PARCIAL 1

ANEIDER ALMARIO LAVAO

ID. 572956
WILMER CAMILO PINZON
ID. 587903
GLORIA ISABEL CUBILLOS CRUZ
ID. 574155

JUAN DIEGO CEDEÑO RAMIREZ

Presupuesto

NRC 9874
 Variación Variación año Variación
IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2014
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77% 4.98%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2015
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75% 7.52%
5.62%
La compañía CLEAR S. A. se dedica a la producción de desinfectante para baño; usted es contratado para proyectar ventas año 2015 y ventas

Como primer paso se debe realizar la proyección del año 2015; posteriormente, se debe tener esta referencia para la proyección año 2016.

PD: Recuerde que los datos calculados deben ir formulados, analice de dónde proviene la información y haga los cálculos correspondiente
los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

VENTAS AÑO 2015

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
1,780 1,803 1,826 1,843 1,852 1,862
1.29% 1.28% 0.94% 0.50% 0.51%
23 23 17 9 9

Suma de variaciones mensuales 5.62%

Promedio de variación 0.47%
Venta totales año 2015 22,315
Promedio mensual de venta totales año 2015 1,860
Ingresos totales por ventas 2015 $ 158,865,840
Precio de venta 2015 $ 7,119
Proyección de ventas 2016, método 1 22,469

Proyección de ventas 2016, método 2 22,315

Proyección requerida 2016; promedio método 1 + 22,392
promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2016 $ 14,283,930

Precio de venta, enero 2016 $ 7,655

Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2016 $ 171,407,155

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 12,541,315

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016 8%
ectar ventas año 2015 y ventas año 2016, al igual que costos y gastos.

para la proyección año 2016.

a los cálculos correspondientes (se debe calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos

ENTAS AÑO 2015

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
1,871 1,881 1,875 1,874 1,872 1,875 1,882 22315
0.48% 0.52% -0.32% -0.05% -0.06% 0.11% 0.42% 5.62%
9 10 (6) (1) (1) 2 8 102.39

M. Porcentual

M. Absoluta
PROMEDIO
1,860
0.47%
8.53
 Componente y
Cantidad Valor por unidad
horas
C1 15 $ 18
C3 24 $ 15
C4 67 $ 12
C2 24 $ 17
C5 78 $ 14
C7 7 $ 11
C9 6 $ 14
Mano de obra Directa
* hora 5 $ 69
Maquina tipo C *
Hora 6 $ 21
Agua ml 1000 $1
Envase 1 $ 10
Tapa 1 $2
Etiqueta 1 $5
Folleto 1 $ 10
Total costo por
unidad
Total ingreso por
unidad
PRECIO VTA.
UTILIDAD
Total

$ 270
$ 360
$ 804
$ 408
$ 1,092
$ 77
$ 84

$ 345

$ 126
$ 1,000
$ 10
$2
$5
$ 10 Unidades Enero total costo produccion enero

$ 4,593 1,780 $ 8,175,540

$ 2,526
$ 7,119
0.55
 Gasto ejecutados mes a mes e
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecc
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para p
 mes a mes en 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un 10% para próximo enero del año 2016 sobre su valor.
TOTALES PROMEDIO Jan-15

4,677,303 389,775 438,543

75,242 6,270

2,137,346 178,112 204,956

43,155 3,596

3,000,000 250,000 275,000

239,979 19,998 21,282

2,174 181

303,708 25,309 26,785

2,022 169

1,800,000 150,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000

 Gastos ejecutados mes a m
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329

- 7,018 (3,579)
0 2 2

156,000 156,000 159,120 162,302

Luz (1)
- 3,120 3,182

250,000 250,000 250,000 250,000

Teléfono fijo (2) - - -

- 2 2

18,900 18,900 19,278 19,664

Gas (1)
- 378 386
- 1 1

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992

- 245 247

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000

Cafetería (2)

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000

Mantenimiento general (2)
- - -

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

Los gastos que presentaron variaciones mensuales de consumo deben ser proyectado
Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 1
jecutados mes a mes en el 2014
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

375,588 386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899

21,260 11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221)
6 3 -2 1 4 6 0

172,041 177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355

9,738 5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 -

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

- - - - - - -

(1) 2 (1) 1 2 1 1

19,467 19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658

(197) 389 (199) 197 397 203 205

(1) 1 (1) 1 2 1 1

24,743 24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999

(250) 247 (250) 247 500 255 257

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

- - - - - - -

mo deben ser proyectados sobre el último pago + la variación del último mes para proyeccione
deben incrementar un 10% para próximo enero del año 2015 sobre su valor.
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO Jan-15 FEBRERO MARZO

