MT-GP-01

MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18

Pagina: 1 de 11

PROCESOS - GESTIÓN TALENTO HUMANO

ANÁLISIS DE
INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE META RESULTADO
DATOS

CUMPLIMIENTO DELPLAN DE Evidencia el nivel de cumplimiento del Plan de (No. Capacitaciones ejecutadas/ No.
Eficacia Semestral Gestión Humana 80%
CAPACITACIÓN Capacitación de la Vigencia Capacitaciones programadas)*100

EJECUCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO (Número de actividades

Evidencia el nivel de cumplimiento del Plan
ANUAL DE SALUD Y SEGURIDAD EN cumplidas/número de actividades Eficacia Trimestral Gestión Humana 90%
de Salud y Seguridad en el Trabajo
EL TRABAJO programadas)*100

Evidencia el nivel de cumplimiento a los

EJECUCIÓN DE LOS ESTANDARES
MINIMOS DEL SG SST
CUMPLIMIENTO AL PLAN DE
TRABAJO CON LA ARL
requisitos de los estandares minimos del (Número de requisitos cumplidos/número Sección Seguridad y
Eficacia Trimestral 100%
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en total de requisitos)*100 Salud
el Trabajo.
Evidencia el nivel de cumplimiento del Plan (Número de actividades
Sección Seguridad y
de Salud y Seguridad en el Trabajo con la cumplidas/número total de Eficacia Mensual 100%
Salud
Compañía de Seguros POSITIVA. actividades)*100

ÍNDICE DE CUMPLIMIENTO DEL (Número de actividades

Evidencia el nivel de cumplimiento del Plan
PLAN ESTRATÉGICO DE TALENTO cumplidas/número de actividades Eficacia Trimestral Gestión Humana 80%
Estratégico de Talento Humano
HUMANO programadas)*100

Muestra en forma de porcentaje la (No de trabajadores certificados en

PERSONAL CERTIFICADO EN
transparencia en la contratación de bienes y competencias laborales/ No total de Eficacia Trimestral Gestión Humana 70%
COMPETENCIAS LABORALES
sevricios Trabajadores)*100
 MT-GP-01

MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18

Pagina: 1 de 11
PROCESOS - GESTIÓN JURÍDICA
ANÁLISIS DE
INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE META RESULTADO
DATOS

Evidencia el cumplimiento de los requisitos (No de requisitos legales y normativos

CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS
legales y normativos adoptados e implementados / No requisitos legales y Eficacia Trimestral Gestión Jurídica 100%
LEGALES Y NORMATIVOS
implementados en la empresa normativos)*100

(No. de Procesos Jurídicos atendidos

Conocer el número de los procesos atendidos
PROCESOS JURÍDICOS ATENDIDOS semestralmente / No. de Procesos Eficacia SEMESTRAL Gestión Jurídica 100%
por la Oficina de Asesora Jurídica
Jurídicos notificados semestralmente)*100

(No. de Acciones de Tutela atendidas en

Determinar las acciones de tutela atendidas en
ACCIONES DE TUTELA ATENDIDAS el término legal / No. de Acciones de Eficacia SEMESTRAL Gestión Jurídica 100%
los terminos legal establecido
Tutela notificadas)*100

(No. de Conceptos Jurídicos emitidos en

Conocer los conceptos jurídicos emitidos en
CONCEPTOS JURÍDICOS EMITIDOS el término legal / No. de Conceptos Eficacia SEMESTRAL Gestión Jurídica 100%
términos legales
Jurídicos solicitados)*100

Determinar los fallos emitidos en segunda (No. de fallos en segunda instancia

FALLOS EN SEGUNDA INSTANCIA instancia en terminos legales por la Oficina emitidos en el término legal / No. de fallos Eficacia SEMESTRAL Gestión Jurídica 100%
Asesora Jurídica en segunda instancia enviados)*100
 MT-GP-01

MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18

Pagina: 1 de 11
PROCESOS - CONTRATACIÓN
ANÁLISIS DE
INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE META RESULTADO
DATOS
Evidencia la agilidad con que se ejecuta el
INDICE DE EJECUCIÓN DEL PLAN (Plan Anual de Adquisiciones ejecutado/
Plan de ejecuciones y el tiempo estimado para Eficacia Trimestral División de Contratación 100%
ANUAL DE ADQUISICIONES Plan Anual de Adquisiciones)*100
el mismo

INDICE DE EVALUACIÓN DE
PROVEEDORES
INDICE DE PUBLICACIÓN DE LOS
CONTRATOS
ESTUDIOS PREVIOS FORMULADOS
CON DEBIDA ESTRUCTURA DE LEY
Mide la calidad de los productos y servicios (Encuestas con puntuación por encima del
Efectividad Trimestral División de Contratación 90%
ofecidos por los proveedores 80% / Encuestas totales)*100
Muestra en forma de porcentaje la
(No de contratos publicados / No
transparencia en la contratación de bienes y Eficacia Trimestral División de Contratación 100%
contratos suscritos )* 100
sevricios
Evidencia la estructura de los estudios previos (No. estudios formulados con respecto a
en relación al cumplimiento de los requisitos la ley/No. estudios requeridos por la Eficacia Trimestral División de Contratación 100%
legales. ley)*100

INDICADOR
ATENCIÓN A REQUERIMIENTOS
MANTENIMIENTO PREVENTIVO
SOFTWARE ACTUALIZADOS
IMPLEMENTACIÓN GUÍA DE
ACCESIBILIDAD NTC 5854
IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE
SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
MT-GP-01
MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18
Pagina: 1 de 11
PROCESOS - SISTEMAS DE INFORMACIÓN
ANÁLISIS DE
DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE META RESULTADO
DATOS
Muestra el desempeño del equipo tecnico y la
(No de requerimientos solucionados / total División de Sistemas de
gestión del proceso frente a la atención de Eficacia Trimestral 90%
de requerimientos recibidos)*100 Información
solicitudes
Evidencia la ejecución de acciones
encaminadas al funcionamiento los equipos de (No de Mantenimientos Realizados / No. División de Sistemas de
Eficacia Trimestral 90%
tecnologías e Información de EMDUPAR S.A. de mantenimientos programados)*100 Información
E.S.P.
Presenta los softwares que se encuentran en
(No. Softwares Actualizados y Soportados
óptimo funcionamiento para desarrollar las División de Sistemas de
/ Total Softwares EMDUPAR S.A. Eficacia Trimestral 90%
diferentes operaciones comerciales, Información
E.S.P.)*100
financieras y administrativas de la Empresa.
Evidencia el cumplimiento de los requisitos de (No de requisitos implementados / Total División de Sistemas de
Eficacia Trimestral 60%
la norna NTC 5854 de requisitos de la norma)*100 Información
(Número de actividades
Evidencia el nivel de cumplimiento del División de Sistemas de
cumplidas/número de actividades Eficacia Trimestral 60%
Sistema de Seguridad de la Información Información
programadas)*100
 MT-GP-01

MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18

Pagina: 1 de 11
PROCESOS - GESTIÓN DE PLANEACIÓN
ANÁLISIS DE
INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE META RESULTADO
DATOS
Representa el cuplimiento de las metas
(Numero de metas alcanzadas / Numero
EJECUCIÓN PLAN ESTRATÉGICO formuladas en el Plan Estratégico de la Eficacia Trimestral Gestión de Planeación 80%
de metas proyectadas)*100
empresa

Representa el cuplimiento de las metas

CUMPLIMIENTO A LOS PLANES DE (Numero de metas alcanzadas / Numero
formuladas en los planes de acción para cada Eficacia Trimestral Gestión de Planeación 80%
ACCIÓN de metas proyectadas)*100
dependencia de la empresa

