estatutos o reglamentos internos de la persona
jurídica
- Copia del Testimonio de Constitución Social y de sus
modificaciones.
- Poder del Representante Legal
- Referencias comerciales
- Teléfonos
- Estados Financieros

b) Obligación De Conocer Al Cliente Interno.

Los Sujetos Obligados tienen la obligación de conocer a sus
clientes internos (empleados), aplicando para ello procedimientos
de Debida Diligencia basados en enfoque de Gestión de Riesgo,
desarrollando e implementado políticas y normas de que permitan
evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales de
los funcionarios de la entidad
c) Causales Especiales De Identificación Del Cliente O
Beneficiario Económico.
La obligación del Sujeto Obligado de identificar al cliente o
Beneficiario Económico, se realizará especialmente cuando
ocurran las siguientes situaciones, de manera enunciativa más
no limitativa:
1) Cuando la suma de las primas de seguros de un mismo
ramo sea igualo mayor a $us. 5.000.- (CINCO MIL DÓLARES
AMERICANOS) o para pago de siniestros iguales o mayores
$us 10.000.- (DIEZ MIL DOLARES AMERICANOS) o su
equivalente en moneda nacional u otra moneda.
2) Cuando el pago de valores de rescate sea igualo mayor a
Sus, 5.000.- (CINCO MIL DÓLARES AMERICANOS) o su
equivalente en moneda nacional u otra moneda
3) Cuando en el periodo de vigencia del seguro, se realice un
endoso a favor de un tercero.
4) Cuando el cliente efectúe la suscripción de cualquier tipo
de póliza, cuyo asegurado sea otra persona.
 5) Cuando se evidencie la suscripción de pólizas múltiples por
una misma persona, así sean distintos titulares.
6) Cuando el pago por concepto de primas sean realizadas por
una misma persona, por pólizas a nombre de distintos
titulares y mismos beneficiarios.
7) En caso de siniestros, identificar al beneficiario o
apoderado.
8) Cuando en el periodo de vigencia del seguro se realice
cambio de beneficiario.

d) Identificación del Beneficiario Económico

Cuando se advierta que el cliente no actúa por cuenta propia, el
Sujeto Obligado debe requerir como mínimo del cliente al menos
la siguiente información acerca del beneficiario económico:
Personas naturales
- Nombre y apellido
- Documento de identidad
- Nacionalidad
- Actividad económica u ocupación principal
- Domicilio
Personas jurídicas
- Razón social.
- Actividad económica principal.
- Número de Identificación Tributaria -NIT (si corresponde).
- Identificación en el Registro de Comercio, Gobiernos
Autónomos de Departamentos y/o Municipios o en la
institución pública donde se establezca su registro.
- Domicilio de la oficina principal.

e) Identificación del Cliente y Beneficiario Cuando se Liquide

un Siniestro o se brinde una Prestación.
Los Sujetos Obligados, a tiempo de liquidar los siniestros
aceptados o cuando se brinden las prestaciones convenidas,
deben obtener los mismos datos que se han señalado en el
Artículo precedente, para identificar al cliente o beneficiario.
f) Perfil del Cliente.
Se debe establecer el perfil de la actividad del cliente,
considerando para ello información sobre: profesión, actividad
comercial u ocupación, cargo (si corresponde), lugar de trabajo,
ingresos, usos y prácticas comerciales, mercantiles y seguros.
Este perfil debe ser examinado y actualizado periódicamente
 7.3.3.3 Formulario PCC – 04.

Los Sujetos Obligados deberán contar con el Formulario PCC - 04

debidamente llenado por el cliente, en los siguientes casos:
1) Operaciones de seguros cuyas primas de seguro por ramo
sean iguales o mayores a $us. 5 000.- (CINCO Mil DÓLARES
AMERICANOS).
2) En pólizas mensuales renovables que en un año acumulen
$us. 5,000.- (CINCO MIL Dólares AMERICANOS)
3) Para pago de siniestros iguales o mayores $us. 10.000.-
(DIEZ MIL DÓLARES AMERICANOS)
4) Pagos parciales de siniestros cuando acumulen montos
mayores o iguales a $us. 10,000.- (DIEZ MIL Dólares
AMERICANOS) o su equivalente en moneda nacional u otra
moneda. e} Operaciones de seguros cuyo valor de rescate sea
igualo mayor a $us. 5.000.- (CINCO Mil Dólares
AMERICANOS).
Quedan exentas del llenado del Formulario PCC - 04 las
operaciones relacionadas con la operativa propia del Sujeto
Obligado y aquellas realizadas entre entidades reguladas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y por la
Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros
(APS).