413,720 426,132 4,677,303 389,775 468,745 364,926 350,750

(4,179) 12,412 75,242 6,270 0.10
0 3

193,355 199,155 2,137,346 178,112 219,071 162,240 165,485

- 5,801 43,155 3,596 0.10

250,000 250,000 3,000,000 250,000 275,000 302,500 332,750

- - - - 0.10 0.10 0.10

1 1

20,865 21,074 239,979 19,998 23,181 19,656 20,049

207 209 2,174 181 0.10

1 1

26,259 26,522 303,708 25,309 26,950 24,990 25,240

260 263 2,022 169 0.10

150,000 150,000 1,800,000 150,000 165,000 181,500 199,650

0.10 0.10 0.10
200,000 200,000 2,400,000 200,000 220,000 242,000 266,200
0.10 0.10 0.10

100,000 100,000 1,200,000 100,000 110,000 121,000 133,100

0.10 0.10 0.10
350,000 350,000 4,200,000 350,000 385,000 423,500 465,850
- - 0.10 0.10 0.10

mes para proyecciones de 2015.

alor.
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

396,848 398,124 394,593 375,096 413,543 446,014 413,678

181,779 182,363 170,114 177,131 189,426 204,299 212,690

0.10

366,025 402,628 442,890 487,179 535,897 589,487 648,436

0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

19,270 20,246 19,459 20,051 20,648 20,656 20,863

24,493 25,237 24,490 25,235 25,987 25,997 26,257

219,615 241,577 265,734 292,308 321,538 353,692 389,061

0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
292,820 322,102 354,312 389,743 428,718 471,590 518,748
0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

146,410 161,051 177,156 194,872 214,359 235,795 259,374

0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
512,435 563,679 620,046 682,051 750,256 825,282 907,810
0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
NOVIEMBRE DICIEMBRE Total Promedio

409,541 438,543 4,870,399 405,866.62

0 0.01
-

212,690 204,956 2,282,243 190,186.94

0.10

713,279 784,607 5,880,678 490,056.50

0.10 0.10 -

21,072 21,282 246,434 20,536.14

-
-

26,519 26,785 308,180 25,681.65

0

427,968 470,764 3,528,407 294,033.90

0.10 0.10
570,623 627,686 4,704,542 392,045.20
0.10 0.10

285,312 313,843 2,352,271 196,022.60

0.10 0.10
998,591 1,098,450 8,232,949 686,079.10
0.10 0.10
 Gasto Valor Vigencia contrato

Alarma y seguridad $ 116,600 Abril 2014 a marzo 2015

Administración $ 80,000 Enero 2014 a diciembre 2015

Servicio de aseo $ 147,000 Junio 2014 a mayo 2015

Arrendamiento $ 176,000 Agosto 2014 a julio 2015

 Año 2015 - Costos y gastos pre
Incremento ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

9% $ 116,600 $ 116,600 $ 116,600 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

10% $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

8.5% $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 159,495

4% $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000

Costos y gastos presupuestados
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495

$ 176,000 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040

 TOTALES

$ 1,493,646.09

$ 1,056,000.10

$ 1,851,465.09

$ 2,147,200.04
 Concepto ENERO
Producción desinfectante 8,175,540
Agua $ 468,745
Luz $ 219,071
Teléfono $ 275,000
Gas $ 23,181
Aseo y alcantarillado $ 26,950
Papelería y otros $ 165,000
Cafetería $ 220,000
Implementos de aseo $ 110,000
Mantenimiento general $ 385,000
Administración $ 88,000
Arrendamiento $ 176,000
Servicio de aseo $ 147,000
Alarmas y seguridad $ 116,600

Subtotal $ 10,596,087

Más Cif (costos indirectos de fabricación)

5% de (Mp + Mo) desinfectante $ 408,777
Imprevistos 10% $ 1,059,609
Total costos y gastos de presupuesto $ 12,064,472

Ingresos presupuestados ENERO

Ingresos proyectados $ 14,283,930

Menos costos y gastos presupuestados $ 12,064,472

UTILIDAD BRUTA $ 2,219,457

FEBRERO MARZO
8,213,829 8,252,297
$ 364,926 $ 350,750
$ 162,240 $ 165,485
$ 302,500 $ 332,750
$ 19,656 $ 20,049
$ 24,990 $ 25,240
$ 181,500 $ 199,650
$ 242,000 $ 292,820
$ 121,000 $ 133,100
$ 423,500 $ 465,850
$ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000
$ 147,000 $ 147,000
$ 116,600 $ 116,600

