Contabilidad Gerencial

CASO BSC: ALTIUS

Integrantes:
1. SHIRLEY RAMIREZ VALENTIN
2. GINAPAOLA MAGUIÑA PIÑAS
3. SILVIA JESUS INFANTES TIRADO
4. SEBASTIAN ANDRÉ OCAÑA UZURRIAGA
5. JACQUELINE TRUJILLO HUAMANI
6. LAURO NELBER SOTO CRISOSTOMO

PROFESOR: MACAVILCA CAPCHA FREDY BALVIN

2021

Página 1 de 3
IT-017 F-244-1
5.- La empresa ALTIUS (empresa exportadora) presenta la siguiente información
respecto a sus objetivos estratégicos:
Disminuir nivel de ausentismo del personal en un 10% (PI)
Mejorar la conversión de material directo a producto terminado en un 5% (PI)
Disminuir la cantidad de productos fallados en 10% (PI)
El RMC (razón del margen de contribución) debe ser 25% (PF)
Aumentar motivación del personal en 5% (PA)
Aumentar número de clientes 10% (PC)
Aumentar el EVA en un 15% (PF)
Cambiar plataforma (software) a un ERP en toda la empresa (PA)
El personal capacitado debe estar en un nivel del 10% mas respecto al año anterior
(PA)
Aumentar precios de productos en un 5% (PF)
Disminuir 6% las paradas de planta por falla de maquinaria (PI)
Aumentar satisfacción de clientes (nunca se ha medido) (PC)
Aumentar participación de mercado en 8% (PC)
Compra de nuevo terreno para ampliar producción (PF)
Disminuir los costos fijos en 5% (PF)
Mejorar el periodo promedio de cobranzas en 15 días (PF)
Disminuir las mermas y desmedros en la producción, un 10% (PI)
Aumentar en 5 millones de US$ las líneas para capital de trabajo con los bancos (PF)
Solicitar Drawback (devolución de tributos a SUNAT) por aproximado US$220,000 en el
año (PF)

Con esta información se solicita elaborar el mapa estratégico de la empresa utilizando el

BSC (clasificar en las perspectivas correspondientes y enumerar sus indicadores)

Página 2 de 3
IT-017 F-244-1
 INICIATIVA
MAPA ESTRATEGICO OBJETIVOS INDICADOR LINEA BASE META
ESTRATEGICA
Implementar costeo
PERSPECTIVA FINANCIERA El RMC (razón del margen de contribución) debe ser 25% ROE 5% 6.25%
ABC
(Eva periodo actual - eva mes anterior)/eva actual Implementar indicador
PERSPECTIVA FINANCIERA Aumentar el EVA en un 15% sin Reg. 15.00%
* 100 Eva.
(Prom. precios mes actual - prom. precios mes
PERSPECTIVA FINANCIERA Aumentar precios de productos en un 5% S/10 p.prom. 10.5 Mejorar calidad
anterior)/prom. Precios mes actual *100
PERSPECTIVA FINANCIERA Compra de nuevo terreno para ampliar producción (producc. actual/ producc anterior)-1*100 20,000 und 30,000 Evaluar propuestas
PERSPECTIVA FINANCIERA Disminuir los costos fijos en 5% Total costos /Total producción 5,000 4750 Evaluar costos hormiga
(Prom. dias de credito mes actual - prom. dias de Ofrecer descuentos por
PERSPECTIVA FINANCIERA Mejorar el periodo promedio de cobranzas en 15 días 45 D.P. 30 D.P.
credito mes anterior) pronto pago.
(CT bancos periodo actual - CT bancos periodo Mejorar nuestro
PERSPECTIVA FINANCIERA Aumentar en 5 millones de US$ las líneas para capital de trabajo con los bancos 2,300,000 7,300,000
anterior) equilibrio financiero
Solicitar asesoria en
PERSPECTIVA FINANCIERA Solicitar Draw back (devolución de tributos a SUNAT) por aproximado US$220,000 en el año devoluciones anteriores/devoluciones actuales 500,000 720,000
tributación
(Clientes actuales/ clientes periodo anterior)- Ofrecer promociones a
PERSPECTIVA CLIENTES Aumentar número de clientes 10% 150 act. 165
1*100 clientes corporativos
Implementar escuesta
PERSPECTIVA CLIENTES Aumentar satisfacción de clientes (nunca se ha medido) Escala de likert No reg. 90% de satisfacción para
clientes
Ofrecer más variedad
PERSPECTIVA CLIENTES Aumentar participación de mercado en 8% ventas/total ventas potenciales 25% 33.00%
deproductos
Implementar
N° dias de Ausentismo /N° dias periodo laboral
PERSPECTIVA PROCEDIMIENTOS INTERNOS Disminuir nivel de ausentismo del personal en un 10% 10 dias prom. 9 descuentos por dias de
total
ausentismo
Comprar nuevas
PERSPECTIVA PROCEDIMIENTOS INTERNOS Mejorar la conversión de material directo a producto terminado en un 5% N° de prod. Terminado / Material directo 80% act. 85%
maquinas
Mejorar tecnicas de
PERSPECTIVA PROCEDIMIENTOS INTERNOS Disminuir la cantidad de productos fallados en 10% N° prod fallas/total prod. Terminados. 20 act. 18
producción
Evaluar planes de
PERSPECTIVA PROCEDIMIENTOS INTERNOS Disminuir 6% las paradas de planta por falla de maquinaria N° de paradas/ N° de fallas 10% act. 9%
mantenimiento
Implementar nuevos
PERSPECTIVA PROCEDIMIENTOS INTERNOS Disminuir las mermas y desmedros en la producción, un 10% total kg merma/Peso Neto total insumos 8% act. 7%
procesos de producción

(% motiv. Personal actual (encuesta anonima) - %

Iniciar programa de
PERSPECTIVA APRENDIZAJE Aumentar motivación del personal en 5% motiv. Personal periodo anterior (encuesta 60% act. 65%
incentivos
anonima))
(Errores de registro/ total registros nuevo Capacitación en el uso
PERSPECTIVA APRENDIZAJE Cambiar plataforma (softw are) a un ERP en toda la empresa 124 Err. 10 err.
software*100)-%errores software anterior. del software nuevo
Incremento de las
(Capacitaciones periodo anterior/
PERSPECTIVA APRENDIZAJE El personal capacitado debe estar en un nivel del 10% mas respecto al año anterior 2 cap. 12 cap. capacitaciones
Capacitaciones periodo actual)*100
mensuales.

Página 3 de 3
IT-017 F-244-1