ACTIVIDAD 2.

ANALISIS PRESUPUESTAL,PRODUCCION Y VENTAS DE UNA EMPRESA

ASIGNATURA

PRESUPUESTOS NRC 65-34293

PRESENTA:

DIEGO ALEXANDER LOZANO BEDOYA ID:00802201

JUAN FELIPE QUISOBONI LOZANO ID:800273
KEVIN ANDRÉS SANTOFIMIO PARRA ID:793093
RAFAEL LEONARDO SUÁREZ GONZALEZ ID: 794771

DOCENTE

CAMILO EDUARDO ALZATE GONZALEZ

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
IBAGUE, 2022
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de
mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al
mercado con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en
esta área tan importante para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de
variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una
vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente
diligenciado.

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes
(se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
2120 3050 3200 4125 4390 5748 6748 5100 4678 4990 6870 7890 8650 65439 5453
930 150 925 265 1358 1000 -1648 -422 312 1880 1020 760 6530 544.16666666667
44% 5% 29% 6% 31% 17% -24% -8% 7% 38% 15% 10% 169% 14%

Suma de variaciones mensuales 6530

Promedio de variación 544
Venta totales año 2016 $ 65,439
Promedio mensual de venta totales año 2016 $ 5,453
Ingresos totales por ventas 2017 $ 1,815,498,656
Precio de venta 2016 $ 27,743
Proyección de ventas 2017, método 1 71969 Metodo del promedio
Proyección de ventas 2017, método 2 74632 Metodo del incremento porcentual

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2
73300
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 174,348,520
Precio de venta, enero 2017 $ 28,543
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 2,092,182,244

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 $ 276,683,588

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017 15%
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción Total cantidad insumo

Materiales Precio del insumo Total costo consumo
por kilo producido por presentación
Insumo Cantidad Cantidad Valor Valor
Maíz (gramos) 300.00 1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08 0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10 0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15 0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1.50 $ 600.00 $ 900.00
Levadura de cerveza (gr) 10.00 50.00 $ 0.50 $ 25.00
Aceites vegetales (ml) 10.00 50.00 $ 7.00 $ 350.00
Vitaminas (gr) 50.00 250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
Empaque (EA) 1.00 5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5453 $ 77,258,919.38 PV: COSTO / 1-28%

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes) $ 27,743
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000 $ 5,050.20 $28,543 precio de venta enero 2017
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000 $ 757.53
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 5,807.73

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

POLITICA: En el precio de venta,
Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 108,929,919.38 $ 19,975.23 se utilizara un porcentanje de
rentabilidad del 28%
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
Materiales por kilo producido por presentación
Insumo Cantidad Cantidad Valor Valor
Maíz (gramos) 360.00 2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15 1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05 0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
Levadura de cerveza (gr) 50.00 350.00 $ 0.50 $ 175.00
Aceites vegetales (ml) 10.00 70.00 $ 7.00 $ 490.00
Huevo en polvo (gr) 50.00 350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
Vitaminas (gr) 30.00 210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
Empaque (EA) 1.00 7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4647 $ 81,729,112.50 PV: COSTO / 1-28%

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes) $23,784.45
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000 $ 4,809.55
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500 $ 721.43
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 5,530.99

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 107,431,612.50 $ 23,118.49 POLITICA: En el precio de venta, se utilizara un porcentanje de rentabilidad del 28%
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
3650 4100 4550 5080 4970 4340 4010 5022 4803 4760 4433 4910 4780 55758 4647
450 450 530 -110 -630 -330 1,012 -219 -43 -327 477 -130 1,130 94.17
12% 11% 12% -2% -13% -8% 25% -4% -1% -7% 11% -3% 10% 3%

Suma de variaciones mensuales 1130

Promedio de variación 94
Venta totales año 2016 $55,758
Promedio mensual de venta totales año 2016 $4,647
Ingresos totales por ventas 2016 $ 1,326,173,497
Precio de venta 2016 $ 23,784
Proyección de ventas 2017, método 1 56888 Metodo del promedio
Proyección de ventas 2017, método 2 57325 Metodo del incremento porcentual

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2 57107
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 144,874,841
Precio de venta, enero 2017 $ 30,443
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016 $ 1,738,498,092

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 $ 412,324,595

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017 31%
 Gastos fijos y variable

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534 $ 165,572
Variación 3750 3844 3940 4038
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926 $ 210,656
Variación 6105 6306 6515 6730
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600
Variación -10000 -13000 800 4800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260 $ 4,577,828

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013
4139 4243 4349 4458 4569 4683
$ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962
6952 7181 7418 7663 7916 8177
$ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900
3400 -1000 12300 -1300 3100 6800
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0 0
$ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874

7 sobre su valor anterior.

 NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO
$ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066 $ 176,756 $ 206,777 $ 211,946
4800 4920 5043 5169
$ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858 $ 229,905 $ 282,147 $ 291,458
8447 8725 9013 9311
$ 68,430 $ 71,028 $ 686,158 $ 57,180 $ 72,804 $ 74,624
-2470 2598 $ 1,776 $ 1,820
$ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000 $ 99,000 $ 111,375 $ 111,375
0 0 $ 12,375 $ -
$ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000 $ 820,000 $ 922,500 $ 922,500
0 0 $ 102,500 $ -
$ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000 $ 350,000 $ 393,750 $ 393,750
0 0 $ 43,750 $ -
$ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000 $ 780,000 $ 877,500 $ 877,500
0 0 $ 97,500 $ -
$ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000 $ 110,000 $ 123,750 $ 123,750
0 0 $ 13,750 $ -
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000 $ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375
0 0 $ 249,375 $ -
$ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082 $ 4,617,840 $ 5,234,978 $ 5,251,278
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 217,245 $ 222,676 $ 217,245 $ 222,676 $ 228,243 $ 233,949
5299 15899 -5431 5431 5567 5706
$ 237,492 $ 245,329 $ 301,076 $ 311,012 $ 253,425 $ 261,788
7587 7837 9618 9936 8096 8363
$ 76,489 $ 78,402 $ 80,362 $ 82,371 $ 84,430 $ 86,541
$ 1,866 $ 1,912 $ 1,960 $ 2,009 $ 2,059 $ 2,111
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,204,476 $ 5,219,656 $ 5,271,933 $ 5,289,308 $ 5,239,347 $ 5,255,527
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 228,243 $ 233,949 $ 239,798 $ 245,792 $ 2,708,537 $ 225,711
-5706 5706 5849 5995
$ 321,275 $ 331,877 $ 270,427 $ 279,351 $ 3,386,657 $ 282,221
10263 10602 8639 8924
$ 88,704 $ 90,922 $ 93,195 $ 95,525 $ 1,004,367 $ 83,697
$ 2,164 $ 2,218 $ 2,273 $ 2,330
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500 $ 111,375
$ - $ - $ - $ -
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000 $ 922,500
$ - $ - $ - $ -
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000 $ 393,750
$ - $ - $ - $ -
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500
$ - $ - $ - $ -
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000 $ 123,750
$ - $ - $ - $ -
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500 $ 2,244,375
$ - $ - $ - $ -
$ 5,311,472 $ 5,329,998 $ 5,276,669 $ 5,293,918 $ 63,178,561 5,039,168.67
Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919
Producción concentrado para perros 7 kg $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613 $ 107,431,613
Agua $ 206,777 $ 211,946 $ 217,245 $ 222,676 $ 217,245 $ 222,676 $ 228,243 $ 233,949 $ 228,243 $ 233,949 $ 239,798 $ 245,792
Luz $ 282,147 $ 291,458 $ 237,492 $ 245,329 $ 301,076 $ 311,012 $ 253,425 $ 261,788 $ 321,275 $ 331,877 $ 270,427 $ 279,351
Gas $ 72,804 $ 74,624 $ 76,489 $ 78,402 $ 80,362 $ 82,371 $ 84,430 $ 86,541 $ 88,704 $ 90,922 $ 93,195 $ 95,525
Teléfono $ 111.375 $ 111,375 $ 11,375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375
Servicios generales $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
Vigilancia $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
Papelería $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
Subtotal $ 221,485,135 $ 221,612,810 $ 221,466,008 $ 221,469,813 $ 221,522,090 $ 221,539,465 $ 221,489,505 $ 221,505,684 $ 221,561,629 $ 221,580,155 $ 221,526,827 $ 221,544,074
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 33,222,770 $ 33,241,921 $ 33,219,901 $ 33,220,472 $ 33,228,313 $ 33,230,920 $ 33,223,426 $ 33,225,853 $ 33,234,244 $ 33,237,023 $ 33,229,024 $ 33,231,611
Total costos y gastos $ 254,707,905 $ 254,854,731 $ 254,685,909 $ 254,690,285 $ 254,750,403 $ 254,770,385 $ 254,712,930 $ 254,731,537 $ 254,795,874 $ 254,817,178 $ 254,755,851 $ 254,775,686

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520 $ 174,348,520
Producción concentrado para perros 7 kg $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841 $ 144,874,841
Menos costos y gastos presupuestados $ 254,707,905 $ 254,854,731 $ 254,685,909 $ 254,690,285 $ 254,750,403 $ 254,770,385 $ 254,712,930 $ 254,731,537 $ 254,795,874 $ 254,817,178 $ 254,755,851 $ 254,775,686
Utilidad Bruta $ 64,515,456 $ 64,368,630 $ 64,537,452 $ 64,533,076 $ 64,472,958 $ 64,452,976 $ 64,510,431 $ 64,491,824 $ 64,427,488 $ 64,406,183 $ 64,467,511 $ 64,447,676