Mide el cumplimiento de los formularios a (No de formularios reportados/ No Total

REPORTES SUI Eficacia Mensual Gestión de Planeación 100%
reportar en el portal SUI de formularios SUI)*100

IMPLEMENTACIÓN MODELO
Indica el porcentaje de implementación del No de planes implementados en la
INTEGRADO DE PLANEACIÓN U Eficacia Semestral Gestión de Planeación 100%
Modelo Integrado de Planeación y Gestión empresa/ Total Planes MIPG
GESTIÓN

IMPLEMENTACIÓN LEY DE (No de requisitos de la ley de

Presenta el índice de cumplimiento de la Ley
TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA transparencia cumplidos/ No requisitos de Eficacia Trimestral Gestión de Planeación 100%
1712 del 2014
INFORMACIÓN la ley)*100
 MT-GP-01

MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18

Pagina: 1 de 11
PROCESOS - ALCANTARILLADO
ANÁLISIS DE
INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE META RESULTADO
DATOS
Evidencia el porcentaje de predios con acceso ( No predios residenciales con servicio de
Gestión Técnica
COBERTURA al servicio de alcantarillado en el área urbana acueducto / Total de predios Eficacia Mensual 98,36%
Operativa
del municipio. residenciales) * 100

(Sumatoria de cargas que ingresan a la

Evidencia la capacidad de tratamiento
CAPACIDAD DE TRATAMIENTO planta - Sumatoria de cargas en el flujo de Gestión Técnica
requerida para el tratamiento de aguas Eficiencia Mensual -
AGUAS RESIDUALES salida de la planta ) / (Sumatoria de Operativa
residuales.
cargas que ingresan a la planta)

DAÑOS EN RED DE Evidencia los daños reportados mensualmente (No daños efectivamente resueltos/ Daños División Mantenimiento
Eficiencia Mensual -
ALCANTARILLADO de la red de alcantarillado. reportados)*100 de redes

suma de
Evidencia el promedio de tiempo en resolver División Mantenimiento
TIEMPO DE RESPUESTA A DAÑOS tiempos de respuesta / número de Eficiencia Mensual -
las incidencias en el sistema de alcantarillado. de redes
reportes solucionados

Evidencia la gestión realizada con el fin de Kms de redes de alcantarillado objeto de División Mantenimiento
REPOSICIÓN DE REDES Eficacia Mensual -
reponer las redes obsoletas o en mal estado reposición de redes

Evidencia la gestión realizada para aumentar

División Mantenimiento
AMPLIACIÓN DE REDES la cobertura de prestación del servicio de Kms de redes nuevas de alcantarillado Eficacia Mensual 5%
de redes
alcantarillado

Evidencia la efectividad de la atención a los

ATENCIÓN A DERECHOS DE (No. Derechos de petición atendidos/No. División Mantenimiento
derechos de petición referente a red de Eficacia Trimestral 100%
PETICIÓN Derechos de petición reportados)*100 de redes
alcantarillado.

Evidencia el mantenimineto al sistema de (No. De pozos de inspección

División Mantenimiento
MANTENIMIENTO PREVENTIVO alcantarillado sanitario en la ciudad para evitar intervenidos/No. De pozos de inspección Eficiencia Mensual 5%
de redes
incidencias en el sistema. en la ciudad)*100

Presenta el grado de cumplimiento de las

Actividades ejecutadas del POIR Gestión Técnica
CUMPLIMIENTO POIR actividades planteadas en el POIR en cuanto a Eficacia Trimestral -
/Actividades programadas Operativa
alcantarillado

