FACULTAD DE CIENCIAS

EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS

Parcial3: Presupuesto de tesorería

TERCER CORTE
Nombre: Nohora Alexandra pinzon plazas, Lucía Johanna Duarte, Héctor Fabián cruz
Fecha: 18 de noviembre de 2019
NRC: 325 actividad 8

Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de

resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de

IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en

millones de pesos colombianos.

• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248

Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos

colombianos.
 • Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015 es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146

empresa Phillipe Corporation

BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014

ACTIVOS 2014 2015

Efectivo $210,000,000 $215,000,000
Cuentas por cobrar $355,000,000 $310,000,000
Inventario $507,000,000 $328,000,00
Planta y equipo pasivos $6,085,000,00 $6,527,000,000
0
Cuentas por pagar $207,000,000 $298,000,000
Documentos por pagar $1,715,000,00 $1,427,000,000
0
Préstamo a largo plazo $1,987,000,00 $2,308,000,000
0
Acciones comunes y superávit $1,000,000,00 $1,000,000,000
pagado 0
Utilidades retenidas $2,248,000,00 $2,347,000,000
0
SUMAS
IGUALES

empresa Phillipe Corporation

ESTADO DE RESULTADOS
A 31 de diciembre de 2014

ventas 4,053,000,000
Costos de bienes vendidos 2,780,000,000
Depreciación 550,000,000
Utilidad antes de intereses e impuestos 723,000,000
Intereses pagados 502,000,000
Utilidad gravable 221,000,000
Impuestos 34% 75,000,000
Utilidad neta 146,000,000
 EFECTIV
O
DIFERENCIA ORIGEN APLICACIÓN
$ 5,000,000 $ -5,000,000
$ -45,000,000 $ 45,000,000
$ -179,000,000 $ 179,000,000
$ 442,000,000 $ -442,000,000
$ 91,000,000 $ 91,000,000
$ -288,000,000 $ -288,000,000
$ 321,000,000 $ 321,000,000
$- 0 0
$ 99,000,000 $ 99,000,000
$ 735,000,000 $ -735,000,000

empresa Phillipe Corporation ESTADO

DE FLUJOS DE EFECTIVO
A 31 de diciembre de 2014

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad Neta 146,000,000

Disminuyo Cuentas por cobrar $ 45,000,000

Disminuyo Inventario 179000000

Aumento Cuentas por pagar 91000000

Disminuyo Documentos por

-288000000
pagar
Aumento Utilidades retenidas 99000000

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
-
Aumento Planta y equipo
442000000

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento Préstamo a largo plazo 321000000

Acciones comunes y superávit

0
pagado

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO

321000000
ACTIVIDADES DE FINAN

FLUJO NETO DE EFECTIVO

$
EFECTIVO INICIAL
210,000,000
$
EFECTIVO FINAL
215,000,000