a) Obligación de Informar.
Los Sujetos Obligados tienen la obligación de informar y reportar
a la UIF , todas las operaciones sin límite de monto, de personas
naturales o jurídicas: así como de aquellas personas que rehúsen
o nieguen proporcionar información o documentación requerida,
o de operaciones que no sea posible verificar la procedencia de
los recursos financieros y de la información proporcionada.
En cuanto a aquellas operaciones iguales o por encima del
umbral Sus. 5,000.- (CINCO Mil DÓLARES AMERICANOS) o para
pago de siniestros iguales o mayores Sus. 10.000.- (DIEZ MIL
DÓLARES AMERICANOS) o su equivalente en moneda nacional o
cualquier otra moneda, los Sujetos Obligados deberán remitir el
Formulario PCC - 04 a la UIF, cada 15 de cada mes. En cuanto a
aquellas operaciones por debajo de los umbrales antes
mencionados o su equivalente en otra moneda, El Sujeto
Obligado deberá conservar el registro de la siguiente información:
1) Nombres y Apellidos.
2) Número y extensión del Documento de Identidad. e) Fecha
de la operación
3) Importe de la operación.
4) y otros a ser establecidos por la UIF.
La información señalada deberá encontrarse a disposición de la
UI F cuando esta así lo requiera.
b) Plazo.
Las actuaciones de la Unidad de Investigaciones Financieras son
de carácter administrativo y se realizarán los días hábiles
administrativos. Cuando el último día del plazo sea inhábil, se
entenderá siempre prorrogado al primer día hábil siguiente, salvo
especificación técnica en la solicitud realizada por esta.
7.3.3.4Vigilancia Particular.

a) Operación Inusual.
Cuando una operación presente condiciones de complejidad
inusitada o injustificada, o parezca que no tiene justificación
económica u objeto licito, el sujeto obligado deberá pedir
información al cliente sobre el origen y destino de fondos así como
sobre el objeto de la operación y la entidad del beneficiario")se
entiende que una operación es inusual cuando ésta presenta
condiciones de complejidad inusitada, injustificada o aparenta no
tener justificación económica u objeto lícito.
Cuando el Sujeto Obligado esté frente a una operación de
características inusuales, tiene la obligación de actuar conforme a
lo dispuesto en el presente Manual.
b) Detalle de Operaciones Inusuales en Seguros.
El siguiente listado de operaciones inusuales es particularmente
susceptible de ser vinculadas a la LGI/FT y/o DP. No es una
relación exhaustiva, sino una guía de operaciones frecuentes que
sirven como referencia para que los Sujetos Obligados puedan
formular su propio análisis técnico y conclusiones.
c) Seguros
1. Vinculación consecutiva de varios asegurados con similares
características (edad, actividad económica, ubicación,
parentescos) que aparentemente no se conocen entre si.
2. Vinculación consecutiva de varios asegurados con el mismo
tipo de bien o interés asegurable o igual monto asegurado a
nombre de diferentes personas que aparentemente no se
conocen entre si.
3. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios de la
compañía
4. aseguradora para no llenar completamente los formularios de
vinculación para que acepte información incompleta o falsa.
5. Personas naturales o jurídicas que demuestran gran solvencia
económica o presentan activos, bienes o intereses asegurables
 cuantiosos y sin embargo les resulta difícil la consecución o
suministro de referencias comerciales o codeudores al momento
de llenar los formularios de vinculación y/o apertura.
6. Asegurados que registran la misma dirección y/o teléfono de
otros con los que no tienen relación momento de la
vinculación .
7. Asegurados que cambian frecuentemente sus datos ante la
compañía aseguradora, tales como teléfono, ocupación, sin
justificación aparente.
8. Solicitantes de pólizas de seguro que llenan formularios de
vinculación con letra ilegible, con información falsa, de difícil
verificación o insuficiente.
9. Solicitantes de pólizas de seguro que se muestran renuentes o
molestos cuando se les solicita una adecuada identificación o el
diligencia miento obligatorio de ciertos formularios para realizar
la vinculación.
10. Solicitantes de pólizas de seguro que se muestran nerviosos,
dudan en las respuestas y/o consultan que traen escritos, al
preguntárseles por la información requerida para la vinculación.
11. Pago de la prima de una póliza de seguro, realizada con
dinero en efectivo en una oficina de la ciudad o del país, en las
que el titular (asegurado, tomador o beneficiario) no posee
negocios ni agencias ni justificación aparente.
12. Pago de la prima de una póliza de seguro en efectivo, cuyos
montos presentan señales de fraccionamiento, es decir que son
inferiores y muy cercanos al umbral establecido por la UIF para
el llenado del formulario PCC.
13. Pago de la prima de una póliza de seguro con dinero en
efectivo por parte de una persona natural a favor de una
asegurado, tomador o beneficiario que no tiene relaciones
comerciales con dicha persona ni justificación aparente.

d) Etapas de Legitimación de Ganancias Ilícitas.