INDICADOR
COBERTURA
CONTINUIDAD DEL SERVICIO
IRCA
DAÑOS EN RED DE ACUEDUCTO
TIEMPO DE RESPUESTA A DAÑOS
REPOSICIÓN DE REDES
AMPLIACIÓN DE REDES
MANTENIMIENTO PREVENTIVO
CUMPLIMIENTO POIR
MT-GP-01
MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18
Pagina: 1 de 11
PROCESOS - ACUEDUCTO
DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE META RESULTADO ANÁLISIS DE DATOS
Evidencia el porcentaje de predios con acceso
(Numero total de predios con servicio de Gestión Técnica
al servicio de acueducto en el área urbana del Eficacia Mensual 99,6%
acueducto/Numero total de predios)*100 Operativa
municipio.
(Número de horas con servicio - Número
Mide la periodicidad con que se mantiene el Gestión Técnica
de horas sin servicio/ Número total de Eficacia Mensual 98,27%
servicio de agua. Operativa
horas con servicio)*100
∑ puntajes de riesgo asignado a las
Evidencia el cumplimiento del indice de riesgo características no aceptables / ∑ puntajes de
Calidad Mensual División de Producción <= 5
para la calidad del agua. riesgo asignados a todas las características
analizadas
Evidencia los daños reportados mensualmente (No daños efectivamente resueltos/ Daños División Mantenimiento
Eficacia Mensual -
de la red de acueducto reportados)*100 de Redes
Evidencia el promedio de tiempo en resolver suma de tiempos de respuesta / número División Mantenimiento
Eficiencia Mensual -
las incidencias en el sistema de acueducto de reportes solucionados de Redes
Evidencia la gestión realizada con el fin de Kms de redes de alcantarillado objeto de División Mantenimiento
Eficacia Mensual 5%
reponer las redes obsoletas o en mal estado reposición de Redes
Evidencia la gestión realizada para aumentar División Mantenimiento
Kms de redes nuevas de alcantarillado Eficacia Mensual 5%
la cobertura del servicio de acueducto de Redes
Evidencia el cumplimiento de las actividades
Actividades ejecutadas del programa de División Mantenimiento
programadas en el programa de Eficacia Trimestral 2 KM
mantenimiento/Actividades programadas de Redes
mantenimiento preventivo
Presenta el grado de cumplimiento de las
Actividades ejecutadas del POIR Gestión Técnica
actividades planteadas en el POIR en cuanto a Eficacia Trimestral -
/Actividades programadas Operativa
acueducto

