FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK

BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 1

ANÁLISIS VERTICAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000 0.92%
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000 3.33%
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000 2.88%
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000 1.90%
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000 2.06%
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000 0.25%
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000 1.25%
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000 0.88%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000 7.92%
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 663,985,000 35.74%
EDIFICIOS 638,391,000 34.36%
EQUIPOS 36,927,000 1.99%
MAQUINARIA 449,638,000 24.20%
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000 9.08%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000 87.20%
OTROS ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR 59917000 3.22%
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000 1.66%
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000 4.88%
TOTAL ACTIVO 1,857,975,000 100.00%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000 4.20%
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000 3.25%
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000 6.38%
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000 6.66%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000 20.49%
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000 4.06%
CUENTAS POR PAGAR (SOCIOS) 38,000,000 2.05%
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000 0.42%
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000 6.53%
TOTAL PASIVO 502,160,000 27.03%
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 582,272,000 31.34%
RESERVA LEGAL 279,432,000 15.04%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000 10.45%
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000 16.15%
TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000 72.97%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000 100.00%
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 1
ANÁLISIS VERTICAL
VENTAS 780,142,000 100.00%
COSTO DE VENTAS 134,550,000 17.25%
INVENTARIO INICIAL 47,934,000 6.14%
+ COMPRAS 152,891,000 19.60%
- INVENTARIO FINAL 66,275,000 8.50%
UTILIDAD BRUTA 645,592,000 82.75%
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000 32.63%
ENERGÍA 18,900,000 2.42%
COMUNICACIONES 3,432,000 0.44%
DEPRECIACIÓN 58,895,000 7.55%
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000 7.29%
SUELDOS VENTAS 55,795,000 7.15%
PUBLICIDAD 16,500,000 2.11%
IMPUESTOS 18,015,000 2.31%
OTROS 26,127,000 3.35%
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000 50.13%
+ OTROS INGRESOS 65,970,000 8.46%
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000 1.33%
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000 17.17%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000 40.08%
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000 15.21%
UTILIDAD NETA 194,070,000 24.88%
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 2

ANÁLISIS VERTICAL
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 8,341,000 0.44%
INVERSIONES TEMPORALES 5,760,000 0.31%
CUENTAS POR COBRAR 58,045,000 3.08%
MENOS PROVISIÓN CARTERA 5,804,000 0.31%
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 26,969,000 1.43%
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 61,144,000 3.24%
INVENTARIO MATERIA PRIMA 99,821,000 5.30%
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 18,793,000 1.00%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,483,000 12.49%
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 749,944,000 39.79%
EDIFICIOS 496,429,000 26.34%
EQUIPOS 277,330,000 14.71%
MAQUINARIA 259,917,000 13.79%
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 155,051,000 8.23%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,628,569,000 86.41%
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 0 0.00%
CUENTA POR COBRAR 20683000 1.10%
TOTAL OTROS ACTIVOS 20,683,000 1.10%
TOTAL ACTIVO 1,884,735,000 100.00%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 61,669,000 3.27%
PROVEEDORES NACIONALES 64,815,000 3.44%
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 138,467,000 7.35%
INGRESOS DIFERIDOS 36,731,000 1.95%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 301,682,000 16.01%
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 127,354,000 6.76%
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 1,694,000 0.09%
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 61,810,000 3.28%
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 50,185,000 2.66%
TOTAL OTROS PASIVOS 241,043,000 12.79%
TOTAL PASIVO 542,725,000 28.80%
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 754,100,000 40.01%
RESERVA LEGAL 287,869,000 15.27%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 225,921,000 11.99%
UTILIDADES RETENIDAS 74,120,000 3.93%
TOTAL PATRIMONIO 1,342,010,000 71.20%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,884,735,000 100.00%
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 2

VENTAS 818,310,000
COSTO DE VENTAS 125,039,000
INVENTARIO INICIAL 56,903,000
+ COMPRAS 256,070,000
- INVENTARIO FINAL 187,934,000
UTILIDAD BRUTA 693,271,000
MENOS: OPERACIONALES 231,592,000
ENERGÍA 18,000,000
COMUNICACIONES 3,120,000
DEPRECIACIÓN 37,412,000
SUELDOS ADMÓN. 57,171,000
SUELDOS VENTAS 55,268,000
PUBLICIDAD 15,000,000
IMPUESTOS 24,567,000
OTROS 21,054,000
UTILIDAD OPERACIONAL 461,679,000
OTROS INGRESOS 51,539,000
OTROS EGRESOS 0
GASTOS FINANCIEROS 148,830,000
UTILIDAD ANTES DE IMP. 364,388,000
IMPUESTOS POR PAGAR 138,467,000
UTILIDAD NETA 225,921,000

Consideraciones adicionales para el cálculo de indicadores:

