UNIVERSIDAD PRIVADA DEL

NORTE
LAUREATE INTERNATIONAL UNIVERSITIES
SEDE CAJAMARCA

FACULTAD DE NEGOCIOS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
AUDITORIA FINANCIERA 1

“Trabajo de Investigación caso práctico acerca de  técnicas de auditoría y evidencias

de auditoría”

DOCENTE:

Mg. CPCC Melva Linares Guerrero

CICLO:

VII

INTEGRANTES:

 Alayo Armas Lizeth Jakelyne

 Díaz Peregrino María Esther

 Machuca Abanto Rosmery Noemí

 Rojas Guevara Elvia Escolásticas

CAJAMARCA - PERÚ
 PROCEDIMIENTO TECNICA
Técnica Oral: para que haya una buena
No existe un debido control así como comunicación con el personal de ventas,
también una adecuada comunicación en al se debe indagar cual es el motivo por el
área de ventas por lo que la empresa corre cual se está dando dicha situación.
el riesgo de que la competencia ingrese,
por lo tanto se debe Incrementar los Técnica de verificación Física: Inspeccionar
niveles de comunicación en el área de en el lugar de los hechos el
ventas comportamiento que toman los
empleados al momento de desempeñar
sus funciones.

Al realizar una inadecuada atención con el Técnica Ocular: Observar detenidamente

cliente, es decir dar un mal servicio, el
vendedor está incumpliendo con el
manual de funciones del área de ventas,
donde estipula que es función del
vendedor ser cortes, amable, y aún más
presentarse intachable ante el cliente
si se está respetando el cumplimiento del
manual de funciones de los trabajadores.
Técnica Oral: Realizando encuentras a los
clientes progresivamente se podrá
verificar la satisfacción con el servicio
recibido.

El personal de ventas debe elaborar Técnica Documental: Así se podrá dar un

informes sobre las operaciones realizadas
y los resultados obtenidos, además de las
planificaciones mensuales y anuales de los
objetivos, así como también el logro de los
mismos; para entregárselos al Gerente de
Ventas para su respectivo análisis.
seguimiento por el gerente de ventas; a
todos los objetivos logrados y también a
los resultados no satisfactorios para la
empresa, a través de los reportes hechos
por el personal de ventas.
Técnica ocular: Observar detenidamente la
documentación obtenida de dichas
reportes, y así poder evaluar qué aspectos
se debe mejorar para poder llegar a la
meta trazada.

Técnica Oral: A través de la entrevista se

A través de una entrevista aplicada a los
clientes se determinó que el producto si
llega en buenas condiciones y a su vez
llega en la fecha determinada, sin
embargo existe una toma de mal pedido
por parte del vendedor, lo que significa
que el producto que llega al cliente no sea
el correcto.
pudo identificar la insatisfacción del
cliente con el servicio recibido, debido a
los errores cometidos por los trabajadores.
Técnica Documental: Al momento de
realizarse el despacho de un pedido se
debe revisar los documentos que lo
sustenten, con mucho cuidado para evitar
esta clase de errores y por consecuencia la
pérdida de clientes.

Revisión de los comprobantes de pago y
verificación de toda la documentación del
área de ventas.
En una investigación del requerimiento
de los materiales del área de ventas,
comprobar todo el procedimiento que se
realiza desde el inicio en la
documentación efectuada, formatos de
ventas y precios, que van a formalizar y
respaldar la adquisición, controles
perceptivos efectuados por los
auditores internos y/o externos.
En una encuesta al personal del área de
ventas, y comprobar que se estén
realizando de una manera adecuada las
ventas y estén apropiadamente
sustentados con los comprobantes
respectivos, anotados por el personal
competentes, así como documentos que
validen si son auténticos.
El personal de ventas está realmente
capacitado según el gerente de ventas, su
formación, procedimientos y expectativas
de los colaboradores concuerdan con el
objetivo para un buen servicio al cliente
Documental Revisión Selectiva.- Consiste
en realizar un rápido análisis respecto a los
comprobantes de pago y documentación
necesaria que se encuentra en el área, con
fines de separar mentalmente asuntos que
no son normales
Documental Rastreo.- se realiza el
seguimiento adecuado de una operación
de manera progresiva.
Documental Revisión.- toma una breve
revisión de una parte de la
documentación
Ocular Comprobación.- en este caso nos
permite realizar la comprobación si los
documentos son auténticos.
Documental Rastreo.-aquí se realizará, el
seguimiento completo de las operaciones.
Documental Relevancia.- Consiste en que
el auditor debe verificar los comprobantes
de pagos de dicha área.
Oral Encuesta.- se debe manejar la
información de la encuesta con mucho
cuidado.
Técnica Escrita - Confirmación: Esta
técnica permite la confirmación de lo que
menciona en el informe que presenta la
entidad.
Técnica Documental – Rastreo: Porque se
puedes realizar un seguimiento y
verificación que se cumpla con lo que
menciona en el gerente de ventas

Verificar los procesos de ventas para
cumplir con las metas trazadas. El área de
ventas a evaluar son el orden de los
procesos, la investigación y el desarrollo,
la competencia del mercado , y la
integración del plan de ventas a los
objetivos de la empresa y la visión
Analizar la causa por la cual las ventas
están cayendo repentinamente. El área a
evaluar incluye el perfil del cliente, la
identificación de las motivaciones de los
clientes para comprar.
Revisar el plan de formación formulado
en el área de ventas, para su posterior
ejecución con todos los trabajadores del
área
Cuando recopilamos y evaluamos al inicio
del trabajo de auditoría, los procesos
estratégicos del área de ventas.
Revisar los órdenes de compra del
periodo para su respectivo análisis.
Comparar el las mercadería vendida con
los ingresos reportados en los EEFF
Técnica Física- Inspección: con esta técnica
permite verificar y constatar los procesos
para el cumplimiento de estos.
Técnica Documental- Rastreo: Permite
comprobar el cumplimiento del proceso
completo e investigar él porque del no
realizado.
Técnica Orales – encuesta: porque permite
obtener información y esto ayuda a
sustenten la veracidad de la consecuencia
y efecto que tenga la entidad
Técnica Oculares Observación: Porque
esta técnica ayuda para la evaluación de
los aspectos negativos del área de ventas.
Documental Revisión Selectiva.- revisar
específicamente el plan de formación del
área de ventas
Estudio general del área de ventas
Escrita: analizar y revisar si las órdenes de
compra están realizadas correctamente
Oculares Comprobación: Realizar la
comparación de los inventarios con los
EEFF.