INDICADOR
COBERTURA MICROMEDICIÓN
% MICROMEDIDORES INSTALADOS
MEDIDORES INSTALADOS A
SUSCRIPTORES SIN MEDIDOR
REGISTRADO
MEDIDORES INSTALADOS A
SUSCRIPTORES CON MEDIDOR
DAÑADO
DEFRAUDACIÓN DE FLUIDOS
IANC
INCORPORACIÓN DE NUEVOS
SUSCRIPTORES
ATENCIÓN A SOLICITUDES DE
NUEVOS SUSCRIPTORES
REGISTRO DE MEDIDORES
SUSPENSIONES
CORTES
REINSTALACIÓN
RECONEXIÓN
FINANCIACIONES
EFECTIVIDAD EN GESTIÓN DE LAS
FINANCIACIONES
MT-GP-01
MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18
Pagina: 1 de 11
PROCESOS - GESTIÓN COMERCIAL
META RESULTADO
DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE ANÁLISIS DE DATOS
Representa la cobertura disponible en la area
(No de suscriptores micromedidos/Total Eficacia División de Pérdidas
de prestacion de servicio de acueducto o Mensual 100%
de suscriptores)*100 Comerciales
alcabntarillado
Indica el porcentaje de cumplimiento del (Número de Micromedidores Instalados /
Eficacia División de Pérdidas
programa de micro y macromedición de la Número de Micromedidores programados Mensual 100%
Comerciales
empresa para Instalación)*100
(Medidores instalados a suscriptores sin
Representa la gestión de micromedición en División de Pérdidas
medidor registrado/ Total de usuarios sin Eficacia Mensual 100%
suscriptores sin medidor registado en software Comerciales
medidor registrado)*100
(Medidores instalados en usuarios con
Representa la gestión de micromedición en
medidor dañado/ Total de usuarios con División de Pérdidas
suscriptores que presentan causal de no Eficacia Mensual 100%
observación de lectura "medidor Comerciales
lectura
dañado")*100
(Defraudaciones demandadas o
Mide al avance de los trabajos realizados para División de Pérdidas
normalizadas/ defraudaciones Eficacia Mensual 90%
la disminución de pérdidas comerciales Comerciales
detectadas)*100
Representa la diferencia entre el suministro y (Volumen producido - Volumen facturado/ División de Pérdidas
Eficacia Mensual >=30%
la facturación de agua potable Volumen producido)*100 Comerciales
Mide el cumplimiento de las metas de los
(suscriptores nuevos / meta nuevos División de Pérdidas
estandares del servicio CCU - CRA 688 para Eficacia Mensual 100%
suscriptores9*100 Comerciales
cada año
(No de solicitudes de conexiones a
Mide la eficiencia de la gestion de la acueducto y alcantarillado División de Pérdidas
Eficacia Mensual 100%
incorporacion de nuevos uusarios tramitadas/Total de solicitudes de Comerciales
conexiones)*100
(No registro de medidor en un mes de
Mide el rendimiento de los registros de División de Pérdidas
instalados/total de medidores Efectividad Mensual 100%
medidores en el sistema Comerciales
instalados)*100
Mide el numero de suspensiones realizadas a (Suspensiones realizadas/ suspensiones
Eficacia Mensual Sección de cartera 90%
los suscriptores programadas)*100
Mide el numero de cortes realizadas a los (Cortes realizados/Cortes
Eficacia Mensual Sección de cartera 90%
suscriptores programados)*100
(Reinstalaciones
Mide el numero de reinstalaciones realizadas a
realizadas/Reinstalaciones Eficacia Mensual Sección de cartera 100%
los suscriptores
programados)*100
Mide el numero de reconexiones realizadas a (Reconexiones realizadas/Reconexiones
Eficacia Mensual Sección de cartera 100%
los suscriptores programados)*100
Mide la eficacia del recaudo de las (Recaudo de financiaciones/Facturacion
Eficacia Mensual Sección de cartera 100%
financiaciones de financiaciones)*100
(Suscriptores con financiaciones
Mide el numero de usuarios financiados y los
vencidas/Total suscriptores con Eficacia Mensual Sección de cartera 100%
que tienen estas al dia
financiaciones)*100
 MT-GP-01

MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18

Pagina: 1 de 11
(No. ajustes contables de cartera
Mide la gestion de la depuracion de la cartera
DEPURACIÓN DE CARTERA debidamente soportados / No. Eficacia Mensual Sección de cartera 90%
frente al total de cartera a depurar
suscriptores con cartera)*100
Mide la ejecucion de los programas de (No de brigadas realizadas/No de División Control
BRIGADAS Eficacia Mensual 90%
brigadas brigadas programadas)*100 Comercial
Mide la eficiencia del recaudo frente el (Valor Recaudado / Valor División Control
EFICIENCIA RECAUDO Eficacia Mensual 80%
facturado Facturado)*100 Comercial
Mide la eficiencia del recaudo frente el División Control
RECAUDO CORRIENTE (Recaudo corriente/Total recaudado)*100 Eficacia Mensual 80%
facturado Comercial
Mide el impacto del recaudo de la cartera División Control
RECAUDO DE CARTERA (Recaudo de cartera/ Total Cartera)*100 Eficacia Mensual 60%
sobre el total de cartera Comercial
(Recaudo ingresado por ciclo/facturado División Control
ANÁLISIS DE RECAUDO POR CICLO Mide el porcentaje del recaudo de cada ciclo Eficacia Mensual 90%
por ciclo)*100 Comercial
(No Revisiones Previas realizadas/Total
Mide el cumplimiento del artículo 149 de la Ley
REVISIONES PREVIAS Suscriptores con desviación Eficacia Mensual División de Facturación 100%
142 de 1994
significativa)*100
(No Suscriptores con crítica/Total
Mide el cumplimiento del artículo 149 de la Ley
CRÍTICA Suscriptores con desviación Eficacia Mensual División de Facturación 100%
142 de 1994
significativa)*100
Mide el cumplimiento del artículo 149 de la Ley (Suscriptores con causales de no lectura/
Eficacia Mensual División de Facturación >10%
146 de 1994 suscriptores totales leídos)*100
EFICACIA DE LA FACTURACIÓN
Mide el total de usuarios promediados no (Usuarios promediados-Usuarios con
Eficacia Mensual División de Facturación >10
objeto de critica frente el total de usuarios crítica/ Total de usuarios)*100