El Sujeto Obligado al realizar el análisis de las operaciones deberá
considerar los conceptos definidos en cuanto a las etapas de
Legitimación de Ganancias Ilícitas que se presentan a
continuación:
1.) Colocación. La primera etapa del proceso de Legitimación de
Ganancias Ilícitas es la colocación del dinero en el sistema
financiero para ocultar su origen y/o naturaleza. La colocación
se efectúa a través' de los depósitos o compra de instrumentos
financieros negociables, por inversiones en empresas con alto
movimiento de efectivo o por compra de bienes. Para limitar el
riesgo de la identificación de la procedencia del dinero, los
legitimadores de ganancias ilícitas usan técnicas como el
 fraccionamiento, depósitos en entidades financieras ubicadas en
paraísos fiscales o en empresas de alto movimiento en efectivo.
Por estos motivos, los Sujetos Obligados juegan un importante
papel en la detección de operaciones inusuales y sospechosas.
2.) Transformación. La segunda etapa de Legitimación de
Ganancias Ilícitas consta en hacer difícil el seguimiento contable
de las operaciones hacia el origen de los fondos, por la
multiplicación sucesiva de registros de las operaciones. La
utilización del sistema financiero en esta etapa tiene un papel
preferencial para los legitimadores de ganancias ilícitas que
utilizan los servicios bancarios más comunes como la compra de
cheques, el cambio de divisa, obligaciones de crédito, la compra
y venta de bienes, de metales preciosos y las transferencias
electrónicas o giros. Es también por esto que la detección,
prevención y reporte por parte de los Sujetos Obligados es
primordial en esta etapa.
De acuerdo con las recomendaciones del Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI), los nuevos instrumentos
financieros como ser la banca electrónica y el dinero plástico
juegan un papel muy importante en esta etapa.
3.) Integración. En esta etapa las ganancias ilícitas reingresan
al sistema financiero por medio de técnicas como la inversión en
inmuebles, préstamos bancarios garantizados, utilización de
falsos inversionistas (palos blancos) y otros negocios a través de
sociedades pantalla.
En caso que el Sujeto Obligado haya tomado conocimiento de
una operación inusual, y la misma haya sido analizada,
efectuando los procedimientos necesarios establecidos en el
presente Manual así como en los correspondientes Instructivos
Especificas y determine que la operación adquiere el carácter de
"Sospechosa" deberá reportar a la UIF utilizando el Formulario
ROS.
Una vez recibido y analizado el Reporte de Operación
Sospechosa, la U IF determinará los pasos a seguir.
Si se detecta indicios de legitimación de Ganancias Ilícitas, la
UIF procederá a pedir información necesaria adicional al Sujeto
Obligado u otras vinculadas para continuar con la investigación.

e) Operación Sospechosa.
Para el Sujeto Obligado, la operación o transacción de
características inusuales alcanzará calidad de "Sospechosa"
cuando el cliente se niegue a proporcionar mayor información o
cuando las explicaciones y los documentos presentados por el
cliente sean marcadamente inconsistentes, incorrectos o no
logren eliminar la duda que tiene el Sujeto Obligado.
 7.3.3.5Debida Diligencia Continua.
Los Sujetos Obligados deben asegurar que los documentos, datos
o información recopilada dentro del proceso de Debida Diligencia
Continua, se mantengan actualizados y relevantes, mediante la
realización de revisiones de los registros existentes,
particularmente para las categorías de clientes de mayor riesgo.

a) Procedimientos De Debida Diligencia

Los Sujetos Obligados deben adoptar políticas sobre la Debida
Diligencia, entendida como el conjunto de medidas para detectar,
prevenir, controlar y reportar la LGI/FT y/o ÜP basado en
Gestión de Riesgo, las cuales se detallan a continuación:
1. Debida Diligencia Continua.- Los Sujetos Obligados deben
asegurar que los documentos, datos o información recopilada
dentro del proceso de Debida Diligencia Continua, se
mantengan actualizados y relevantes, mediante la realización de
revisiones de los registros existentes, particularmente para las
categorías de clientes de mayor riesgo.
2. Debida Diligencia Intensificada.- Los Sujetos Obligados
deben asegurar que los documentos, datos o información
recopilada dentro del proceso de Debida Diligencia Intensificada,
se mantengan actualizados y relevantes, mediante la realización
de revisiones de los registros existentes y las gestiones
necesarias, particularmente para las categorías de clientes de
mayor riesgo con impacto medio.
Los Sujetos Obligados deben examinar los antecedentes y el
propósito del cliente y las operaciones; así como los patrones sin
propósito económico o lícito aparente conforme la Matriz de
Riesgo de LGI/FT Y/O DP.
3. Debida Diligencia Simplificada.- Los Sujetos Obligados
cuando determinen que los riesgos de, LGI/FT Y/O DP., es
menor y podrán utilizar la Debida Diligencia Simplificada;
pudiendo aplicar las siguientes actividades que no son
limitativas:
- Redacción n de la frecuencia de a actualizaciones de la
idea notificación del cliente.
- Reducción del grado de monitoreo continuo y examen de
las operaciones, basado en el umbral previsto por la UIF.
- No se debe aplicar una Debida Diligencia Simplificada a
las Personas Expuestas Publica o Políticamente (PEP),
tampoco se podrá aplicar esta medida cuando exista
sospecha o se tenga información de la vinculación con
LGI/FT y/o DP o cuando se apliquen en escenarios
específicos de mayor riesgo.
 4. Debida Diligencia Continua para beneficiarios de pólizas
de seguros de Vida.- Para los pólizas de seguro de vida u otros
seguros relacionados a inversiones, el Sujeto Obligado debe,
además de las medidas de Debida Diligencia Continua que se
requieren para el cliente y el beneficiario final, ejecutar las
siguientes medidas de Debida Diligencia Continua sobre el o los
beneficiarios del seguro de vida y otras pólizas de seguro
relacionadas a inversiones.

b) Medidas de Debida Diligencia.

