Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017

La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones

al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

vamos a sustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

Venta 2016 3050 3200 4125
Verificacion mensual 39 41 39
Ventas 2017 3089 3241 4164

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, 2017

Precio de venta, 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
4390 5748 6748 5100 4678 4990
22 29 32 27 -15 -2
4412 5777 6780 5127 4663 4988

253
21
65439
5453
$ 3,141,072,000
$ 48,000

Explicar el precio de venta MP MO

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
6870 7890 8650 65439 5453
-4 9 36 253 21
6866 7899 8686 65692 5474

CIF GASTOS OPERACIONALES, INVESTIGACION PRECIO DE VENTA EN EL MERCADO.

Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
de concentrado por 5 kilos
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 3089

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 40,423,681.50
Gastos operacionales
ENERO

Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo

por presentación

Cantidad Valor Valor

926,700 $ 2.00
247 $ 1,200.00
309 $ 1,100.00
463 $ 1,150.00
927 $ 600.00
30,890 $ 0.50
30,890 $ 7.00
154,450 $ 30.00
3,089 $ 100.00
Costo unitario por MP
$ 1,853,400.00
$ 296,544.00
$ 339,790.00
$ 532,852.50
$ 556,020.00
$ 15,445.00
$ 216,230.00
$ 4,633,500.00
$ 308,900.00
$ 8,752,681.50

Total costo MP (mes)

$ 8,752,681.50

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00

Costo total unitario

 Consumo en
producción
de concentrado por 5
kilos
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidrata 0.08
Cabeza de pescado deshid 0.10
Hígado de ave deshidrata 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 3241

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producció $ 40,854,373.50
Gastos operacionales
FEBRERO

Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo

por presentación

Cantidad Valor Valor

972,300 $ 2.00 $ 1,944,600.00
259 $ 1,200.00 $ 311,136.00
324 $ 1,100.00 $ 356,510.00
486 $ 1,150.00 $ 559,072.50
972 $ 600.00 $ 583,380.00
32,410 $ 0.50 $ 16,205.00
32,410 $ 7.00 $ 226,870.00
162,050 $ 30.00 $ 4,861,500.00
3,241 $ 100.00 $ 324,100.00
Costo unitario por MP $ 9,183,373.50

Total costo MP (mes)

$ 9,183,373.50

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00

Costo total unitario

 Consumo en
producción
de concentrado por 5
kilos
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidrata 0.08
Cabeza de pescado deshid 0.10
Hígado de ave deshidrata 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 4164

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producció $ 43,469,694.00
Gastos operacionales
MARZO

Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo

por presentación

Cantidad Valor Valor

1,249,200 $ 2.00 $ 2,498,400.00
333 $ 1,200.00 $ 399,744.00
416 $ 1,100.00 $ 458,040.00
625 $ 1,150.00 $ 718,290.00
1,249 $ 600.00 $ 749,520.00
41,640 $ 0.50 $ 20,820.00
41,640 $ 7.00 $ 291,480.00
208,200 $ 30.00 $ 6,246,000.00
4,164 $ 100.00 $ 416,400.00
Costo unitario por MP $ 11,798,694.00

Total costo MP (mes)

$ 11,798,694.00

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00

Costo total unitario

Materiales
Insumo
Maíz (gramos)
Carne de aves deshidrata
Cabeza de pescado deshid
Hígado de ave deshidrata
Pulpa de remolacha (kg)
Levadura de cerveza (gr)
Aceites vegetales (ml)
Vitaminas (gr)
Empaque (EA)

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producció
Gastos operacionales
 ABRIL
Consumo en
producción Total cantidad insumo Precio del insumo
de concentrado por 5 por presentación
kilos
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,323,600 $ 2.00
0.08 353 $ 1,200.00
0.10 441 $ 1,100.00
0.15 662 $ 1,150.00
0.30 1,324 $ 600.00
10.00 44,120 $ 0.50
10.00 44,120 $ 7.00
50.00 220,600 $ 30.00
1.00 4,412 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

4412 $ 12,501,402.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
$ 4,131,000 $ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Total costo Costo total unitario

$ 44,172,402.00
Total costo consumo

Valor
$ 2,647,200.00
$ 423,552.00
$ 485,320.00
$ 761,070.00
$ 794,160.00
$ 22,060.00
$ 308,840.00
$ 6,618,000.00
$ 441,200.00
$ 12,501,402.00
 MAYO
Consumo en
producción Total cantidad insumo
de concentrado por 5 por presentación
kilos
Materiales
Insumo Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 1,733,100
Carne de aves deshidrata 0.08 462
Cabeza de pescado deshid 0.10 578
Hígado de ave deshidrata 0.15 867
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,733
Levadura de cerveza (gr) 10.00 57,770
Aceites vegetales (ml) 10.00 57,770
Vitaminas (gr) 50.00 288,850
Empaque (EA) 1.00 5,777