Mide el cumplimiento de las metas de los (No de Suscriptores de Acueducto - No Según estandares del CCU
DACAL Eficacia Mensual División de Facturación
estandares del servicio CCU - CRA 688 Suscriptores de Alcantarillado)*100 (0)

Determina la actualización de los suscriptores (No suscriptores actualizados/Total de

CATASTRO DE SUSCRIPTORES Eficacia Mensual División de Facturación 10%
en la base de datos de comerciales suscriptores)*100
(Calificacion de satisfaccion del cliente
Mide el nivel de satisfaccion del cliente frente a División de Atención al
SATISFACCIÓN DEL CLIENTE satisfactoria/total encuestas Eficacia Mensual 90%
los servicios recibidos Usuario
realizadas)*100
Mide el cumplimiento de las metas del servicio (Agua potable producida-agua
División de Pérdidas
IPUF de la resolucion CRA 688 de la de la calidad facturada)/(Numero de usaurios promedio Eficiencia semestrales Según estandares del CCU
Comerciales
del servicio de acueducto del año*12)
Mide el cumplimiento de las metas del servicio
1-(suma de tiempo total de
de la resolucion CRA 688 de la de la
ICON afectacion)/(numero promedio de Eficacia semestrales Gestion comercial Según estandares del CCU
continuidad del servicio de
usuarios(dias del mes-mes*0,5))
acueducto/alcantarillado
Mide el cumplimiento de las metas del servicio
ICAP de la resolucion CRA 688 de la de la calidad (Pomedio de irca ultimos 6 meses)/6 Eficiencia semestrales Gestion comercial Según estandares del CCU
del servicio de acueducto
(Total de reclamos comerciales por
Mide el número de reclamos comerciales por exactitud en la facturación, resueltos a
exactitud en la facturación, resueltos a favor favor del suscriptor en segunda instancia *
IQR del suscriptor en segunda al número de meses dentro del ciclo de Efectividad semestrales División PQR Según estandares del CCU
instancia, por cada 1.000 suscriptores durante facturación) / (Promedio del número total
el periodo de evaluación analizado. de suscriptores)
 MT-GP-01

MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18

Pagina: 1 de 11
PROCESOS - GESTIÓN FINANCIERA
ANÁLISIS DE
INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR FORMULA TIPO DE INDICADOR FRECUENCIA RESPONSABLE META RESULTADO
DATOS
Indica cuánto posee la empresa en activos
LIQUIDEZ (Activo Corriente / Pasivo corriente) X 100 Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
corrientes, por cada peso de deuda total.
Deuda Total = (Total Pasivo / Total
Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
Activo) X 100
Deuda Financiera = (Total Obligaciones
Establece el porcentaje de participación de los Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
ENDEUDAMIENTO Financieras / Total Activos)
acreedores dentro de la empresa.
Deuda No Financiera = ((Total Pasivo -
Total Obligaciones Financieras) / Total Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
Activos)
Refleja el grado de apalancamiento que
corresponde a la participación de los
APALANCAMIENTO (Pasivo / Patrimonio) X 100 Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
acreedores en los activos totales de la
empresa.
Porcentaje de las ventas netas que generan
MARGEN NETO (Utilidad / Ingresos Operacionales) X 100 Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
utilidad después de impuestos en la empresa.