Además de la identificación del cliente y del beneficiario
económico, los Sujetos Obligados deberán asumir las siguientes
medidas:
1. Política de aceptación del cliente.- Cuando el Sujeto
Obligado entable relaciones comerciales con personas naturales
o jurídicas, debe tomar en cuenta como mínimo los siguientes
aspectos:
i. Recabar del cliente toda la información a objeto de conocer
su actividad profesional o empresarial.
ii. Imposibilitar que en su entidad se mantengan pólizas
innominadas o pólizas con nombres ficticios.
iii. Verificar la información proporcionada de manera
documentada.
iv. Determinar si el cliente está actuando o no, a nombre de
un tercero.
2. Clientes que requieren autorización.- El Sujeto Obligado
deberá tomar en cuenta como requisito previo al establecer una
relación comercial, la autorización de un órgano competente o
cuando corresponda de la alta gerencia u órgano equivalente en
la entidad, cuando se trate de los siguientes clientes:
 Por Órgano Competente
- Clientes relacionados con la comercialización, de armas,
explosivos o similares.
- Actividades de juegos y apuestas debidamente
autorizadas.
- Actividades Inmobiliarias
- Comerciantes de Metales Preciosos
- Comerciantes de Piedras Preciosas.
 Por la Alta Gerencia u Órgano Equivalente del Sujeto
Obligado
- Personas públicas relevantes nacionales o extranjeras en
el país.
- Personas Expuestas Políticamente nacionales -
extranjeras y de aquellas que hayan alcanzado fama y
notoriedad.
 3. Gestión del Riesgo.- El Sujeto Obligado debe contar con
políticas de Gestión del Riesgo de LGI/FT y/o DP, es decir
medidas o diligencias para evitar que en su entidad se produzca
la LGI/FT y/o DP.
4. Información Actualizada.- El Sujeto Obligado debe
asegurarse que los documentos, datos o información recopilada
bajo el proceso de Debida Diligencia Continua e Intensificada, se
mantenga actualizada y sea fidedigna, mediante la realización de
revisiones de los documentos existentes, particularmente para
las categorías de clientes o relaciones comerciales de mayor
riesgo.

c) Obligación de Actuar.
Los Sujetos Obligados El Sujeto Obligado cuando se encuentre
frente a una operación inusual, de las características detalladas en
el artículo 24 del Manual de Procedimientos Operativos para la
Detección, Prevención, Control y Reporte de Legitimación de
Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos
Precedentes, con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo, deberá
actuar conforme lo previsto en el artículo 37 del Manual referido,
además de manera enunciativa y no limitativa, en los siguientes
casos:
1. Cuando se realice la vinculación del cliente.
 Vinculación de varios asegurados (personas naturales o
jurídicas) de diferentes empresas que tienen en común socios,
gerentes, administradores. representantes legales o
apoderados.
 Vinculación consecutiva de varios asegurados con similares
características (edad, actividad económica, ubicación.
parentescos) que aparentemente no se conocen entre sí.
 Vinculación consecutiva de varios asegurados con el mismo
tipo de bien o interés asegurable o igual monto asegurado a
nombre de diferentes personas que aparentemente no se
conocen entre sí.
 Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios de la
compañía aseguradora para no diligenciar completamente los
formularios de vinculación o para que acepte información
incompleta o falsa.

2. Cuando se realice el pago de la prima del seguro.

 Pago de la prima de una póliza de seguro, o ahorro, realizada
con dinero en efectivo en una oficina de la ciudad o del país,
en las que el titular (asegurado, tomador o beneficiario) no
posee negocios ni agencias ni justificación aparente.
 Pago de la prima de una póliza de seguro, o ahorro, con dinero
en efectivo cuyos montos presentan señales de
fraccionamiento, es decir que son inferiores y muy cercanos al
establecido como control.
 Pago de la prima de una póliza de seguro con dinero en
efectivo por parte de una persona natural a favor de una
persona jurídica (que actúa como asegurado, tomador o
beneficiario) que no tiene relaciones comerciales con dicha
persona ni justificación aparente.
 Pago de la prima de varias pólizas de seguro con dinero en
efectivo por parte de una misma persona a favor de diferentes
empresas del mismo "grupo financiero".
 Pago de las primas de las pólizas de seguro en forma frecuente
y por sumas de dinero elevadas, en dinero en efectivo, por
cuenta de una empresa que, por su actividad comercial y
financiera, normalmente realiza sus pagos con cheques.
3. Cuando se realice la emisión o renovación de certificados
de pólizas de seguro
 Expedición o renovación de una póliza de seguro a favor de
una persona (asegurado, tomador o beneficiario) diferente al
comprador.
 Expedición o renovación consecutiva de múltiples pólizas de
ser uros, por montos elevados, iguales o similares, a favor de
una misma o varias personas que actúan como tomadoras,
aseguradas o beneficiarias, si relación o justificación aparente.
 Expedición o renovación de varias pólizas de seguro, las
cuales amparan varios bienes de monto alto, por parte de
varios beneficiarios con características similares (por ejemplo:
empresas del mismo "grupo financiero", personas familiares
entre si, personas vinculadas comercialmente), los cuales
aparentan no tener relación o justificación.
4. Cuando se realice la cancelación la póliza de seguro
 Cancelación anticipada de una póliza de seguro. que ampara
bienes de monto considerable, cuya prima fue pagada con
dinero en efectivo, sin una razón clara o justificada.
 Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara
bienes de monto considerable, cuya prima fue pagada con
dinero en efectivo o de contado, Con el fin de recibir un
cheque o transferencia por parte de la compañía aseguradora
y sin que exista otra razón aparente.
 Cancelación anticipada de una póliza de seguro. que ampara
bienes de monto considerable. por parte de una persona
diferente al asegurado, beneficiario o tomador inicial,
debidamente apoderada, cuando se aduce que el representado
está fuera del país o no es posible su localización.
 Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara
bienes de monto considerable, por solicitud del cliente y quien
además solicita el pago de la prima no causada mediante
transferencias a cuentas, de las cuales el dinero es retirado
inmediatamente o en muy poco tiempo a través cajeros
automáticos
7.3.3.6 Detección, Prevención Y Reporte De
Operación Sospechosa.
a) Detección.
Es el conjunto de medidas tendientes a identificar operaciones
posiblemente vinculadas a la LGI/FT y/o DP. Los Sujetos
Obligados deberán tomar en cuenta para el cumplimiento de esta
tarea los siguientes aspectos de manera enunciativa más no
limitativa:
 Aplicar la Debida Diligencia Continua e Intensificada para
las operaciones de mayor riesgo permitidas en actividades
de entidades aseguradoras, intermediación y auxiliares de
seguros.
 Identificar al cliente y al beneficiario económico, mediante
la política de identificación establecida en el prese ante
Instructivo.
 Realizar un monitoreo continuo de las operaciones de
mayor riesgo, operaciones indirectas y manejo de nesgo
 Elaborar lista PEP
 Cumplir con el llenado del formulario PCC-04 en los casos y
conforme establece el presente Instructivo.