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 5777 $ 16,369,129.50

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000 $ 4,131,000.00
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producció $ 48,040,129.50
Gastos operacionales
 Precio del insumo Total costo consumo

Valor Valor
$ 2.00 $ 3,466,200.00
$ 1,200.00 $ 554,592.00
$ 1,100.00 $ 635,470.00
$ 1,150.00 $ 996,532.50
$ 600.00 $ 1,039,860.00
$ 0.50 $ 28,885.00
$ 7.00 $ 404,390.00
$ 30.00 $ 8,665,500.00
$ 100.00 $ 577,700.00
Costo unitario por MP $ 16,369,129.50
 Consumo en
producción
de concentrado por 5
kilos
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidrata 0.08
Cabeza de pescado deshid 0.10
Hígado de ave deshidrata 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 6780

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producció $ 50,882,130.00
Gastos operacionales
JUNIO

Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo

por presentación

Cantidad Valor Valor

2,034,000 $ 2.00 $ 4,068,000.00
542 $ 1,200.00 $ 650,880.00
678 $ 1,100.00 $ 745,800.00
1,017 $ 1,150.00 $ 1,169,550.00
2,034 $ 600.00 $ 1,220,400.00
67,800 $ 0.50 $ 33,900.00
67,800 $ 7.00 $ 474,600.00
339,000 $ 30.00 $ 10,170,000.00
6,780 $ 100.00 $ 678,000.00
Costo unitario por MP $ 19,211,130.00

Total costo MP (mes)

$ 19,211,130.00

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00

Costo total unitario

Materiales
Insumo
Maíz (gramos)
Carne de aves deshidrata
Cabeza de pescado deshid
Hígado de ave deshidrata
Pulpa de remolacha (kg)
Levadura de cerveza (gr)
Aceites vegetales (ml)
Vitaminas (gr)
Empaque (EA)

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producció
Gastos operacionales
 JULIO
Consumo en
producción Total cantidad insumo Precio del insumo
de concentrado por 5 por presentación
kilos
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,538,100 $ 2.00
0.08 410 $ 1,200.00
0.10 513 $ 1,100.00
0.15 769 $ 1,150.00
0.30 1,538 $ 600.00
10.00 51,270 $ 0.50
10.00 51,270 $ 7.00
50.00 256,350 $ 30.00
1.00 5,127 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

5127 $ 14,527,354.50

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
$ 4,131,000 $ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Total costo Costo total unitario

$ 46,198,354.50
Total costo consumo

Valor
$ 3,076,200.00
$ 492,192.00
$ 563,970.00
$ 884,407.50
$ 922,860.00
$ 25,635.00
$ 358,890.00
$ 7,690,500.00
$ 512,700.00
$ 14,527,354.50
 AGOSTO
Consumo en
producción Total cantidad insumo
de concentrado por 5 por presentación
kilos
Materiales
Insumo Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 1,398,900
Carne de aves deshidrata 0.08 373
Cabeza de pescado deshid 0.10 466
Hígado de ave deshidrata 0.15 699
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,399
Levadura de cerveza (gr) 10.00 46,630
Aceites vegetales (ml) 10.00 46,630
Vitaminas (gr) 50.00 233,150
Empaque (EA) 1.00 4,663

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 4663 $ 13,212,610.50

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000 $ 4,131,000.00
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producció $ 44,883,610.50
Gastos operacionales
 Precio del insumo Total costo consumo

Valor Valor
$ 2.00 $ 2,797,800.00
$ 1,200.00 $ 447,648.00
$ 1,100.00 $ 512,930.00
$ 1,150.00 $ 804,367.50
$ 600.00 $ 839,340.00
$ 0.50 $ 23,315.00
$ 7.00 $ 326,410.00
$ 30.00 $ 6,994,500.00
$ 100.00 $ 466,300.00
Costo unitario por MP $ 13,212,610.50
 Consumo en
producción
de concentrado por 5
kilos
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidrata 0.08
Cabeza de pescado deshid 0.10
Hígado de ave deshidrata 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 4988

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producció $ 45,804,498.00
Gastos operacionales
SEPTIEMBRE

Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo

por presentación

Cantidad Valor Valor

1,496,400 $ 2.00 $ 2,992,800.00
399 $ 1,200.00 $ 478,848.00
499 $ 1,100.00 $ 548,680.00
748 $ 1,150.00 $ 860,430.00
1,496 $ 600.00 $ 897,840.00
49,880 $ 0.50 $ 24,940.00
49,880 $ 7.00 $ 349,160.00
249,400 $ 30.00 $ 7,482,000.00
4,988 $ 100.00 $ 498,800.00
Costo unitario por MP $ 14,133,498.00

Total costo MP (mes)