Mide el número de veces al año que se pagan

las cuentas que estaban pendientes de pago.
ROTACIÓN DE CUENTAS POR (Cuentas por Pagar / Costo de Ventas ) x
Relaciona el costo de la mercancía vendida Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
PAGAR 365
que constituye el inventario con las cuentas de
pagos futuros.

Mide cuántas veces al año se cobran las

cuentas pendientes por cobrar y se vuelve a
ROTACIÓN DE CUENTAS POR (Cuentas por Cobrar Servicio (140608) /
prestar dinero. Relaciona la adquisición de Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
COBRAR Ingresos Operacionales ) x 365
activos proveniente de las ventas al crédito
con las cuenta de futuros ingresos.

Mide el porcentaje de los subsidios asignados

PORCENTAJE DE SUBSIDIOS (Subsidios asignados / Ingresos) X 100 Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
de acuerdo a los montos totales de la vigencia.
Indica el porcentaje de recaudo efectivo en
PORCENTAJE DE RECAUDO realción con los ingresos estimados para la (Cartera / Ingresos Operacionales) X 100 Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
vigencia.
Mide el porcentaje de ejecución de los
subsidios asignados asignados por la (Costos y gastos por cabecera y/o
EJECUCIÓN DE SUBSIDIOS Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
empresa de acuerdo a los montos totales de la localidad / Subsidio Asignado) X 100
vigencia.
Mide la implementación de las NIIF en la (No. de formatos certificados / No. total de
IMPLEMENTACIÓN DE NIIF entidad teniendo en cuenta la documentación formatos pendientes de certificación) X Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
requerida para la implementación. 100
 MT-GP-01

MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIÓN Version: 03-25-05-18

Pagina: 1 de 11
Resultado Operativo (EBIT) +
Mide la capacidad de la empresa para generar Amortizaciones y Depreciaciones =
EBITDA beneficios considerando únicamente su Ganancias antes de intereses, impuestos, Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
actividad productiva. depreciaciones y amortizaciones
(EBITDA)
Mide la capacidad de los activos de la Utilidad antes de intereses e impuestos
ROA Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
empresa para generar renta por ellos mismos. (EBIT o resultado operativo) / Activo Total
Mide la rentabilidad obtenida por la empresa Utilidad después de impuestos /
ROE Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
sobre sus fondos propios. Patrimonio
Manejo adecuado de los recursos en la Presupuesto Ejecutado /Presupuesto
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Eficacia Trimestal División de Presupuesto -
ejecución presupuestal. Aprobado
Indica la capacidad que tiene la empresa para
RAZON CORRIENTE disponer de efectivo ante una eventualidad o Activo Corriente /Pasivo Corriente Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
contingencia que se lo exija.
Indica cuánto posee la empresa en activo
líquido (Activo-Corrientes-Inventarios), por Activo Corriente – Inventarios/Pasivo
PRUEBA ÁCIDA Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
cada peso de deuda corriente, de deuda a Corriente
corto plazo.
Por cada peso vendido, cuánto se genera para
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD cubrir los gastos operacionales y no Utilidad Bruta Ventas Netas x 100 Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
operacionales.
Es considerado también como el exceso de
ingresos con respecto a los costos variables, Ingresos operacionales – Costos y gastos
CONTRIBUCIÓN MARGINAL Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
exceso que debe cubrir los costos fijos y la variables
utilidad o ganancia.
Determina por cada peso que se efectúe en
MARGEN DE CONTRIBUCION ventas, que de ello se deja para cubrir los Contribución marginal Ventas Eficacia Trimestal División de Contabilidad -
costos y gastos fijos.