* Las ventas a crédito corresponden al 45% de las ventas totales

* Las ventas de contado corresponden al 55% de las ventas totales
* Promedio de inventario para este caso=( inventario inicial+Inventario final)/2
*Las ventas totales del sector de alimentos varios (conservas, pasabocas y otros) se calcularon este año e
Tasa del capital: La tasa de rentabilidad mínima exigida por los inversionistas es del 14 % y la tasa de inte

*Para calculos los costos y gastos de la contribución marginal

Costo variable:15,28% sobre las ventas
Costos fijos $ 231.529.000
 ANÁLISIS
VERTICAL
100.00%
15.28%
6.95%
31.29%
22.97%
84.72%
28.30%
2.20%
0.38%
4.57%
6.99%
6.75%
1.83%
3.00%
2.57%
56.42%
6.30%
0.00%
18.19%
44.53%
16.92%
27.61%

io final)/2
bocas y otros) se calcularon este año en $ 2,049,160,000
rsionistas es del 14 % y la tasa de interés bancario es del 12 %.  
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1
VENTAS 780,142,000
COSTO DE VENTAS 134,550,000
INVENTARIO INICIAL 47,934,000
+ COMPRAS 152,891,000
- INVENTARIO FINAL 66,275,000
UTILIDAD BRUTA 645,592,000
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000
ENERGÍA 18,900,000
COMUNICACIONES 3,432,000
DEPRECIACIÓN 58,895,000
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000
SUELDOS VENTAS 55,795,000
PUBLICIDAD 16,500,000
IMPUESTOS 18,015,000
OTROS 26,127,000
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000
+ OTROS INGRESOS 65,970,000
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000
UTILIDAD NETA 194,070,000
IK

ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION
AÑO 2 ABSOLUTA RELATIVA
818,310,000 38,168,000 4.89%
125,039,000 -9,511,000 -7.07%
56,903,000 8,969,000 18.71%
256,070,000 103,179,000 67.49%
187,934,000 121,659,000 183.57%
693,271,000 47,679,000 7.39%
231,592,000 -22,932,000 -9.01%
18,000,000 -900,000 -4.76%
3,120,000 -312,000 -9.09%
37,412,000 -21,483,000 -36.48%
57,171,000 311,000 0.55%
55,268,000 -527,000 -0.94%
15,000,000 -1,500,000 -9.09%
24,567,000 6,552,000 36.37%
21,054,000 -5,073,000 -19.42%
461,679,000 70,611,000 18.06%
51,539,000 -14,431,000 -21.88%
0 -10,398,000 -100.00%
148,830,000 14,883,000 11.11%
364,388,000 51,695,000 16.53%
138,467,000 19,844,000 16.73%
225,921,000 31,851,000 16.41%
 BALANCE GENERAL
PERIODO 1-2

ACTIVO AÑO 1
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 663,985,000
EDIFICIOS 638,391,000
EQUIPOS 36,927,000
MAQUINARIA 449,638,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000
OTROS ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR 59917000
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000
TOTAL ACTIVO 1,857,975,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000
CUENTAS POR PAGAR (SOCIOS) 38,000,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 0
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000
TOTAL PASIVO 502,160,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 582,272,000
RESERVA LEGAL 279,432,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000
TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000
 ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION
AÑO 2 ABSOLUTA RELATIVA

8,341,000 -8,820,000 -51%

5,760,000 -56,019,000 -91%
58,045,000 4,524,000 8%
5,804,000 -29,548,000 -84%
26,969,000 -11,348,000 -30%
61,144,000 56,411,000 1192%
99,821,000 76,596,000 330%
18,793,000 2,518,000 15%
235,483,000 88,374,000 60%

749,944,000 85,959,000 13%

496,429,000 -141,962,000 -22%
277,330,000 240,403,000 651%
259,917,000 -189,721,000 -42%
155,051,000 -13,692,000 -8%
1,628,569,000 8,371,000 1%

20683000 -39,234,000 -65%

0 -30,751,000 -100%
20,683,000 -69,985,000 -77%
1,884,735,000 26,760,000 1%

61,669,000 -16,386,000 -21%

64,815,000 4,449,000 7%
138,467,000 19,844,000 17%
36,731,000 -87,000,000 -70%
301,682,000 -79,093,000 -21%

127,354,000 51,842,000 69%

50,185,000 12,185,000 32%
1,694,000 -6,179,000 -78%
61,810,000 61,810,000 100%
241,043,000 119,658,000 99%
542,725,000 40,565,000 8%

754,100,000 171,828,000 30%

287,869,000 8,437,000 3%
 225,921,000 31,851,000 16%
74,120,000 -225,921,000 -75%
1,342,010,000 -13,805,000 -1%
1,884,735,000 26,760,000 1%