b) Prevención.
La prevención son las acciones previas y necesarias que debe
asumir el Sujeto Obligado para evitar la LGI/FT y/o DP, entre
estas se establecen las siguientes:
 Conocimiento por parte del Sujeto Obligado y del Funcionario
Responsable de todas las disposiciones vinculadas a la
LGI/FT y/o DP así como todas las disposiciones que emita la
UIF.
 Designación del Funcionario Responsable cumpliendo lo
establecido en el Artículo 7 (Requisitos para la Designación
del Funcionario Responsable y/o miembros de la Unidad de
Cumplimiento) del presente Instructivo
 No efectuar operaciones que se realizan en rubro de seguros,
que tengan características de alto riesgo o de dudosa
procedencia o sin previa identificación del cliente o del
beneficiario económico sin perjuicio de informar a la U I F.
 Consultar las listas Internacionales.

c) Reporte.
El Sujeto Obligado tiene el deber de reportar la operación
sospechosa vinculadas a la LGI/FT y/o DP a la UIF, en el
Formulario de Reporte de Operación Sospechosa (ROS), en el
plazo de 48 horas de haberse detectado la operación
sospechosa, cumpliendo los siguientes parámetros:
 Adjuntar al Formulario ROS los antecedentes y toda la
documentación respaldaría.
 Mientras se espere instrucciones por parte de la UIF el
Sujeto Obligado debe mantener relaciones comerciales con
el cliente y efectuar el seguimiento de las operaciones del
cliente, su apoderado, tutor, beneficiario económico LI otra
persona mediante la cual se estén realizando operaciones
de seguros u otros servicios auxiliares, a objeto de que se
continúe proporcionando información que pueda requerir la
UIF o la que el Sujeto Obligado considere necesaria
proporcionar, aún sin previo requerimiento de la UIF.
 En todas estas actuaciones, el Sujeto Obligado, mediante el
Funcionario Responsable o el personal que atienda al
cliente, debe mantener en reserva cualquier información
hacia el cliente, con relación al reporte de la operación
sospechosa u otra situación que permita al cliente tomar
conocimiento de este hecho, bajo responsabilidad.
7.3.3.7 Manual Interno De Procedimientos De
Detección, Prevención, Control Y Reporte LGI/FT
y/o DP Con Enfoque Basado En Gestión De Riesgo

