Instituto De Educación Superior Tecnológico Publico Público “Lurín”

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

TECNOLOGICO PUBLICO PÚBLICO “LURIN”

CARRERA
CONTABILIDAD
UNIDAD
CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II
DOCENTE
CPC. PATRICIA LILIANA POMA VELOZ
CICLO
VI
TEMA
MERCADO DE VALORES
ALUMNOS
RENZO AYERBE
SHEYLA ROJAS
ERNESTO CAYCHO APARCANA
YOVANA HUAMAN BASILIO
TURNO
NOCTURNO
LIMA-PERU
2021

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

1
 Instituto De Educación Superior Tecnológico Publico Público “Lurín”

I. RESEÑA HISTÓRICA
La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) fue creada formalmente mediante la Ley Nº
17020, publicada el 29 de mayo de 1968, bajo la denominación de Comisión Nacional de Valores,
habiendo iniciado sus funciones con la promulgación del Decreto Ley N° 18302, publicada el 03 de
junio de 1970. Dicha norma dispuso que la Comisión Nacional de Valores sería un organismo
público desconcentrado del sector economía y finanzas, responsable del estudio, reglamentación y
supervisión del mercado de valores, de las bolsas de valores, de los agentes de bolsa y demás
partícipes de dicho mercado.
Las competencias originales de la Comisión Nacional de Valores fueron ampliadas posteriormente,
mediante otras normas, destacando entre estas las siguientes:

 El Decreto Ley Nº 19648, publicado el 07 de diciembre de 1972, que otorgó a la Comisión

la supervisión de las personas jurídicas organizadas de acuerdo a la entonces Ley de
Sociedades Mercantiles y sustituyendo la denominación de Comisión Nacional de Valores
por la de Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).
Posteriormente, mediante Ley N° 27323, publicada el 23 de junio de 2000, dicha función
fue trasladada al Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI);
 El Decreto Ley N° 21907, publicado el 17 de agosto de 1977, que encargó a la CONASEV la
supervisión de las Empresas Administradoras de Fondos Colectivos; y,
 La Ley Nº 26361, publicada el 30 de septiembre de 1994, que otorgó a la CONASEV la
facultad de supervisar el mercado de productos y a los agentes que participan en dicho
mercado.

Mediante Decreto Ley Nº 26126 publicado el 30 de diciembre de 1992, se aprobó el Texto Único
Concordado de la Ley Orgánica de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores, el
mismo que fue modificado mediante la Ley de Fortalecimiento de la Supervisión del Mercado de
Valores, aprobada por Ley N° 29782, publicada el 28 de julio de 2011, la cual sustituyó la
denominación de Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores por la de
Superintendencia del Mercado de Valores, otorgándole a su vez mayores facultades para el
cumplimiento de sus funciones.

La SMV es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que

tiene por finalidad velar por la protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los
mercados bajo su supervisión, la correcta formación de precios y la difusión de toda la información
necesaria para tales propósitos, a través de la regulación, supervisión y promoción. Tiene
personería jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa,
económica, técnica y presupuestal.

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

2
 Instituto De Educación Superior Tecnológico Publico Público “Lurín”

FINALIDAD Y FUNCIONES
La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) es un organismo técnico especializado adscrito
al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por finalidad velar por la protección de los
inversionistas, la eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta
formación de precios y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos. Tiene
personería jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa,
económica, técnica y presupuestal.

Son funciones de la SMV las siguientes:

1. Dictar las normas legales que regulen materias del mercado de valores, mercado de
productos y sistema de fondos colectivos.
2. Supervisar el cumplimiento de la legislación del mercado de valores, mercado de
productos y sistemas de fondos colectivos por parte de las personas naturales y jurídicas
que participan en dichos mercados.
Las personas naturales o jurídicas sujetas a la supervisión de la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) lo están también
a la SMV en los aspectos que signifiquen una participación en el mercado de valores bajo
la supervisión de esta última.
3. Promover y estudiar el mercado de valores, el mercado de productos y el sistema de
fondos colectivos.
Asimismo, corresponde a la SMV supervisar el cumplimiento de las normas internacionales
de auditoría por parte de las sociedades auditoras habilitadas por un colegio de
contadores públicos del Perú y contratadas por las personas naturales o jurídicas
sometidas a la supervisión de la SMV en cumplimiento de las normas bajo su competencia,
para lo cual puede impartir disposiciones de carácter general concordantes con las
referidas normas internacionales de auditoría y requerirles cualquier información o
documentación para verificar tal cumplimiento.

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

3