$ 10,583,740 $ 10,765,590

$ 410,691 $ 412,615
$ 1,058,374 $ 1,076,559
$ 12,052,806 $ 12,254,764

FEBRERO MARZO

$ 14,350,826 $ 14,418,036

$ 12,052,806 $ 12,254,764

$ 2,298,020 $ 2,163,271
ABRIL MAYO
8,290,945 8,329,774
$ 396,848 $ 398,124
$ 181,779 $ 182,363
$ 366,025 $ 402,628
$ 19,270 $ 20,246
$ 24,493 $ 25,237
$ 219,615 $ 241,577
$ 292,820 $ 322,102
$ 146,410 $ 161,051
$ 512,435 $ 563,679
$ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000
$ 147,000 $ 147,000
$ 127,094 $ 127,094

$ 10,988,734 $ 11,184,874

$ 414,547 $ 416,489
$ 1,098,873 $ 1,118,487
$ 12,502,155 $ 12,719,850

ABRIL MAYO

$ 14,485,560 $ 14,553,401

$ 12,502,155 $ 12,719,850

$ 1,983,406 $ 1,833,551
Ç
JUNIO JULIO
8,368,786 8,407,979
$ 394,593 $ 375,096
$ 170,114 $ 177,131
$ 442,890 $ 487,179
$ 19,459 $ 20,051
$ 24,490 $ 25,235
$ 265,734 $ 292,308
$ 354,312 $ 389,743
$ 177,156 $ 194,872
$ 620,046 $ 682,051
$ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000
$ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094

$ 11,388,170 $ 11,602,234

$ 418,439 $ 420,399
$ 1,138,817 $ 1,160,223
$ 12,945,426 $ 13,182,856

JUNIO JULIO

$ 14,621,559 $ 14,690,037

$ 12,945,426 $ 13,182,856

$ 1,676,133 $ 1,507,181
AGOSTO SEPTIEMBRE
8,447,357 8,486,918
$ 413,543 $ 446,014
$ 189,426 $ 204,299
$ 535,897 $ 589,487
$ 20,648 $ 20,656
$ 25,987 $ 25,997
$ 321,538 $ 353,692
$ 428,718 $ 471,590
$ 214,359 $ 235,795
$ 750,256 $ 825,282
$ 88,000 $ 88,000
$ 183,040 $ 183,040
$ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094

$ 11,905,358 $ 12,217,359

$ 422,368 $ 424,346
$ 1,190,536 $ 1,221,736
$ 13,518,262 $ 13,863,441

AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 14,758,835 $ 14,827,956

$ 13,518,262 $ 13,863,441

$ 1,240,573 $ 964,515
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
8,526,666 8,566,599 8,606,719
$ 413,678 $ 409,541 $ 438,543
$ 212,690 $ 212,690 $ 204,956
$ 648,436 $ 713,279 $ 784,607
$ 20,863 $ 21,072 $ 21,282
$ 26,257 $ 26,519 $ 26,785
$ 389,061 $ 427,968 $ 470,764
$ 518,748 $ 570,623 $ 627,686
$ 259,374 $ 285,312 $ 313,843
$ 907,810 $ 998,591 $ 1,098,450
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040
$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 12,481,212 $ 12,789,822 $ 13,151,264

$ 426,333 $ 428,330 $ 430,336

$ 1,248,121 $ 1,278,982 $ 1,315,126
$ 14,155,666 $ 14,497,135 $ 14,896,726

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 14,897,400 $ 14,967,170 $ 15,037,266

$ 14,155,666 $ 14,497,135 $ 14,896,726

$ 741,734 $ 470,035 $ 140,540

 ANALISIS

- Con base a los resultados vemos que tenemos una ulitidad que los primeros meses del año es alta,
pero es preocupante por que va disminuyendo mes por mes

- La compañía CLEAR S. A. debe implementar nuevas estrategias para la disminucion de costos y

gastos, ya que son muy alto y afectan directamente la utilidad mes tras mes.

- La compañía CLEAR S. A. debe implementar objetivos y metas claras en mercadeo para que su
utilidad se mantenga constante.
os meses del año es alta,

minucion de costos y
.

ercadeo para que su