Presup

Presupuesto de Ventas de la competencia Presupuesto de costos variables

Empresas N° de productos vendidos Precio promedio Cuenta

FRIDOSA 25000 75 Salarios de producción
FRIGOR 50000 75 Tela
Botones
Puños
Bordados
Hilo
Presupuesto de Ventas de la empresa

Linea de productos Unidades Precio

Paquetes de Charque 1900 210 Total CV Total
Total 5000 399000 Total:
 Presupuestos
uesto de costos variables Presupuesto de costos fijos Presupuesto de inver

Costo Cuenta Costo total Costo Fijo Unitario Cuenta

6 Alquiler 2800 0.56 Empacadora al vacio
14 Luz 500 0.10 Compra de los paquetes
1.36 Agua 200 0.04 Maquinaria adicional
5 Telefonia 350 0.07 Mejora de métodos de secado
5 Sueldos 2060 0.41
0.22 Transporte 360 0.07
Material de oficina 300 0.06

157900
31.58 Total 6570 1.31 Totales
 Presupuesto de inversiones

Cuenta Costo
Empacadora al vacio 60000
Compra de los paquetes 10000
Maquinaria adicional 20000
Mejora de métodos de secado 23500

Totales 113500
 Modelo Costo/Volumen/Utilidad para la cam
Ventas (Vo): unidades

Precio (Bolivianos) Bs

Costo Unitario variable(Bolivianos)

Bs
Costo Fijo total (Bolivianos)
Bs
Costo Fijo unitario (Bolivianos)
Bs
Total ingresos de la campaña (Bolivianos) Bs

Nota adicional: La empresa tomó como campaña promocional que por cada 100 poleras regalabamos 20
dad para la campaña promocional de la empresa
Variables adicionales:
2,500.00
Ventas (Ingresos) Bs. 525,000.00
Ingreso medio: Bs 210
210.00
Costo medio variable Bs. -
Margen de contribución unitario Bs 210
- Margen de contribución total Bs. 525,000.00
Utilidad operativa Bs 525,000
- Punto de equilibrio(Unidades) 0

-
525,000.00

ada 100 poleras regalabamos 20, lo que generó la venta de 2500 poleras adicionales a la venta normal del mes
 cionales:

mes
 Inversión
Ingresos
Costos variables totales
Costos fijos totales
Rescate
Flujo neto
Flujo neto descontado VNA
Valor presente VPN
TIR
TRD(Tasa requerida de desc 5%

Tiempo de recuperación de l 1 Año

VNA (En situación de TIR)

Variable Valor monetario (Bs)

Capacidad de faeneo del matadero (Mensual) 5040000
Demanda por parte del estado ruso (Anual) 4200000
Cantidad considerada para exportación 420000

Indicadores
Capacidad de faeneo Valores
del matadero de
250
Turco (Unidad de
Peso de una llama
llamas)
Proporción de carne 80
adulta (Promedio, Kg)/
hueso, intestinos y 47%
merma
Proporción de
charque / kilogramo 38%
de carne de llama
potencialmente
faenada en el 20000
matadero
Porcentajede turco
útil de la
carne de llama para 9400
Cantidad de
hacer charque
kilogramos de
3572
charque obtenidos de
la carne

Detalle Especificación
Dirección de inicio
Dirección delogístico Turco - Oruro
del proceso
finalización del Moscú - Rusia
proceso
Peso de lalogístico
carga 2 toneladas
Tipo de container
Container de 20ft
utilizado
Cadena de frio No
3 Cajas -palet de madera contrachapada
Embalaje
118x98x78cm y carga útil 1000 kg
Volumen 3 m3 aprox
Frecuencia de envío 1 sola vez
Tipo de carga Alimentaria que no requiere cadena de frio

020860 - Carne fresca, refrigerada o congelada y

Partida arancelaria despojos comestibles de camellos y otros
camélidos [Camélidos]

Tipos de transporte Terrestre y marítimo

Valor de la mercancía Aproximadamente 57, 327$ Dólares americanos

INCOTERMS 2020 COSTOS

EXW Elaboración y embalaje del charque listo para la

exportación en almaceneces de Turco - Oruro
FCA EXW + Transporte a Oruro
FAS FCA + Transporte hasta el puerto en Arica - Chile al lado
del buque de carga
FOB FAS + Cargo hasta a bordo del buque de carga
CFR FOB + flete marítimo hasta puerto de destino
CIF CFR + Costo de la prima del seguro
CPT No considerado, ya que se utiliza generalmente en caso de
carga por trasnporte aéreo
CIP
CIF + pago de obligaciones aduaneras del país de destino
DPU CIP + descargo al puerto de destino desde el buque de
carga
DAP DPU + Transporte hasta un lugar convenido entre el
comprador y el vendedor
DDP DAP + Transporte hasta los almacenes del comprador
 Incremento de ventas 105%
Relación CV/Ingresos 40.48%

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

50000
399000 418950 439897.5
161500 169575 178053.75
39900 41895 43989.75
20000
-50000 197600 207480 237854
612,318.10 188,190.48 197,600.00 226,527.62
562,318.10
398%

Bs50,000.00

Cantidad(Kg)
24000
20000
2000

Tramo Costo Tiempo de trasnporte

VALOR PRECIO FINAL PRECIO UNITARIO

140 266000 140.00

1000 267000 140.53

7300 274300 144.37

300 274600 144.53

25000 299600 157.68
 13730 313330 164.91

313330 164.91

34000 347330 182.81

500 347830 183.07

10000 357830 188.33

5000 362830 190.96

Cantidad de
1900
paquetes de 1 Kg

Precio unitario DDP 190.963157894737

MARGEN DE
GANANCIA DE LA 20 Bs por kilogramo 210.96
EMPRESA
EXPORTADORA
Fujo Total 642934