Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017

La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos conta
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo product
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimient
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realiza
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocem
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupu

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frent

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56% 1471
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64% 123
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98% 1581
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones

al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

vamos a sustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

2120 3050 3200 4125 4390
variacion 930 150 925 265

Suma de variaciones mensuales 6530

Promedio de variación 544
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453
Ingresos totales por ventas 2017 $ 1,471
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
5748 6748 5100 4678 4990 6870
1358 1000 -1648 -422 312 1880
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
7890 8650 65439 5453
1020 760 6530 544
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 20947

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 31,785,223.00
 Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 10.00
0.40 $ 1,200.00 $ 6,000.00
0.50 $ 1,100.00 $ 5,500.00
0.75 $ 1,150.00 $ 5,750.00
1.50 $ 600.00 $ 3,000.00
50.00 $ 0.50 $ 2.50
50.00 $ 7.00 $ 35.00
250.00 $ 30.00 $ 150.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 20,947.50

Total costo MP (mes)

$ 114,223.00 promedio 5453
114,223,991.00
Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg
$ 5,050.43
$ 757.56
$ 5,808.00

Costo total unitario

$ 5,453.00
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

3650 4100 4550 5080 4970
variacion 450 450 530 -110

Suma de variaciones mensuales 1130

Promedio de variación 94
Venta totales año 2016 55758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4647
Ingresos totales por ventas 2016 $ 1,581
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
4340 4010 5022 4803 4760 4433 4910
-630 -330 1012 -219 -43 -327 477
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4780 55758 4647
-130 1130 94
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 21871

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 127,337,037.00
 Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 14.00
1.05 $ 1,200.00 $ 8,400.00
0.35 $ 1,150.00 $ 8,050.00
2.10 $ 600.00 $ 4,200.00
350.00 $ 0.50 $ 3.50
70.00 $ 7.00 $ 49.00
350.00 $ 5.00 $ 35.00
210.00 $ 30.00 $ 210.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 21,871.50

Total costo MP (mes)

$ 101,634,537.00 promedio 4647
101,634,537.00
Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg
$ 4,809.55
$ 721.43
$ 5,530.99

Costo total unitario

$ 4,647.00
 Gastos fijos y

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082

12.50% $ 99,000.00
$ 12,375.00
$ 111,375.00
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 206,654 $ 211,574 $ 216,494 $ 221,415
4920 4920 4920 4920
$ 229,905 $ 281,859 $ 290,585 $ 299,310 $ 308,036
8725 8725 8725 8725
$ 57,180 $ 73,626 $ 76,224 $ 78,822 $ 81,420
$ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598
$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 4,617,840 $ 5,235,389 $ 5,251,633 $ 5,267,877 $ 5,284,120

820,000 350,000
102500 43750
922,500 393,750
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 226,335 $ 231,255 $ 236,176 $ 241,096 $ 246,016
4920 4920 4920 4920 4920
$ 316,761 $ 325,487 $ 334,212 $ 342,938 $ 351,663
8725 8725 8725 8725 8725
$ 84,018 $ 86,616 $ 89,214 $ 91,812 $ 94,410
$ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 5,300,364 $ 5,316,608 $ 5,332,852 $ 5,349,096 $ 5,365,339

780,000 110,000 1,995,000

97500 13750 249375
877,500 123,750 2,244,375
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 250,937 $ 255,857 $ 260,777 $ 2,804,585
4920 4920 4920
$ 360,389 $ 369,114 $ 377,840 $ 3,958,194
8725 8725 8725
$ 97,008 $ 99,606 $ 102,204 $ 1,054,980
$ 2,598 $ 2,598 $ 2,598
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500

$ 5,381,583 $ 5,397,827 $ 5,414,071

Análisis presupuestal año 2017
15% 15%
Concepto ENERO FEBRERO
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 318,785,223.00 $ 318,785,223.00
Producción concentrado para perros 7 kg $ 127,337,037 $ 127,337,037
Agua $ 206,654 $ 211,574
Luz $ 281,859 $ 281,859
Gas $ 73,626 $ 73,626
Teléfono $ 111,375 $ 111,375
Servicios generales $ 922,500 $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750 $ 393,750
Vigilancia $ 877,500 $ 877,500
Papelería $ 123,750 $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375 $ 2,244,375
Subtotal $ 451,357,649 $ 451,362,569
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 67,703,647 $ 67,704,385
Total costos y gastos $ 519,061,297 $ 519,066,955

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 1,471 $ 1,471
Producción concentrado para perros 7 kg $ 1,581 $ 1,581
Menos costos y gastos presupuestados $ 519,061,291 $ 519,061,291
Utilidad Bruta -$ 519,058,239 -$ 519,058,239
 15% 15%
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 318,785,223.00 $ 318,785,223.00 $ 318,785,223.00 $ 318,785,223.00
$ 127,337,037 $ 127,337,037 $ 127,337,037 $ 127,337,037
$ 216,494 $ 221,415 $ 226,335 $ 231,255
$ 299,310 $ 308,036 $ 316,761 $ 325,487
$ 78,822 $ 81,420 $ 84,018 $ 86,616
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 451,390,137
$ 67,708,520
$ 519,098,657

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 1,471 $ 1,471 $ 1,471 $ 1,471
$ 1,581 $ 1,581 $ 1,581 $ 1,581
$ 519,061,291 $ 519,061,291 $ 519,061,291 $ 519,061,291

-$ 519,058,239 -$ 519,058,239 -$ 519,058,239 -$ 519,058,239

 15%
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 318,785,223.00 $ 318,785,223.00 $ 318,785,223.00 $ 318,785,223.00
$ 127,337,037 $ 127,337,037 $ 127,337,037 $ 127,337,037
$ 236,176 $ 241,096 $ 246,016 $ 250,937
$ 334,212 $ 342,938 $ 351,663 $ 360,389
$ 89,214 $ 91,812 $ 94,410 $ 97,008
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 451,471,356
$ 67,720,703
$ 519,192,059

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 1,471 $ 1,471 $ 1,471 $ 1,471
$ 1,581 $ 1,581 $ 1,581 $ 1,581
$ 519,061,291 $ 519,061,291 $ 519,061,291 $ 519,061,291

-$ 519,058,239 -$ 519,058,239 -$ 519,058,239 -$ 519,058,239

 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 318,785,223.00 $ 318,785,223.00
$ 127,337,037 $ 127,337,037
$ 255,857 $ 260,777
$ 369,114 $ 377,840
$ 99,606 $ 102,204
$ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,471 $ 1,471
$ 1,581 $ 1,581
$ 519,061,291 $ 519,061,291

-$ 519,058,239 -$ 519,058,239