a) Manual Interno De Procedimientos Detección,

Prevención, Control Y Reporte Con Enfoque Basado En
Gestión De Riesgo De LGl/FT y/o DP).
El Manual interno con enfoque de Gestión de Riesgo de LGI/FT
y/o DP debe estar basado en disposiciones vigentes y políticas
internas de cada entidad y debe incluir entre otros aspectos como
mínimo lo siguiente:
 Políticas y medidas preventivas que adopte el Sujeto
Obligado para la detección, prevención, control y reporte de
LGI/FT y/o DP.
 Normas que establezcan procesos de control interno.
 Procedimientos de Debida Diligencia Continua,
Intensificada y Simplificada
 Política Conozca a su Cliente y Política Conozca a su
Empleado. Dentro de la política "Conozca a su Cliente"
 incluir el concepto de "Sociedad Pantalla", así como las
modalidades en las que se dan estas sociedades, entre
otras: Sociedad Aparente, Sociedad Fantasma, Sociedad en
Estante y Sociedad de Domicilio.
 Procedimiento de identificación del Beneficiario Económico
 Políticas y procedimientos para la Gestión de Riesgo de
LGI/FT y/o DP
 Funciones, Obligaciones y tareas del Funcionario
Responsable y/o de la Unidad de Cumplimiento ante la UIF
y si corresponde del Comité de Cumplimiento y Riesgo de
LGI/FT y/o DP.
 Procedimientos operativos con flujogramas, plazos y
términos que permitan el cumplimiento por parte de los
funcionarios, de la detección, prevención, control y reporte
a la UI F de actos que evidencien posible LGI/FT y/o DP.
así como el uso del Formularla ROS y otros.
 Procedimientos para la identificación y monitoreo de
Personas Expuestas Política y Públicamente, sus allegados:
así como el envío de listas a la UIF.
 Procedimiento de consultas de Listas Internacionales.
 Capacitación del personal.
 Responsabilidad de los directores, ejecutivos, funcionario
responsable y otros funcionarios en los procesos de
detección, prevención, control y reporte de LGI/FT y/o DP.
 Funciones de auditoría interna.
 Matriz de Gestión de Riesgo de LGI/FT y/o DP y su Plan de
Acción.
 7.3.3.8 Gestión De Riesgo De Legitimación De
Ganancias Ilícitas, Financiamiento Del Terrorismo
y/o Delitos Precedentes.
La Gestión de Riesgo de LGI/FT y/o DP, es el conjunto integrado
de programas, políticas, normas, procedimientos idóneos,
documentación, estructura organizacional, órganos de control,
infraestructura tecnológica y divulgación, a través de los cuales
los Sujetos Obligados se enfrentan al riesgo de LGI/FT y/o DP,
con el propósito de evitar, mitigar o disminuir las posibilidades de
pérdidas o daños por la exposición al mencionado riesgo.
Los Sujetos Obligados deben desarrollar una metodología de
administración de riesgo de LGI/FT y/o DP, que les permita
identificar, evaluar, controlar y monitorear el riesgo; tomando en
cuenta sus factores de riesgo, así como la actividad y naturaleza
de su entidad.
Debido a la integridad de la Gestión de Riesgo, es necesario
involucrar a todo el personal del Sujeto Obligado y adoptar las
políticas y procedimientos internos idóneos, orientados a evitar la
realización de cualquier operación que permita el ocultamiento,
manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de
dinero u otros activos de origen ilícito o para dar apariencia de
legalidad a las transacciones vinculadas al mismo.

a) Etapas De La Gestión De Riesgo De LGI/FT y/o DP.

Las etapas mínimas de la Gestión de Riesgo son:
 Identificación de Factores de Riesgo
 Medición o evaluación
 Control
 Monitoreo

7.3.3.9 Auditoría Interna Independiente.

Los Sujetos Obligados deberán realizar Auditorías Internas
semestrales a fin de garantizar la revisión independiente del
cumplimiento, efectividad y eficacia de la Gestión de Riesgo de
LGI/FT y/o DP y el cumplimiento de las obligaciones respecto a
los sistemas de detección, prevención y control de LGI/FT y/o DP,
en todas sus áreas de operación, inclusive en las sucursales,
subsidiarias, filiales, oficinas de representación y otros miembros
de su Grupo Financiero que operen dentro o fuera del país,
cuando corresponda.
Los sujetos obligados deberán realizar auditorías internas
semestrales cuyos resultados deberán ser remitidos a la Unidad
de Investigaciones Financieras a fin de verificar el correcto
cumplimiento de las obligaciones señaladas en este capítulo", los
resultados de las Auditorías Internas efectuadas por el Sujeto
Obligado deberán ser remitidos a la UIF.
7.3.3.10 Auditoría Externa.
El Sujeto Obligado será objeto de evaluación por Auditoría
Externa, en el marco de lo dispuesto en el numeral 9 del artículo
18 del Decreto Supremo N° 24771 (" Solicitar a través de las
respectivas Superintendencias. la realización de auditorías
externas para verificar el cumplimiento de las obligaciones
atribuidas a los sujetos obligados."
La UIF en el marco de sus atribuciones, definirá el alcance de la
auditoria externa, debiendo el Sujeto Obligado elaborar los
términos de referencia respectivos, tomando en cuenta los
contenidos mínimos para las auditorías internas, establecidos en
el presente Manual.

7.3.3.11 Persona Expuesta Políticamente Y

Públicamente (PEP)
Se entiende como tal, a aquella persona que tiene o ha estado a
cargo de funciones públicas prominentes en su propio país o en el
extranjero; figuras prominentes pertenecientes a partidos
políticos; ejecutivos de jerarquía de organizaciones que
pertenezcan al Estado u organismos internacionales; personas
que hubieran alcanzado fama y notoriedad en actividades
científicas, profesionales, artísticas, culturales, deportivas y otras;
así como a los allegados de la PEP o Como referencia marco de la
función pública nacional, se sugiere tomar en cuenta la
clasificación de Servidores Públicos establecida por el artículo 5°
incisos a), b) y e), de la ley 2027 del Estatuto del Funcionario
Público, y del artículo 12 incisos a), b) y c) del Decreto Supremo
25749, Reglamento del Desarrollo Parcial de la Ley 2027, que
clasifica a los funcionarios en: electos, designados y de libre
nombramiento; en atención a que dichos funcionarios ocupan
cargos directivos y ejecutivos en el sector público, y toman
decisiones respecto a la administración de recursos.
a) Procedimiento de Listas de PEP.
Los Sujetos Obligados deberán elaborar listas de PEP nacionales,
extranjeras, y de aquellas que hayan alcanzado fama y
notoriedad, as] como de sus allegados. Asimismo, los Sujetos
Obligados al elaborar listas de PEP y sus allegados hasta tercer
grado de consanguinidad, segundo de afinidad o el derivado de
los vínculos de adopción; deberán considerar los siguientes
aspectos:
  Recolectar la suficiente información del cliente y la
verificación la información disponible públicamente, con la
finalidad de establecer si corresponde a esta- categoría.
 Tomar medidas razonables para establecer la fuente de
riqueza y la fuente de los fondos.
 Obtener la aprobación de una instancia o nivel jerárquico
superior, para establecer una nueva relación con este tipo
de clientes.
 Llevar a cabo un seguimiento continuo y permanente de la
información y documentación de sus clientes, que permita
identificar cuando un cliente, usuario o beneficiario
económico ingrese a la categoría de PEP, sea una relación
familiar directa, es asociado o colaborador de una persona
que pertenece a esta categoría. Asimismo, notificar a la UIF
las modificaciones en sus listas de PEP.

7.3.3.12 Confidencialidad, Reserva,

Responsabilidades, y Codificación
El Sujeto Obligado no podrá revelar la información que llegue a
su conocimiento en el desempeño de sus funciones, salvo orden
judicial motivada, expedida por autoridad competente dentro de
proceso formal y de manera expresa, vinculada a la LGI/FT y/o
DP.
Toda información proporcionada por la UIF, tiene carácter
confidencial en su tratamiento, no pudiendo ser entregada a
ningún miembro que no forme parte de la Unidad de
Cumplimiento del Sujeto Obligado, la revelación será sancionada
de conformidad a lo previsto por el Decreto Supremo N° 910.
Asimismo, la información generada por la Unidad de
Cumplimiento enviada a la UIF no podrá ser revelada ante
ninguna instancia interna o externa del Sujeto Obligado.
7.3.3.13 Capacitación.
Los Sujetos Obligados deben adoptar y ejecutar programas
periódicos de capacitación dirigidos al personal, a objeto de que
tenga conocimiento y adopte medidas para detectar, prevenir,
controlar y reportar operaciones sospechosas de LGI/FT y/o DP,
así como de las responsabilidades que pueda asumir el personal
en caso de incumplimiento de la normativa respectiva.
Los programas de capacitación sobre, Detección, Prevención,
Control y Reporte de LG1/FT y/o DP deben ser parte de un Plan
de Trabajo Anual por parte del Sujeto Obligado, pudiendo
coordinar estas acciones con la UIF.
8. Normativa de Corretaje de Reaseguros.
8.1 Ley de Seguros
8.1.1 Corredores De Seguros Y Reaseguros. Requisitos Para La
Constitución y Funcionamiento. (Artículo 21).
La actividad del corretaje de seguros y reaseguros, es la intermediación
realizada en la contratación de seguros y reaseguros, a cambio de una
contraprestación consistente en una comisión.
Las personas jurídicas, nacionales o extranjeras que deseen constituir
una entidad dedicada exclusivamente al corretaje de seguros o
reaseguros, deberán constituirse como sociedades anónimas o de
responsabilidad limitada en el caso de corredores de seguros y
exclusivamente como sociedad anónima para los corredores de
reaseguros, debiendo cumplir con todos los requisitos establecidos
para la constitución, funcionamiento y limitación a la participación
societaria de las entidades aseguradoras y reaseguradoras previstos en
la presente Ley.
Además, deberán contar con una póliza de seguro de "errores y
omisiones" que respalde sus operaciones, la que deberá ser depositada
en la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros.
8.1.2 Objeto Social Único. (Artículo 22). -
Los corredores de reaseguros deberán tener objeto social único
consistente en la intermediación entre la entidad aseguradora y los
reaseguradores aceptantes, sin mantener contrato de agencia o vinculo
que suponga afección con ninguna entidad aseguradora o
reaseguradora.
8.1.3 Obligaciones De Los Corredores De Seguros Y Reaseguros.
(Artículo 23).

Son obligaciones del corredor de reaseguros:

a) Informar a la entidad aseguradora sobre la solvencia y capacidad
de los reaseguradores con los cuales intermediará el reaseguro.
b) Ilustrar a la cedente de manera detallada y precisa sobre las
cláusulas del contrato de reaseguro, su interpretación y su
extensión, verificando que la nota de cobertura contenga las
estipulaciones y condiciones bajo las cuales se contrató el
reaseguro.
c) Comunicar a la entidad reaseguradora cualquier modificación del
riesgo de que hubiese tenido conocimiento o información, dentro las
24 horas siguientes.
d) Comunicar a la Superintendencia cualquier evento que pudiera
modificar las condiciones de s autorización de funcionamiento.
e) Guardar la mayor reserva profesional sobre las negociaciones en
las que intervenga, siendo responsable civil y en su caso,
penalmente, de los daños que ocasione.
f) Acreditar ante la Superintendencia solvencia moral y profesional.
 8.2 Reglamento de Corredores de Seguros y Reaseguros (
RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA IS/No. 046/99 La Paz, 31 de Marzo
de 1999)

8.2.1 Forma Jurídica (Articulo 2)

Los Corredores de Reaseguros deberán constituirse únicamente como
sociedades anónimas, previa aprobación de la SPVS.

8.2.2 Capital Mínimo (Articulo 7)

Los Corredores de Reaseguro deberán iniciar sus operaciones
acreditando la existencia de un Capital Mínimo de al menos el
equivalente a treinta y siete mil quinientos Derechos Especiales de Giro
(37.500 D.E.G.) en moneda nacional. Una vez autorizados, deberán
mantener en todo momento un Patrimonio Neto mayor o igual al
Capital Mínimo establecido.
Se entenderá como Patrimonio Neto, la totalidad de las cuentas
patrimoniales, más la suma algebraica de los Resultados Acumulados
y de la Gestión.

8.2.3 Póliza de Errores y Omisiones. (Artículo 8)

Los Corredores de Seguros y de Reaseguros, como requisito para
mantener su autorización de funcionamiento, deberán contar con una
Póliza de Errores y Omisiones emitida por una compañía de seguros no
objetada por esta Superintendencia, que contemple mínimamente las
cláusulas y estipulados que la SPVS disponga para el efecto mediante
resolución expresa.
La cobertura de ésta póliza no podrá ser inferior a un millón de dólares
americanos ($us1.000.000) para los corredores de seguros y dos
millones de dólares americanos ($us2.000.000) para los corredores de
reaseguros. La póliza debe ser depositada en la SPVS.
Las Corredoras de Seguros y de Reaseguros deberán presentar
anualmente la renovación de su póliza de errores y omisiones con al
menos 30 días de anticipación al fenecimiento de la vigencia de la
anterior que la SPVS disponga para el efecto mediante resolución
expresa.

8.2.4 Colocación de Seguros y Reaseguros (Articulo 9)

Los Corredores de Reaseguros deberán efectuar las colocaciones de
reaseguros a empresas de reaseguros que den cumplimiento a todos los
aspectos contemplados en el Reglamento de Reaseguro Pasivo.

III. Aspectos Metodológicos

9. Tipo de Investigación.
9.1 Forma de Recolección. NE

La forma de recolección utilizada para el presente proyecto serán las

Entrevistas que se realizaran al Funcionario Responsable ante la UIF y/o
Gerente General de las Corredoras de Reaseguro.
 9.1.1 Entrevistas.

Esta técnica consiste una conversación entre dos o más personas

dirigida por el entrevistado, en este caso se utilizara para el
Funcionario Responsable ante la UIF y/o Gerente General, que nos
permitirá recoger información sobre temas y situaciones específicas
referidas a la percepción que tienen sobre la actual Normativa de
Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o
Delitos Precedentes.

Para la presente entrevista, se debe prever la forma de identificar y

clasificar los conceptos y alcances esenciales de su contenido para que
puedan ser susceptibles de procesamiento e inferencia estadística,
logrando una correcta y precisa tabulación y así una mejor
interpretación de los resultados.

9.2 Análisis.
En cuanto al tratamiento, profundidad y análisis de la información se
utilizara los procedimientos necesarios para la codificación, tabulación de
la información para su análisis e interpretación.

La tabulación de la información consistirá en ordenar los datos, con las

especificaciones correspondientes acerca de su naturaleza, los cuales
serán presentados en cuadros o tablas resumen.

Adicionalmente para hacer didáctica la exposición de resultados, a parte

de los cuadros y tablas de los resultados, se procederá a organizar dichos
datos, en tablas de frecuencia y presentarlos en diferentes tipos de
gráficos:
 Gráficos Circulares (Tortas): Se utilizaran en aquellas variables que
tengan muchas categorías, consignara información cualitativa.
 Barras: Constara de un eje horizontal (x) y un eje vertical (y). En el
eje horizontal se colocara la variable de estudio y en el eje vertical
los valores de la frecuencia.  Se  utilizara este tipo de grafico para
representar información de muestras pequeñas y consignanara
información cualitativa y cuantitativa.
 El histograma (Polígono de Frecuencias): Es un  gráfico estadístico
que se utilizara para representar unos datos continuos cuando
vienen agrupados en intervalos. Presenta un  resumen gráfico de los
valores producidos por las variaciones de una determinada
característica, representando la frecuencia con que se presentan
distintas categorías dentro de dicho conjunto.
 
Tomando en cuenta las opciones de análisis descritas anteriormente, se
seleccionara el tipo de análisis a seleccionar para cada una de las variables
(preguntas) a ser analizadas.

9.3 Propósito.
El propósito de realizar las mencionadas entrevistas con los Funcionarios
Responsables ante la UIF y/o Gerentes Generales de las Corredoras de
Reaseguro, es para que una vez recolectados los diferentes datos, se realice
un análisis e interpretación de dichos datos, para así de esta manera
conocer la situación real del problema planteado, y posteriormente con
toda la información y resultados recolectados, elaborar nuevos
procedimiento y políticas de Legitimación de Ganancias Ilícitas,
Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes que se adecuen al
mercado de las Corredoras de Reaseguro.

9.4 Ubicación de Hechos - Tiempo.

En cuanto a la ubicación, las entrevistas, de percepción sobre la actual

normativa de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del
Terrorismo y/o Delitos Precedentes, se la realizara en la 2da y tercera
semana del mes de de Julio 2015. Una vez recolectados los datos, se
realizara el análisis respectivo y la obtención de resultados.