$ 14,133,498.00

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00

Costo total unitario

Materiales
Insumo
Maíz (gramos)
Carne de aves deshidrata
Cabeza de pescado deshid
Hígado de ave deshidrata
Pulpa de remolacha (kg)
Levadura de cerveza (gr)
Aceites vegetales (ml)
Vitaminas (gr)
Empaque (EA)

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producció
Gastos operacionales
 OCTUBRE
Consumo en
producción Total cantidad insumo Precio del insumo
de concentrado por 5 por presentación
kilos
Cantidad Cantidad Valor
300.00 2,059,800 $ 2.00
0.08 549 $ 1,200.00
0.10 687 $ 1,100.00
0.15 1,030 $ 1,150.00
0.30 2,060 $ 600.00
10.00 68,660 $ 0.50
10.00 68,660 $ 7.00
50.00 343,300 $ 30.00
1.00 6,866 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

6866 $ 19,454,811.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
$ 4,131,000 $ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Total costo Costo total unitario

$ 51,125,811.00
Total costo consumo

Valor
$ 4,119,600.00
$ 659,136.00
$ 755,260.00
$ 1,184,385.00
$ 1,235,880.00
$ 34,330.00
$ 480,620.00
$ 10,299,000.00
$ 686,600.00
$ 19,454,811.00
 NOVIEMBRE
Consumo en
producción Total cantidad insumo
de concentrado por 5 por presentación
kilos
Materiales
Insumo Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 2,369,700
Carne de aves deshidrata 0.08 632
Cabeza de pescado deshid 0.10 790
Hígado de ave deshidrata 0.15 1,185
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 2,370
Levadura de cerveza (gr) 10.00 78,990
Aceites vegetales (ml) 10.00 78,990
Vitaminas (gr) 50.00 394,950
Empaque (EA) 1.00 7,899

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 7899 $ 22,381,816.50

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000 $ 4,131,000.00
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producció $ 54,052,816.50
Gastos operacionales
 Precio del insumo Total costo consumo

Valor Valor
$ 2.00 $ 4,739,400.00
$ 1,200.00 $ 758,304.00
$ 1,100.00 $ 868,890.00
$ 1,150.00 $ 1,362,577.50
$ 600.00 $ 1,421,820.00
$ 0.50 $ 39,495.00
$ 7.00 $ 552,930.00
$ 30.00 $ 11,848,500.00
$ 100.00 $ 789,900.00
Costo unitario por MP $ 22,381,816.50
 Consumo en
producción
de concentrado por 5
kilos
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidrata 0.08
Cabeza de pescado deshid 0.10
Hígado de ave deshidrata 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 8686

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producció $ 56,282,781.00
Gastos operacionales
DICIEMBRE

Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo

por presentación

Cantidad Valor Valor

2,605,800 $ 2.00 $ 5,211,600.00
695 $ 1,200.00 $ 833,856.00
869 $ 1,100.00 $ 955,460.00
1,303 $ 1,150.00 $ 1,498,335.00
2,606 $ 600.00 $ 1,563,480.00
86,860 $ 0.50 $ 43,430.00
86,860 $ 7.00 $ 608,020.00
434,300 $ 30.00 $ 13,029,000.00
8,686 $ 100.00 $ 868,600.00
Costo unitario por MP $ 24,611,781.00

Total costo MP (mes)

$ 24,611,781.00

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00

Costo total unitario

Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

3650 4100 4550 5080 4970

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
4340 4010 5022 4803 4760 4433 4910
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4780 0
0 0.00
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 0

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 25,702,500.00
 Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
$ 2.00
$ 1,200.00
$ 1,150.00
$ 600.00
$ 0.50
$ 7.00
$ 5.00
$ 30.00
$ 130.00
Costo unitario por MP

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg

Costo total unitario

 Gastos fijos y

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 155,733 $ 159,611
1983 2017
$ 229,905 $ 193,570
2465
$ 57,180 $ 55,710
$ 710
$ 99,000 $ 100,277
$ 1,277
$ 820,000 $ 830,578
$ 10,578
$ 350,000 $ 354,515
$ 4,515
$ 780,000 $ 790,062
$ 10,062
$ 110,000 $ 111,419
$ 1,419
$ 1,995,000 $ 2,020,736
$ 25,736
$ 4,617,840 $ 4,612,600 $ 159,611 $ - $ -
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ -
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 315,344

$ 193,570

$ 55,710

$ 100,277

$ 830,578

$ 354,515

$ 790,062

$ 111,419

$ 2,020,736

$ - $ - $ -
Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 40,423,682
Producción concentrado para perros 7 kg $ 25,702,500
Agua
Luz
Gas
Teléfono
Servicios generales
Cafetería y aseo
Vigilancia
Papelería
Arriendo
Subtotal
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%)
Total costos y gastos

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg
Producción concentrado para perros 7 kg
Menos costos y gastos presupuestados
Utilidad Bruta
MARZO ABRIL MAYO JUNIO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE